225 matches
-
a dovedit fragil ca un balon de săpun, care s-a spart! Reamintim că prin actul de sesizare a instanței întocmit de către procurori, în sarcina lui Urcan se rețineau o sumedenie de fapte, printre care: sustragerea de la plata obligațiilor fiscale; neevidențierea prin acte contabile sau alte documente legale a veniturilor realizate; de a executa operațiuni foarte frecvente de retragere de dolari S.U.A. în numerar din sumele provenite din transferuri externe ș.a. Rând pe rând, toate aceste capete de acuzare au fost
Agenda2003-31-03-21 () [Corola-journal/Journalistic/281320_a_282649]
-
Mandatul său a fost revocat în 21 iunie 2001 pentru administrare defectuoasă. S-a stabilit că în acest interval învinuitul a produs un prejudiciu de 453 milioane de lei prin înregistrarea în contabilitatea firmei a unor documente fără justificare economică, neevidențierea în contabilitate a drepturilor și obligațiilor patrimoniale, neefectuarea inventarului, neefectuarea înregistrărilor în registrele contabile și în jurnalele de T.V.A. acte normative l Legea nr. 179 privind pensiile de stat și alte drepturi de asigurări sociale ale polițiștilor: M.O.
Agenda2004-25-04-politie () [Corola-journal/Journalistic/282560_a_283889]
-
Astfel, obiectul cercetărilor s-a limitat la palierul administrativ al Grupului Gelsor, fără o contextualizare a acțiunilor/inacțiunilor celor în cauză, ignorând cronologia faptelor și beneficiarul final al fondurilor financiare obținute în mod ilicit, prin fragmentarea succesivă a dosarelor și neevidențierea atribuțiilor decizionale exercitate în mod informal de Vîntu. Citește și:
Parchet: Aceiaşi magistraţi au pronunţat în mod repetat soluţii de neurmărire faţă de Vîntu () [Corola-journal/Journalistic/25588_a_26913]
-
nu a furnizat contractele solicitate de IPP și are cel mai slab procent de răspunsuri la sesizările online. Curtea de Conturi a identificat în 2009 o serie de nereguli privind utilizarea unor sume de ordinul milioanelor de lei dar și neevidențierea unor imobile ieșite din contabilitate. Nici locuitorii Sectorului 2 nu sunt foarte încântați de prestația primarului, astfel că peste 31% au declarat că sunt nemulțumiți, iar 67% sunt mulțumiți. Primarul Piedone nu are dificultăți cu justiția din postura de edil
Analiză APADC: Topul percepției corupției din București () [Corola-journal/Journalistic/44541_a_45866]
-
de legislația fiscală, respectiv de la obligația de plată integrală a impozitelor, taxelor și contribuțiilor datorate bugetului public național. Diferența dintre sumele eventual plătite și cele real datorate de contribuabil - diferență decurgând din stabilirea cu reacredință ori, după caz, din neevidențierea în documente legale sau nedeclararea în mod corect și complet a veniturilor realizate sau cheltuielilor efectuate - constituie pagubă bugetară în sens fiscal și, totodată, prejudiciu infracțional în sens penal, de a cărui acoperire integrală este condiționată, printre altele, incidența cauzei
DECIZIA nr. 66 din 29 septembrie 2021 () [Corola-llms4eu/Law/251198]
-
I.T.M. Timiș, inexistența actului administrativ al persoanei desemnate să completeze registrul general de evidență a salariaților, neinformarea I.T.M. Timiș în legătură cu munca de noapte, primirea la muncă a unor persoane fără forme legale de angajare, neîntocmirea foilor colective de prezență și neevidențierea orelor suplimentare în acestea, neavizarea pentru conformitate a actelor de studii și a actelor de stare civilă, neîntocmirea fișelor posturilor, nu s-a negociat contractul colectiv de muncă, nu s-a făcut dovada achitării drepturilor salariale, salariatului nu i s-
Agenda2005-32-05-general9 () [Corola-journal/Journalistic/284045_a_285374]
-
a dovedit fragil ca un balon de săpun care s-a spart! Reamintim că prin actul de sesizare al instanței întocmit de către procurori, în sarcina lui Urcan se rețineau o sumedenie de fapte, printre care: sustragerea de la plata obligațiilor fiscale; neevidențierea prin acte contabile sau alte documente legale a veniturilor realizate; de a executa operațiuni foarte frecvente de retragere de dolari S.U.A. în numerar din sumele provenite din transferuri externe ș.a. Rând pe rând, toate aceste capete de acuzare au fost
Agenda2005-25-05-politia () [Corola-journal/Journalistic/283837_a_285166]
-
