6,006 matches
-
corecte și la timp a lucrărilor care îi revin. Actuarului nu i se permite participarea la două sau mai multe misiuni de audit în același timp. (6) Partenerul-cheie de audit nu poate ocupa un post de conducere în cadrul entității auditate înainte de scurgerea unei perioade de cel puțin 2 ani de la data demisiei sau finalizării contractului cu respectiva entitate. (7) Din echipa de audit nu poate face parte în calitate de actuar o persoană care se află într-o
NORMĂ nr. 19 din 24 octombrie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/290158]
-
poate delega răspunderea privind activitatea specifică, iar încredințarea executării anumitor obligații către un terț nu îl/o exonerează de răspundere. ... 4. La articolul 23, partea introductivă și literele a) și b) se modifică și vor avea următorul cuprins: Articolul 23 Entitățile auditate, auditorii financiari și firmele de audit care efectuează auditul statutar la entitățile prevăzute la art. 1 alin. (2) trebuie să respecte următoarele dispoziții privind încheierea contractului de audit și onorariile de audit: a) contractul de audit se încheie și se
NORMĂ nr. 19 din 24 octombrie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/290158]
-
1 alin. (2) trebuie să respecte următoarele dispoziții privind încheierea contractului de audit și onorariile de audit: a) contractul de audit se încheie și se notifică la A.S.F. până la data de 31 octombrie a anului în curs, pentru perioada auditată care începe cu data de 1 ianuarie a anului următor; în situația în care contractul de audit se încheie pentru o perioadă mai mare de un an, încheierea acestuia se face cu respectarea prevederilor art. 21 alin. (1) lit. a
NORMĂ nr. 19 din 24 octombrie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/290158]
-
pensii administrate privat, fondurile de pensii facultative, fondurile de pensii ocupaționale și administratorii de fonduri de pensii private, contractul de audit se încheie și se notifică la A.S.F. până la data de 30 septembrie a anului în curs, pentru perioada auditată care începe cu data de 1 ianuarie a anului următor; în situația în care contractul de audit se încheie pentru o perioadă mai mare de un an, încheierea acestuia se face cu respectarea prevederilor art. 21 alin. (1) lit. b
NORMĂ nr. 19 din 24 octombrie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/290158]
-
sau controlului. (5) În cazul constatării existenței unor posibile prejudicii de către Curtea de Conturi, structurile de audit intern, Direcția de prevenire și investigare a corupției și fraudelor, data luării la cunoștință o reprezintă data înregistrării: a) la unitatea militară auditată a raportului de audit; ... b) la unitatea militară desemnată de ministrul apărării naționale a formularului de constatare și raportare a iregularității; ... c) la unitatea militară desemnată de ministrul apărării naționale a documentului prin care s-a aprobat efectuarea cercetării administrative
INSTRUCȚIUNI DE APLICARE din 10 aprilie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/281854]
-
practici în domeniu; ... f) raport de audit IT - instrumentul prin care se comunică scopul auditării, obiectivele urmărite, normele/standardele aplicate, perioada acoperită, natura, procedurile, constatările și concluziile auditului, precum și orice rezervă pe care auditorul IT o are asupra sistemului informatic auditat; ... g) prestator de servicii de încredere - conform art. 3 pct. 19 din Regulamentul (UE) nr. 910/2014 al Parlamentului European și al Consiliului din 23 iulie 2014 privind identificarea electronică și serviciile de încredere pentru tranzacțiile electronice pe piața internă și
NORME TEHNICE din 9 mai 2024 () [Corola-llms4eu/Law/282642]
-
În termen de maximum 10 zile de la solicitarea scrisă a A.D.R., auditorul IT trebuie să comunice următoarele, fără a se limita la acestea: a) orice raport sau document care a fost adus la cunoștința deținătorului sistemului electronic de arhivare auditat; ... b) motivația de reziliere a contractului de audit, dacă aceasta a avut loc înainte de finalizarea auditării. ... Articolul 16 (1) A.D.R. poate participa la procesul de auditare, prin reprezentanți desemnați prin decizie a președintelui A.D.R. (2) A.D.R. poate solicita auditorului
