KorAP: Find »[drukola/base=raportabil & drukola/pos=adjective]« with Poliqarp

<1 ...9 10 11 ...17 >

410 matches

Corola-website/Law/266458_a_267787

reflecta progresul angajamentelor prevăzute la Articolul 6 din prezentul Acord. Semnat la București, la 28 mai 2015, în două exemplare originale, în limba engleză. PENTRU ROMÂNIA: PENTRU STATELE UNITE ALE AMERICII: Anexa I OBLIGAȚII DE CONFORMARE PENTRU IDENTIFICAREA ȘI RAPORTAREA CONTURILOR RAPORTABILE ALE STATELOR UNITE ȘI A PLĂȚILOR CĂTRE ANUMITE INSTITUȚII FINANCIARE NEPARTICIPANTE I. Prevederi generale. A. România va solicita ca Instituțiile Financiare Raportoare din România să aplice procedurile de conformare cuprinse în prezenta Anexă I pentru a identifica Conturile Raportabile din Statele Unite

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
RAPORTAREA CONTURILOR RAPORTABILE ALE STATELOR UNITE ȘI A PLĂȚILOR CĂTRE ANUMITE INSTITUȚII FINANCIARE NEPARTICIPANTE I. Prevederi generale. A. România va solicita ca Instituțiile Financiare Raportoare din România să aplice procedurile de conformare cuprinse în prezenta Anexă I pentru a identifica Conturile Raportabile din Statele Unite și conturile deținute de Instituțiile Financiare Neparticipante. B. În scopul Acordului, 1. Toate sumele în dolari sunt exprimate în dolari SUA și vor fi interpretate ca incluzând echivalentul în alte valute. 2. Cu excepția cazului când se prevede altceva

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
soldul sau valoarea relevantă va fi determinată în ultima zi a anului calendaristic sau a altei perioade adecvate de raportare. 4. Sub rezerva sub-paragrafului E(1) din secțiunea II a prezentei Anexe I, un cont va fi tratat drept Cont Raportabil din Statele Unite începând cu data la care este identificat ca atare în conformitate cu procedurile de conformare din prezenta Anexă I. 5. Cu excepția cazului când se prevede altceva, informațiile cu privire la un Cont Raportabil din Statele Unite vor fi raportate anual în anul calendaristic

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Anexe I, un cont va fi tratat drept Cont Raportabil din Statele Unite începând cu data la care este identificat ca atare în conformitate cu procedurile de conformare din prezenta Anexă I. 5. Cu excepția cazului când se prevede altceva, informațiile cu privire la un Cont Raportabil din Statele Unite vor fi raportate anual în anul calendaristic care urmează anului la care se referă informațiile. C. Ca alternativă la procedurile descrise în fiecare secțiune a prezentei Anexe I, România poate permite Instituțiilor Financiare Raportoare din România să se

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
la procedurile descrise în fiecare secțiune a prezentei Anexe I, România poate permite Instituțiilor Financiare Raportoare din România să se bazeze pe procedurile descrise în Reglementările în domeniu ale Trezoreriei Statelor Unite pentru a stabili dacă un cont este un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă. România poate permite Instituțiilor Financiare Raportoare din România să facă o astfel de alegere în mod separat pentru fiecare secțiune a prezentei Anexe I, fie cu privire la toate Conturile Financiare

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
relevante, fie separat cu privire la orice grup de astfel de conturi identificat în mod clar (cum ar fi linia de afaceri sau locul unde este menținut contul). II. Conturi Individuale Preexistente. Următoarele reguli și proceduri se aplică în scopul identificării Conturilor Raportabile din Statele Unite dintre Conturile Preexistente deținute de persoane fizice ("Conturi Individuale Preexistente"). A. Conturi care nu trebuie verificate, identificate sau raportate. Cu excepția cazului în care Instituția Financiară Raportoare din România alege altceva, fie cu privire la toate Conturile Individuale Preexistente, fie separat

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Preexistente, fie separat cu privire la orice grup de astfel de conturi identificat în mod clar, atunci când regulile de implementare din România prevăd o astfel de alegere, următoarele Conturi Individuale Preexistente nu trebuie să fie verificate, identificate sau raportate ca fiind Conturi Raportabile din Statele Unite: 1. În baza sub-paragrafului E(2) din prezenta secțiune, un Cont Individual Preexistent cu un sold sau o valoare care nu depășește 50.000 $ la 30 iunie 2014. 2. În baza sub-paragrafului E(2) din prezenta secțiune, un