vigoare. Toate aceste activități sunt menite să ducă la realizarea obiectului social de activitate. Operatorul economic livrează bunurile și prestează serviciile menționate în Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 28/1999 în schimbul unor sume de bani, sume pentru a căror neevidențiere fiscală este sancționat contravențional, deoarece fapta săvârșită servește interesului său (a se vedea Decizia nr. 423 din 21 iunie 2018, paragrafele 16 și 17). ... 27. Întrucât nu au intervenit elemente noi, de natură să determine reconsiderarea jurisprudenței Curții, argumentele și
DECIZIA nr. 18 din 30 ianuarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/288361]
-
normei de incriminare analizate, prin aceasta fiind sancționată penal orice formă de creditare efectuată de către orice persoană fizică, atât în mod direct, cât și prin persoane interpuse, având ca finalitate efectuarea unor plăți folosind sume de bani provenite din neevidențierea în actele contabile a operațiunilor comerciale efectuate și/sau a veniturilor realizate de către unul sau mai mulți contribuabili. În același sens, mai sunt folosite în drept noțiuni precum „garantare directă/indirectă“, „vot direct/indirect“ etc. Așadar, din perspectiva sensului sintagmei „creditare indirectă
DECIZIA nr. 146 din 19 martie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/283311]
-
în cadrul grupului. B) Referitor la TVA, modalitățile prin care se realizează evaziunea fiscală sunt: aplicarea eronată a regimului deducerilor; necuprinderea în baza de calcul a taxei, a unor operații care sunt cuprinse în sfera TVA; aplicarea eronată a cotei zero; neevidențierea și nevirarea taxei pe valoarea adăugată aferentă avansurilor încasate de la clienți. C) În cazul accizelor, cele mai utilizate modalități pentru realizarea evaziunii fiscale, se referă la: reducerea bazei impozabile; nedeclararea corectă a operațiunii reale în cazul unor produse ale căror
Finanțe publice by Florin Franț () [Corola-publishinghouse/Science/194_a_137]
-
în mod implicit, a impozitului pe profit legal datorat de către toți agenții economici, precum și a profitului net de vărsat la buget de către regiile autonome și a dividendelor de către societățile comerciale cu capital de stat, în conformitate cu prevederile acestei legi, după cum urmează: - neevidențierea integrală a tuturor veniturilor (încasărilor) fiecărei perioade; - majorarea costurilor de producție, ale prestărilor de servicii sau cheltuielilor de circulație, după caz, precum și includerea în cheltuielile care se suporta direct din venituri, pentru determinarea profitului impozabil, a unor sume superioare celor
INSTRUCŢIUNI nr. 3614 din 26 aprilie 1991 privind tehnica de calcul al impozitului pe profit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/108110_a_109439]
-
din alte materii prime; ... m) neprezentarea de către agenții economici producători de alcool a certificatelor de calibrare supraveghetorilor fiscali; ... n) nedepunerea la organele fiscale teritoriale a situațiilor privind modul de valorificare a alcoolului; ... o) întocmirea necorespunzătoare a documentelor fiscale speciale; ... p) neevidențierea corectă în registrul special a cantităților de alcool importat în vrac; ... q) livrarea de alcool etilic rafinat și de băuturi alcoolice în vrac altor agenți economici decât cei expres prevăzuți în prezența ordonanță; ... r) livrările de bere din producția internă
ORDONANŢA nr. 27 din 30 ianuarie 2000 - (*actualizată*) privind regimul produselor supuse accizelor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/126874_a_128203]
-
de alcool importat în vrac; ... q) livrarea de alcool etilic rafinat și de băuturi alcoolice în vrac altor agenți economici decât cei expres prevăzuți în prezența ordonanță; ... r) livrările de bere din producția internă, neînsoțite de certificate de calitate; ... s) neevidențierea în registrul destinat acestui scop a informațiilor privind capacitățile reale de distilare, data și ora sigilarii și desigilării cazanelor sau a celorlalte instalații de fabricație a băuturilor alcoolice naturale; ... ț) nedotarea cu mijloace de măsurare legale a producției de alcool
ORDONANŢA nr. 27 din 30 ianuarie 2000 - (*actualizată*) privind regimul produselor supuse accizelor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/126874_a_128203]
-
un grad avansat de uzură, unele chiar neutilizabile; cumpărarea de la societăți comerciale cu capital social privat a unor bunuri la prețuri superioare celor practicate de producător și în situația în care nu erau necesare desfășurării activității productive etc. 5. Necalcularea, neevidențierea sau determinarea incorectă a obligațiilor de plată față de bugetul de stat sau față de alte fonduri stabilite prin lege, având, în principal, ca urmări: - diminuarea, fără temei legal, a profitului impozabil și, în consecință, a impozitului pe profit; - necalcularea și nevirarea