NORME TEHNICE din 9 mai 2024 () [Corola-llms4eu/Law/282642]
-
operaționale și de securitate și cerințele de raportare aferente serviciilor de plată, cu modificările ulterioare; ... c) să ia în considerare analiza riscurilor aferente activității, raportul de testare menționat la alin. (1) pct. 2 lit. c), posibilele deficiențe ale sistemului informatic auditat și măsurile de reducere a riscurilor asociate; ... d) să includă metodologia de evaluare; ... e) data de întocmire a raportului nu trebuie să fie mai veche de 180 de zile față de data depunerii documentației aferente notificării. ... ... 16. La articolul 129^1
REGULAMENT nr. 1 din 9 februarie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/279106]
-
justificative complete, pentru toate stadiile desfășurării unei acțiuni, care să permită, totodată, reconstituirea operațiunilor de la suma totală până la detalii individuale și invers; ... v) recomandările neacceptate - recomandările cuprinse în proiectul raportului de audit public intern și neacceptate de structura auditată; ... w) recomandările neînsușite - recomandările cuprinse în raportul de audit public intern cu care conducătorul entității publice nu este de acord; ... x) Standard ocupațional „Auditor intern în sectorul public“ - document aprobat în baza Legii nr. 132/1999 privind înființarea, organizarea și funcționarea
LEGEA nr. 672 din 19 decembrie 2002 (*republicată*) () [Corola-llms4eu/Law/279353]
-
2) Auditorii interni au acces la toate datele și informațiile, inclusiv la cele existente în format electronic, pe care le consideră relevante pentru scopul și obiectivele precizate în ordinul de serviciu. (3) Personalul de conducere și de execuție din structura auditată are obligația să ofere documentele și informațiile solicitate, în termenele stabilite, precum și tot sprijinul necesar desfășurării în bune condiții a auditului public intern. (4) Auditorii interni pot solicita date, informații, precum și copii ale documentelor, certificate pentru conformitate, de
LEGEA nr. 672 din 19 decembrie 2002 (*republicată*) () [Corola-llms4eu/Law/279353]
-
stabilite, precum și tot sprijinul necesar desfășurării în bune condiții a auditului public intern. (4) Auditorii interni pot solicita date, informații, precum și copii ale documentelor, certificate pentru conformitate, de la persoanele fizice și juridice aflate în legătură cu structura auditată, iar acestea au obligația de a le pune la dispoziție la data solicitată. Totodată auditorii interni pot efectua la aceste persoane fizice și juridice orice fel de reverificări financiare și contabile legate de activitățile de control intern la care acestea
LEGEA nr. 672 din 19 decembrie 2002 (*republicată*) () [Corola-llms4eu/Law/279353]
-
de audit public intern; proiectul de raport de audit public intern reflectă cadrul general, obiectivele, constatările, concluziile și recomandările. Raportul de audit public intern este însoțit de documente justificative. (2) Proiectul raportului de audit public intern se transmite la structura auditată; aceasta poate comunica, în maximum 15 zile calendaristice de la primirea raportului, punctele sale de vedere, care vor fi analizate de auditorii interni. (3) În termen de 10 zile calendaristice de la primirea punctelor de vedere, compartimentul de audit public
LEGEA nr. 672 din 19 decembrie 2002 (*republicată*) () [Corola-llms4eu/Law/279353]
-
calendaristice de la primirea raportului, punctele sale de vedere, care vor fi analizate de auditorii interni. (3) În termen de 10 zile calendaristice de la primirea punctelor de vedere, compartimentul de audit public intern organizează reuniunea de conciliere cu structura auditată, în cadrul căreia se analizează constatările și concluziile, în vederea acceptării recomandărilor formulate. (4) Aspectele acceptate, precum și cele rămase în divergență în urma reuniunii de conciliere se descriu și se justifică în raportul de audit public intern, într-o
LEGEA nr. 672 din 19 decembrie 2002 (*republicată*) () [Corola-llms4eu/Law/279353]
-
