10,213 matches
-
4) și (5), cu următorul cuprins: (4) Pe lângă sursele de informare prevăzute la alin. (2) și (3), entitățile reglementate consultă tipologiile Grupului de Acțiune Financiară Internațională (GAFI) privind finanțarea terorismului și Avizul EBA-OP-2016-07 privind aplicarea măsurilor de precauție privind clientela pentru clienții care sunt solicitanți de azil din țări terțe sau din țări cu risc ridicat de SB/FT. (5) Entitățile reglementate stabilesc sursele de informare prevăzute la alin. (2)-(4) în funcție de riscuri, luând în considerare natura, amploarea și
REGULAMENT nr. 18 din 21 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263793]
-
concurs, acestea sunt reduse doar la funcția de președinte de instanță și de procuror general al parchetului de pe lângă curtea de apel și prim-procuror. Această modificare riscă să creeze adevărate feude controlate de conducătorul parchetului sau al instanței și clientela sa. Nu există nicio justificare logică a acestei modificări propuse, din contră, existența unui vicepreședinte sau procuror-șef adjunct a cărui numire/revocare să nu depindă în niciun fel de conducătorul unității garanta existența în conducerea instanței sau parchetului a unei
DECIZIA nr. 520 din 9 noiembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/261390]
-
25 alin. (1) din Legea nr. 129/2019, profesioniștii contabili realizează evaluări proprii de risc, conform politicilor și normelor interne stabilite, prin care identifică, evaluează și gestionează riscul de spălare a banilor și de finanțare a terorismului în ceea ce privește clientela, tipul activităților oferite clienților și nivelul întregii lor activități, astfel încât să poată demonstra în mod rezonabil că înțeleg și administrează adecvat riscul de spălare a banilor și finanțare a terorismului la care sunt sau ar putea fi expuși. (2
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
aplicabile în materie de cunoaștere a clientelei, prin care sunt stabilite măsurile standard, simplificate și suplimentare, în raport cu anumite categorii de clienți și încadrarea acestora în categoria corespunzătoare gradului de risc identificat, cu posibilitatea trecerii dintr-o categorie de clientelă în alta, în funcție de evoluția riscului; ... b) mecanismele de evaluare pe bază de risc față de clienți și de operațiunile derulate de aceștia, în scopul detectării tranzacțiilor suspecte, precum și pentru a detecta modificările survenite în informațiile deținute și
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
de rang superior. (3) În cadrul măsurilor de cunoaștere a clientelei adoptate de profesioniștii contabili se includ cel puțin următoarele informații: a) nivelul ierarhic de aprobare a acceptării clienților; ... b) tipurile de servicii care pot fi furnizate fiecărei categorii de clientelă și, după caz, în fiecare jurisdicție relevantă; ... c) procedurile de încadrare a clienților într-o anumită categorie de risc și de trecere dintr-o categorie de clientelă în alta; ... d) frecvența actualizării periodice, pe bază de risc, a informațiilor și
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
acceptării clienților; ... b) tipurile de servicii care pot fi furnizate fiecărei categorii de clientelă și, după caz, în fiecare jurisdicție relevantă; ... c) procedurile de încadrare a clienților într-o anumită categorie de risc și de trecere dintr-o categorie de clientelă în alta; ... d) frecvența actualizării periodice, pe bază de risc, a informațiilor și a documentației despre clienți, precum și situațiile în care se impune actualizarea, suplimentar față de cea periodică; ... e) conținutul măsurilor de cunoaștere a clientelei pentru fiecare clasă
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
terț identificat de către Comisia Europeană drept țară terță cu grad de risc ridicat și în orice alte situații care prezintă un risc ridicat, profesioniștii contabili iau decizii în cunoștință de cauză în legătură cu măsurile suplimentare de precauție privind clientela, care sunt adecvate pentru fiecare situație cu risc ridicat și pe care le pot demonstra la solicitarea CECCAR sau a altor autorități cu atribuții de control. (8) În cazul relațiilor de afaceri cu clienți din țări care nu fac parte
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
raportări interne și externe, rezultatele screeningului, decizii/hotărâri adoptate de către conducerea superioară în legătură cu clientul etc.), ale dosarelor de client și ale corespondenței, inclusiv ale informațiilor obținute prin mijloacele de identificare electronică necesare pentru respectarea cerințelor de cunoaștere privind clientela; ... b) toate evaluările făcute în decizia de a transmite sau de a nu transmite un raport privind tranzacțiile suspecte; ... c) toate raportările de tranzacții suspecte făcute. ... (4) La expirarea perioadei de păstrare, profesioniștii contabili au obligația de a șterge datele
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