SINTEZA din 11 iulie 1996 cuprinzând concluziile controalelor referitoare la execuţia bugetară pe anii 1990 şi 1991, efectuate la obiectivele prevăzute în Hotărârea Senatului României nr. 5/1994 , şi ale controalelor privind execuţia bugetară pe anul 1992 şi modul de administrare a patrimoniului public şi privat al statului în perioada 1992-1994. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/113712_a_115041]
-
statului aflat în administrarea societăților comerciale cu capital social de stat se menține având în vedere că nici Fondul Proprietății de Stat, care răspunde de administrarea acestuia, în calitate de principal acționar, nu are organizat un sistem de control financiar propriu. Necalcularea, neevidențierea sau determinarea incorectă a obligațiilor față de bugetul de stat și față de alte fonduri stabilite prin lege, constatate la marea majoritate a societăților comerciale controlate și care, ��n fapt, conturează o tendință evazionista a acestora, se datorează, de asemenea, în mare
SINTEZA din 11 iulie 1996 cuprinzând concluziile controalelor referitoare la execuţia bugetară pe anii 1990 şi 1991, efectuate la obiectivele prevăzute în Hotărârea Senatului României nr. 5/1994 , şi ale controalelor privind execuţia bugetară pe anul 1992 şi modul de administrare a patrimoniului public şi privat al statului în perioada 1992-1994. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/113712_a_115041]
-
de întârziere neplătite până la data de 21 mai 1999, aferente taxei pe valoarea adăugată pentru serviciile de natură celor prevăzute la cap. IV pct. 4.4 din normele aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.178/1996 , datorate ca urmare a neevidențierii acesteia în decontul lunar la rândurile 3 și 13. ... 3. În categoria majorărilor de întârziere prevăzute la art. 3 din ordonanță se cuprind: a) majorările de întârziere cuprinse la pct. 2 din prezentele norme metodologice; ... b) majorările de întârziere aferente
ORDIN nr. 608 din 11 iunie 1999 privind aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea Ordonanţei de urgenta a Guvernului nr. 68/1999 privind stimularea plăţii obligaţiilor faţă de bugetul de stat. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/124518_a_125847]
-
finanțare sau există încălcări grave ale normelor privind finanțarea partidelor sau formațiunilor politice, Comisia pentru Conturi de Campanie și Finanțare Politică va dispune neacordarea subvenției de la bugetul de stat pentru anul următor și confiscarea celei acordate anul precedent. Articolul 159 Neevidențierea contabilă a donațiilor mai mici de 20 de salarii de bază minime pe țară se sancționează cu amendă de la 15.000.000 lei la 45.000.000 lei. Articolul 160 Sancțiunile se pot aplica, după caz, fie mandatarului financiar, fie
PROIECT DE LEGE nr. 1.131 din 19 octombrie 2001 la proiectul de lege privind Codul electoral. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/138259_a_139588]
-
finanțare sau există încălcări grave ale normelor privind finanțarea partidelor sau formațiunilor politice, Comisia pentru Conturi de Campanie și Finanțare Politică va dispune neacordarea subvenției de la bugetul de stat pentru anul următor și confiscarea celei acordate anul precedent. Articolul 159 Neevidențierea contabilă a donațiilor mai mici de 20 de salarii de bază minime pe țară se sancționează cu amendă de la 15.000.000 lei la 45.000.000 lei. Articolul 160 Sancțiunile se pot aplica, după caz, fie mandatarului financiar, fie
PROIECT DE LEGE nr. 476 din 11 aprilie 2002 privind Codul electoral. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/142105_a_143434]
-
art. 52 alin. ultim, se vor pedepsi cu amendă egală cu impozitele elementare prevăzute în aceste articole, cuvenite fiscului pentru sumele necomunicate; ... d) Orice altă abatere de la dispozițiunile legii de față, care ar avea drept rezultat sustrageri de venituri, datorite neevidențierii lor de către contribuabilii înaintea comisiunilor de impuneri sau organele de constatare, se va pedepsi cu amendă egală cu îndoitul impozitului calculat la venitul constatat neimpus; ... e) Aceeași sancțiune se aplică și întreprinderilor de orice categorie, care pentru motive ce scăpa
LEGE nr. 88 din 19 aprilie 1933 pentru unificarea contributiunilor directe şi pentru înfiinţarea impozitului pe venitul global*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/141245_a_142574]
-