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
secțiune este descoperit prin intermediul căutării electronice sau dacă se modifică circumstanțele care fac ca unul sau mai multe indicii legate de Statele Unite să fie asociate contului, atunci Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite, cu excepția cazului în care alege să aplice sub-paragraful B(4) din prezenta secțiune și una dintre excepțiile din respectivul sub-paragraf se aplică cu privire la contul respectiv. 4. Fără a aduce atingere găsirii unui indiciu legat de Statele Unite în baza

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
se aplică cu privire la contul respectiv. 4. Fără a aduce atingere găsirii unui indiciu legat de Statele Unite în baza sub-paragrafului B(1) din prezenta secțiune, o Instituție Financiară Raportoare din România nu trebuie să trateze un cont ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite dacă: a) În situația în care informațiile privind Titularul de Cont indică fără ambiguități un loc de naștere din Statele Unite, Instituția Financiară Raportoare din România obține sau a verificat anterior și păstrează o evidență despre: ... (1) O declarație

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Valoare mai Mică care face ca unul sau mai multe indicii legate de Statele Unite descrise la sub-paragraful B(1) din prezenta secțiune să fie asociate contului, atunci Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite, cu excepția cazului în care se aplică sub-paragraful B(4) din prezenta secțiune. 3. Cu excepția Conturilor de Depozit descrise la sub-paragraful A(4) din prezenta secțiune, orice Cont Individual Preexistent care a fost identificat ca fiind un Cont Raportabil

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Raportabil din Statele Unite, cu excepția cazului în care se aplică sub-paragraful B(4) din prezenta secțiune. 3. Cu excepția Conturilor de Depozit descrise la sub-paragraful A(4) din prezenta secțiune, orice Cont Individual Preexistent care a fost identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite în baza prezentei secțiuni va fi tratat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite în toți anii ulteriori, cu excepția cazului în care Titularul de Cont încetează să mai fie o Persoană Specificată din Statele Unite. D. Proceduri extinse de

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
secțiune. 3. Cu excepția Conturilor de Depozit descrise la sub-paragraful A(4) din prezenta secțiune, orice Cont Individual Preexistent care a fost identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite în baza prezentei secțiuni va fi tratat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite în toți anii ulteriori, cu excepția cazului în care Titularul de Cont încetează să mai fie o Persoană Specificată din Statele Unite. D. Proceduri extinse de verificare pentru Conturile Individuale Preexistente cu un sold sau o valoare care depășește 1

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
de semnătură pentru cont. ... 4. Ancheta managerului de relații pentru informații reale. În plus față de căutările în evidențele electronice și în cele înregistrate pe hârtie descrise mai sus, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite orice Cont cu Valoare Mare alocat unui manager de relații (inclusiv orice Conturi Financiare agregate cu respectivul Cont cu Valoare Mare) dacă managerul de relații deține informații reale conform cărora Titularul de Cont este o Persoană Specificată din

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
mai sus sau dacă se produce o modificare ulterioară a circumstanțelor care fac ca unul sau mai multe indicii legate de Statele Unite să fie asociate contului, atunci Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite, cu excepția cazului în care alege să aplice sub-paragraful B(4) din prezenta secțiune și una dintre excepțiile din respectivul sub-paragraf se aplică cu privire la contul respectiv. ... c) Cu excepția Conturilor de Depozit descrise la sub-paragraful A(4) din prezenta secțiune

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
din prezenta secțiune și una dintre excepțiile din respectivul sub-paragraf se aplică cu privire la contul respectiv. ... c) Cu excepția Conturilor de Depozit descrise la sub-paragraful A(4) din prezenta secțiune, orice Cont Individual Preexistent care a fost identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite conform prezentei secțiuni va fi tratat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite în toți anii următori, cu excepția cazului în care Titularul de Cont încetează să fie o Persoană Specificată din Statele Unite. ... E. Proceduri suplimentare aplicabile Conturilor cu

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
contul respectiv. ... c) Cu excepția Conturilor de Depozit descrise la sub-paragraful A(4) din prezenta secțiune, orice Cont Individual Preexistent care a fost identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite conform prezentei secțiuni va fi tratat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite în toți anii următori, cu excepția cazului în care Titularul de Cont încetează să fie o Persoană Specificată din Statele Unite. ... E. Proceduri suplimentare aplicabile Conturilor cu Valoare Mare. 1. Dacă un Cont Individual Preexistent este un Cont cu Valoare