modifică și va avea următorul cuprins: (2) În cadrul acestui element vor fi prezentate și datoriile față de băncile centrale și organizațiile bancare oficiale naționale și internaționale. ... 5.3. Punctul 58 se modifică și va avea următorul cuprins: 58. Datoriile privind clientela cuprind sumele datorate clientelei, alta decât instituțiile de credit, oricare ar fi denumirea lor. Nu sunt incluse în acest element datoriile subordonate care trebuie prezentate la elementul 7 din Datorii și capitaluri proprii și nici datoriile reprezentate prin obligațiuni sau
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]
-
situațiile financiare anuale consolidate, iar societatea-mamă are obligația de auditare, cele două rapoarte de audit pot fi prezentate sub forma unui singur raport. ... ... 13. Capitolul VII se modifică după cum urmează: 13.1. Sintagma din cuprinsul capitolului referitoare la ”Operațiuni cu clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și între Fond și instituțiile de credit, societățile financiare sau alte instituții” se modifică si va avea următorul cuprins: ”Operațiuni cu clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și între
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]
-
urmează: 13.1. Sintagma din cuprinsul capitolului referitoare la ”Operațiuni cu clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și între Fond și instituțiile de credit, societățile financiare sau alte instituții” se modifică si va avea următorul cuprins: ”Operațiuni cu clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și între Fond sau schemele de garantare a depozitelor și instituțiile de credit, societățile financiare, alte scheme de garantare sau alte entități”. ... 13.2. Punctul 258, alineatul (1) se abrogă. ... 13.3. Punctul 258
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]
-
scheme de garantare a depozitelor sau alte entități. ... ... 13.16. Punctul 276 se abrogă. ... 13.17. Punctul 277 se modifică și va avea următorul cuprins: 277. Valorile de recuperat sau datorate clientelei, reprezentând sume plătite care urmează să fie recuperate de la clientelă, sume neplătite și restituite, respectiv sume primite care urmează să fie puse la dispoziția clientelei, precum și sume în curs de clarificare, se înregistrează provizoriu în conturile „Valori de recuperat” și „Alte sume datorate”. ... ... 13.18. Punctul 280, se modifică și
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]
-
de recuperat, creanțele restante, precum și dobânzile aferente, trecute în litigiu, se înregistrează în conturile „Creanțe îndoielnice” și „Dobânzi îndoielnice”. ... 13.19. Punctul 281, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins: (1) Ajustările pentru deprecierea creanțelor din operațiuni cu clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și între Fond sau schemele de garantare a depozitelor și instituțiile de credit, societățile financiare, alte scheme de garantare sau alte entități se constituie periodic pe seama cheltuielilor. ... 13.20. Punctul 282, alineatul
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]
-
financiare, alte scheme de garantare sau alte entități se constituie periodic pe seama cheltuielilor. ... 13.20. Punctul 282, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins: (1) Pierderile din creanțele care nu mai sunt urmărite în continuare, aferente operațiunilor cu clientela, operațiunilor între instituții și instituțiile de credit, precum și între Fond sau schemele de garantare a depozitelor și instituțiile de credit, societățile financiare, alte scheme de garantare sau alte entități, sunt înregistrate în conturile 667 „Pierderi din creanțe acoperite cu
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]
-
distincte pentru fiecare clasă de conturi în care au fost înregistrate creanțele respective. ... 13.21. Punctul 288, alineatul (1), litera a) se modifică și va avea următorul cuprins: a) pensiune simplă (contabilizată cu ajutorul conturilor din clasa 2, pentru operațiuni cu clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și între Fond sau schemele de garantare a depozitelor și instituțiile de credit, societățile financiare, alte scheme de garantare sau alte entități, conform prevederilor de la pct. 272 - 273 din prezentele reglementări
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]
-
cu respectarea condițiilor prevăzute de prevederile legale aplicabile;” ... 13.32. Punctul 338, litera g) se modifică și va avea următorul cuprins: g) Cheltuieli cu ajustări pentru depreciere, provizioane și pierderi din creanțe (cheltuieli cu ajustări pentru deprecierea creanțelor din operațiuni cu clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și între Fond sau schemele de garantare a depozitelor și instituțiile de credit, societățile financiare, alte scheme de garantare a depozitelor sau alte entități; cheltuieli cu ajustări pentru depreciere privind operațiuni cu
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]
-
pierderi din creanțe acoperite cu ajustări pentru depreciere; pierderi din creanțe neacoperite cu ajustări pentru depreciere); ... ... 13.33. Punctul 340, literele a) si c) se modifică și vor avea următorul cuprins: a) Venituri din activitatea de exploatare (venituri din operațiunile cu clientela; venituri din operațiunile cu titluri; venituri din operațiunile de leasing operațional, chirii, locații de gestiune și alte contracte similare; venituri din credite subordonate, părți în cadrul societăților comerciale legate, titluri de participare și titluri ale activității de portofoliu; venituri din