și a distilatelor în alte scopuri decât cele expres prevăzute de prezență lege; ... j) comercializarea în vrac a băuturilor alcoolice distilate, indiferent de concentrația alcoolică a acestora, precum și utilizarea acestor băuturi ca materie primă pentru fabricarea altor băuturi alcoolice; ... k) neevidențierea corectă în registrul special a cantităților de alcool și distilate importate în vrac; ... l) nedepunerea la organele fiscale teritoriale a situațiilor privind modul de valorificare a alcoolului și a distilatelor; ... m) transportul de alcool, de distilate și de băuturi alcoolice
LEGE nr. 521 din 17 iulie 2002 - (*actualizată*) privind regimul de supraveghere şi autorizare a producţiei, importului şi circulaţiei unor produse supuse accizelor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147887_a_149216]
-
distilate sau de băuturi alcoolice, de materii prime pentru fabricarea alcoolului, a distilatelor sau a băuturilor alcoolice, precum și de stocuri de astfel de produse f��ra documente justificative legale; ... r) nesolicitarea organului fiscal teritorial în vederea desigilării instalațiilor de fabricație, precum și neevidențierea în registrul destinat acestui scop a informațiilor privind capacitățile reale de distilare, data și ora sigilarii și desigilării cazanelor sau a celorlalte instalații de fabricație a țuicii și a rachiurilor naturale; ... s) practicarea de prețuri de vânzare mai mici decât
LEGE nr. 521 din 17 iulie 2002 - (*actualizată*) privind regimul de supraveghere şi autorizare a producţiei, importului şi circulaţiei unor produse supuse accizelor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147887_a_149216]
-
220 alin. 15.12 │Fabricarea de alcool sanitar de │Art. 220 alin. (1) lit. l) din │Art. 220 alin. 15.13 │Comercializarea în vrac, pe piața Art. 220 alin. 15.14 │Circulația și comercializarea în │Art. 220 alin. 15.15 │Neevidențierea corectă în regis- Art. 220 alin. (1) lit. o) din │Art. 220 alin. Art. 220 alin. (1) lit. p) din │Art. 220 alin. (1) lit. q) din │Art. 220 alin. 15.18 │Comercializarea, la prețuri mai │Art. 220 alin. (1
HOTĂRÂRE nr. 31 din 16 ianuarie 2003 (*actualizată*) privind aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea Ordonanţei Guvernului nr. 75/2001 **) privind organizarea şi funcţionarea cazierului fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147749_a_149078]
-
220 alin. 15.12 │Fabricarea de alcool sanitar de │Art. 220 alin. (1) lit. l) din │Art. 220 alin. 15.13 │Comercializarea în vrac, pe piața Art. 220 alin. 15.14 │Circulația și comercializarea în │Art. 220 alin. 15.15 │Neevidențierea corectă în regis- Art. 220 alin. (1) lit. o) din │Art. 220 alin. Art. 220 alin. (1) lit. p) din │Art. 220 alin. (1) lit. q) din │Art. 220 alin. 15.18 │Comercializarea, la prețuri mai │Art. 220 alin. (1
NORME METODOLOGICE din 16 ianuarie 2003 (*actualizate*) pentru aplicarea Ordonanţei Guvernului nr. 75/2001 **) privind organizarea şi funcţionarea cazierului fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147750_a_149079]
-
și a distilatelor în alte scopuri decât cele expres prevăzute de prezență lege; ... j) comercializarea în vrac a băuturilor alcoolice distilate, indiferent de concentrația alcoolică a acestora, precum și utilizarea acestor băuturi ca materie primă pentru fabricarea altor băuturi alcoolice; ... k) neevidențierea corectă în registrul special a cantităților de alcool și distilate importate în vrac; ... l) nedepunerea la organele fiscale teritoriale a situațiilor privind modul de valorificare a alcoolului și a distilatelor; ... m) transportul de alcool, de distilate și de băuturi alcoolice
LEGE nr. 521 din 17 iulie 2002 - (*actualizată*) privind regimul de supraveghere şi autorizare a producţiei, importului şi circulaţiei unor produse supuse accizelor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/143783_a_145112]
-
de distilate sau de băuturi alcoolice, de materii prime pentru fabricarea alcoolului, a distilatelor sau a băuturilor alcoolice, precum și de stocuri de astfel de produse fără documente justificative legale; ... r) nesolicitarea organului fiscal teritorial în vederea desigilării instalațiilor de fabricație, precum și neevidențierea în registrul destinat acestui scop a informațiilor privind capacitățile reale de distilare, data și ora sigilarii și desigilării cazanelor sau a celorlalte instalații de fabricație a țuicii și a rachiurilor naturale; ... s) practicarea de prețuri de vânzare mai mici decât
LEGE nr. 521 din 17 iulie 2002 - (*actualizată*) privind regimul de supraveghere şi autorizare a producţiei, importului şi circulaţiei unor produse supuse accizelor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/143783_a_145112]