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
2014, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să finalizeze procedurile extinse de verificare descrise la paragraful D din prezenta secțiune cu privire la contul respectiv până la 30 iunie 2015. Dacă în baza acestei verificări contul respectiv este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite la sau înainte de 31 decembrie 2014, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să raporteze informațiile necesare despre contul respectiv în primul raport referitor la cont pentru anul 2014 și pe bază anuală în anii următori. În cazul unui

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
decembrie 2014, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să raporteze informațiile necesare despre contul respectiv în primul raport referitor la cont pentru anul 2014 și pe bază anuală în anii următori. În cazul unui cont identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite după 31 decembrie 2014 și la sau înainte de 30 iunie 2015, Instituția Financiară Raportoare din România nu este obligată să raporteze informații cu privire la un astfel de cont pentru anul 2014, însă trebuie să raporteze informații cu privire la cont pe

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
D din prezenta secțiune cu privire la contul respectiv în termen de șase luni de la ultima zi a anului calendaristic în care contul devine un Cont cu Valoare Mare. Dacă în baza acestei verificări contul respectiv este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să raporteze informațiile necesare despre contul respectiv pentru anul în care este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite și pentru anii următori, pe bază anuală, cu excepția cazului în care Titularul

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Mare. Dacă în baza acestei verificări contul respectiv este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să raporteze informațiile necesare despre contul respectiv pentru anul în care este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite și pentru anii următori, pe bază anuală, cu excepția cazului în care Titularul de Cont încetează să fie o Persoană Specificată din Statele Unite. 3. Atunci când o Instituție Financiară Raportoare din România aplică procedurile extinse de verificare descrise la paragraful

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
cu Valoare Mare care face ca unul sau mai multe indicii legate de Statele Unite descrise la sub-paragraful B(1) din prezenta secțiune să fie asociate contului, atunci Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite, cu excepția cazului în care alege să aplice sub-paragraful B(4) din prezenta secțiune și una dintre excepțiile din respectivul paragraf se aplică cu privire la contul respectiv. 5. O Instituție Financiară Raportoare din România trebuie să implementeze proceduri pentru a

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
din prezenta secțiune cu privire la Conturile cu Valoare mai Mică sau la sub-paragrafele de la D(1) la D(3) din prezenta secțiune cu privire la Conturile cu Valoare Mare. III. Conturi Individuale Noi. Următoarele reguli și proceduri se aplică în scopul identificării Conturilor Raportabile din Statele Unite dintre Conturile Financiare deținute de persoane fizice și deschise la sau după 1 iulie 2014 ("Conturi Individuale Noi"). A. Conturi care nu trebuie verificate, identificate sau raportate. Cu excepția cazului în care Instituția Financiară Raportoare din România alege altfel

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Noi, fie separat cu privire la orice grup de astfel de conturi identificat în mod clar, atunci când regulile de implementare din România prevăd o astfel de alegere, următoarele Conturi Individuale Noi nu trebuie să fie verificate, identificate sau raportate ca fiind Conturi Raportabile din Statele Unite: 1. Un Cont de Depozit, cu excepția cazului în care soldul contului depășește 50.000 $ la sfârșitul oricărui an calendaristic sau al altei perioade adecvate de raportare. 2. Un Contract de Asigurare cu Valoare de Răscumpărare, cu excepția cazului în

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
colectată în baza Procedurilor AML/KYC. 1. Dac�� în urma declarației pe propria răspundere se stabilește faptul că Titularul de Cont este rezident al Statelor Unite în scopuri fiscale, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite și să obțină o declarație pe propria răspundere care să includă TIN-ul din Statele Unite al Titularului de Cont (care se poate face pe un Formular W-9 al IRS sau pe un alt formular similar agreat). 2. Dacă

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
un cetățean al Statelor Unite sau un rezident al Statelor Unite în scopuri fiscale. Dacă Instituția Financiară Raportoare din România nu poate obține o declarație pe propria răspundere valabilă, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite. IV. Conturi Preexistente ale Entităților. Următoarele reguli și proceduri se aplică în scopul identificării Conturilor Raportabile din Statele Unite și a conturilor deținute de Instituții Financiare Neparticipante dintre Conturile Preexistente deținute de Entități ("Conturi Preexistente ale Entităților"). A. Conturi

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]