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]
-
în afara bilanțului și operațiunile cu instrumente derivate; venituri din prestațiile de servicii financiare; alte venituri din activitatea de exploatare); ... c) Venituri din ajustări pentru depreciere, provizioane și recuperări de creanțe (venituri din ajustări pentru deprecierea creanțelor din operațiuni cu clientela și din operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și din operațiuni între Fond sau schemele de garantare a depozitelor și instituțiile de credit, societățile financiare, alte scheme de garantare a depozitelor sau alte entități; venituri din ajustări pentru
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]
-
răspunde necesităților impuse de anumite reglementări și/sau raportări. ... ... 14.3. Punctul 410 cuprinzând Planul de conturi și punctul 412 cuprinzând Conținutul conturilor prevăzute de Planul de conturi se modifică și se completează după cum urmează: a) denumirea Clasei 2 “Operațiuni cu clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și între Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar și instituțiile de credit, societățile financiare sau alte instituții” se modifică și devine “Operațiuni cu clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]
-
a) denumirea Clasei 2 “Operațiuni cu clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și între Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar și instituțiile de credit, societățile financiare sau alte instituții” se modifică și devine “Operațiuni cu clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și între Fond sau schemele de garantare a depozitelor și instituțiile de credit, societățile financiare, alte scheme de garantare a depozitelor sau alte entități”; ... b) în cadrul Clasei 2 “Operațiuni cu clientela
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]
-
clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și între Fond sau schemele de garantare a depozitelor și instituțiile de credit, societățile financiare, alte scheme de garantare a depozitelor sau alte entități”; ... b) în cadrul Clasei 2 “Operațiuni cu clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și între Fond sau schemele de garantare a depozitelor și instituțiile de credit, societățile financiare, alte scheme de garantare a depozitelor sau alte entități”, denumirea Grupei 22 “Operațiuni între Fondul de garantare
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]
-
sau schemele de garantare a depozitelor și instituțiile de credit, societățile financiare, alte scheme de garantare a depozitelor sau alte entități” se utilizează numai de către Fond și schemele de garantare a depozitelor. ... c) în cadrul Clasei 2 “Operațiuni cu clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și între Fond sau schemele de garantare a depozitelor și instituțiile de credit, societățile financiare, alte scheme de garantare a depozitelor sau alte entități”, Grupa 20 „Credite acordate clientelei”, următoarele conturi se
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]
-
pentru echipamente A 2057 - Creanțe atașate A 206 - Credite pentru investiții imobiliare A 2061 - Credite pentru investiții imobiliare A 20611 - Credite ipotecare A 20619 - Alte credite pentru investiții imobiliare A 2067 - Creanțe atașate ... d) în cadrul Clasei 2 “Operațiuni cu clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și între Fond sau schemele de garantare a depozitelor și instituțiile de credit, societățile financiare, alte scheme de garantare a depozitelor sau alte entități”, Grupa 20 „Credite acordate clientelei”, denumirea următoarelor conturi
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]
-
urmează: d1) denumirea contului 209 ”Alte credite acordate clientelei” se modifică și devine 209 ”Credite acordate clientelei”; ... d2) denumirea contului 2091 ”Alte credite acordate clientelei” se modifică și devine 2091 ”Credite acordate clientelei”. ... ... e) în cadrul Clasei 2 “Operațiuni cu clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și între Fond sau schemele de garantare a depozitelor și instituțiile de credit, societățile financiare, alte scheme de garantare a depozitelor sau alte entități”, Grupa 22 “Operațiuni între Fond sau schemele de
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]
-
”Alte sume datorate instituțiilor de credit, societăților financiare sau altor instituții” se modifică și devine 2261 ”Alte sume datorate instituțiilor de credit, societăților financiare, altor scheme de garantare a depozitelor sau altor entități”; ... ... f) în cadrul Clasei 2 "Operațiuni cu clientela, operațiuni între instituții și instituțiile de credit, precum și între Fond sau schemele de garantare a depozitelor și instituțiile de credit, societățile financiare, alte scheme de garantare a depozitelor sau alte entități", grupa 22 "Operațiuni între Fond sau schemele de
ANEXE din 27 decembrie 2022 () [Corola-llms4eu/Law/263639]