de audit intern, organul ierarhic superior sau UCAAPI, după caz, cu privire la recomandările neînsușite de conducătorul entității. (9) Recomandările asupra cărora s-a dispus în condițiile alin. (6) sau, după caz, au fost neînsușite potrivit alin. (7) se comunică structurii auditate. (10) Structura auditată informează compartimentul de audit public intern asupra modului de implementare a recomandărilor, incluzând un calendar al acestora. Șeful compartimentului de audit public intern informează UCAAPI sau organul ierarhic superior, după caz, despre recomandările care nu au fost
LEGEA nr. 672 din 19 decembrie 2002 (*republicată*) () [Corola-llms4eu/Law/279353]
-
organul ierarhic superior sau UCAAPI, după caz, cu privire la recomandările neînsușite de conducătorul entității. (9) Recomandările asupra cărora s-a dispus în condițiile alin. (6) sau, după caz, au fost neînsușite potrivit alin. (7) se comunică structurii auditate. (10) Structura auditată informează compartimentul de audit public intern asupra modului de implementare a recomandărilor, incluzând un calendar al acestora. Șeful compartimentului de audit public intern informează UCAAPI sau organul ierarhic superior, după caz, despre recomandările care nu au fost avizate; aceste recomandări
LEGEA nr. 672 din 19 decembrie 2002 (*republicată*) () [Corola-llms4eu/Law/279353]
-
și neprezentarea lor spre avizare, potrivit prevederilor art. 13 lit. a) ; ... c) încălcarea obligației de a elabora proiectul planului de audit public intern, conform prevederilor art. 13 lit. b) ; ... d) refuzul personalului de execuție sau de conducere, implicat în activitatea auditată, de a prezenta documentele solicitate cu ocazia efectuării misiunilor de audit public intern, în conformitate cu prevederile art. 18 alin. (3) ; ... e) nerespectarea prevederilor referitoare la numirea/ destituirea conducătorului compartimentului de audit public intern, respectiv la numirea/revocarea auditorilor interni, în
LEGEA nr. 672 din 19 decembrie 2002 (*republicată*) () [Corola-llms4eu/Law/279353]
-
Dacă pregătirea pentru endoscopia digestivă inferioară a fost suboptimală sau dacă au existat condiții obiective care au împiedicat definitivarea procedurii, aceasta va trebui repetată în următoarele 3-6 luni. Laboratorul de endoscopie și medicii specialiști care efectuează procedurile trebuie acreditați și auditați periodic. Parametrii laboratorului de endoscopie și indicatorii individuali de performanță (ex. rata de detecție a adenoamelor) vor fi calculați din registrul de screening, conform standardelor și criteriilor din prezenta metodologie. Teste alternative de screening Endoscopia digestivă inferioară reprezintă standardul de
ANEXE din 28 iunie 2024 () [Corola-llms4eu/Law/285165]
-
public la data analizei cererii de plată, solicitantul va asigura vizionarea, de către Comisia de Film în România și Secretariatul tehnic, în condiții de confidențialitate, a materialului audiovizual realizat pe teritoriul României. Secţiunea a 4-a Documente privind cheltuielile eligibile auditate și solicitate spre decontare Articolul 29 (1) Prin notificarea transmisă conform art. 28 alin. (2) , Secretariatul tehnic va solicita prezentarea, în copie, a documentelor justificative ale cheltuielilor eligibile analizate în vederea întocmirii raportului de audit și cererii de plată. (2
PROCEDURĂ din 8 decembrie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/277388]
-
sau a unei hotărâri de respingere motivată către managerul Oficiului, în vederea emiterii decontării cheltuielilor eligibile certificate sau a respingerii cererii de plată prin decizie. ... ... Articolul 35 (1) Comisia de Film în România va analiza documentele justificative privind cheltuielile eligibile auditate și solicitate spre decontare, depuse conform art. 29 , în raport cu criteriile de eligibilitate prevăzute în grilele de verificare prevăzute la art. 10 alin. (3) , în termen de maximum 60 de zile calendaristice de la data depunerii. (2) În cazul
PROCEDURĂ din 8 decembrie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/277388]
-
și conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficiență și eficacitate; ... d) asigură activitatea de supervizare a misiunilor de audit public intern desfășurate; ... e) informează Unitatea Centrală de Armonizare privind Auditul Public Intern despre recomandările neînsușite de către conducătorii entității auditate, precum și despre consecințele acestora; ... f) raportează procurorului general al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție constatările și concluziile rezultate din misiunile de audit public intern desfășurate, precum și stadiul implementării recomandărilor formulate; ... g) elaborează raportările
HOTĂRÂRE nr. 1.608 din 14 decembrie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/277654]
-
și urmărește realizarea acestuia; ... j) evaluează stadiul de implementare a recomandărilor și caracterul adecvat al acțiunilor întreprinse, în funcție de informările primite de la entitățile/structurile auditate; ... k) analizează periodic rezultatele implementării și progresele înregistrate în implementarea recomandărilor raportate de entitatea/structura auditată; ... l) exercită orice alte atribuții prevăzute de lege și regulamente sau dispuse de procurorul general al Parchetului de pe lângă Înalta Curte de Casație și Justiție. ... (3) Șeful Serviciului de audit public intern are obligația să definească modalitățile de organizare
HOTĂRÂRE nr. 1.608 din 14 decembrie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/277654]
-
de calitate și formulează dispozițiile către filiale, cuprinzând măsurile care trebuie luate ca urmare a auditărilor efectuate la cabinete; ... g) gestionează certificatele de atestare a auditului de calitate în domeniul serviciilor contabile și prezintă propunerile de emitere a acestora cabinetelor auditate; ... h) efectuează auditul de calitate al lucrărilor de expertiză contabilă la solicitarea Comisiei superioare de disciplină; ... i) asigură efectuarea auditului de calitate al lucrărilor de expertiză contabilă judiciară la filialele CECCAR în situațiile excepționale (concedii odihnă/medicale ale auditorilor de calitate
HOTĂRÂRE nr. 23/754 din 19 decembrie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/278183]
-
c) Evaluarea rezultatelor și măsuri 1. La sfârșitul misiunii desfășurate pe baza ghidului de audit, auditorul completează „Fișa centralizatoare a rezultatelor auditului de calitate“, prevăzută în anexa nr. 1 la prezentul regulament. ... 2. Numărul maxim de puncte calitative acordate cabinetului auditat, atât pe total, cât și pe domenii ale auditului, este 100. ... 3. Pentru stabilirea punctelor calitative pe fiecare dintre cele 3 domenii ale auditului (structural, tehnic și de conformitate) se au în vedere rezultatele din „Fișa centralizatoare a rezultatelor auditului
HOTĂRÂRE nr. 23/754 din 19 decembrie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/278183]
-
răspunsuri corecte - 100 de puncte; ... – 80-95% răspunsuri corecte - 80 de puncte; ... – 50-79% răspunsuri corecte - 60 de puncte; ... – 25-49% răspunsuri corecte - 40 de puncte; ... – sub 25% răspunsuri corecte - 20 de puncte. ... ... 4. La stabilirea punctelor calitative totale care se cuvin cabinetului auditat și, respectiv, a clasei de calitate se au în vedere următoarele ponderi pe domenii ale auditului: – auditul structural - 25%; ... – auditul tehnic - 40%; ... – auditul de conformitate - 35%. ... ... 5. Pentru cabinetele fără activitate profesională, respectiv la care s-au efectuat numai auditul
HOTĂRÂRE nr. 23/754 din 19 decembrie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/278183]
-
cabinetele fără activitate profesională, respectiv la care s-au efectuat numai auditul structural și auditul de conformitate, se vor avea în vedere următoarele ponderi: – auditul structural - 40%; ... – auditul de conformitate - 60%. ... ... 6. În funcție de rezultatele auditului de calitate, cabinetul auditat poate fi încadrat în una dintre următoarele clase de calitate: – clasa A: peste 95 de puncte calitative; ... – clasa B: 80-95 de puncte calitative; ... – clasa C: 50-79 de puncte calitative; ... – clasa D: 25-49 de puncte calitative; ... – clasa E: sub 25 de
HOTĂRÂRE nr. 23/754 din 19 decembrie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/278183]