10,015 matches
-
cel puțin următoarele: a) toate activitățile ale căror rezultate sunt sensibile la fluctuațiile înregistrate de prețuri, rata dobânzii și/sau cursul valutar pe piață, indiferent dacă rezultatele respectivelor activități sunt reflectate în bilanț sau în afara bilanțului; ... b) evoluțiile înregistrate în legătură cu lichiditatea diferitelor piețe financiare; ... c) pozițiile deschise înregistrate în legătură cu toate activitățile; ... d) concentrările de risc în cadrul pozițiilor din portofoliul pentru tranzacții (trading book); ... e) impactul corelării dintre diferitele activități ale instituțiilor de credit în care sunt utilizate instrumente financiare; ... f) instrumentele
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
de proceduri care implică cel puțin următoarele: a) evaluarea respectivelor poziții la valoarea de piață, precum și calcularea expunerilor cel puțin zilnic; ... b) identificarea imediată a depășirilor de limite, precum și raportarea și evaluarea acestora cel puțin zilnic; ... c) monitorizarea continuă a lichidității portofoliului pentru tranzacții; ... d) evaluarea și monitorizarea permanentă a pozițiilor deschise, cu luarea în considerare a dimensiunii, scadenței și complexității acestora. ... Articolul 71 (1) Instituțiile de credit trebuie să dispună de un sistem de informare adecvat pentru evaluarea, monitorizarea, controlul
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
a analizei politicilor, procedurilor și adecvării sistemului de administrare a riscurilor, inclusiv ale constatărilor auditului intern și auditorului financiar al instituțiilor de credit. ... (3) Raportările trebuie transmise conducătorilor și, într-o formă sintetică, consiliului de administrație. ... 3.2. - Riscul de lichiditate Articolul 72 Instituțiile de credit trebuie să își dezvolte strategia în domeniul administrării lichidității, care trebuie să includă și o componentă a administrării zilnice a acesteia. Articolul 73 Politicile instituțiilor de credit privind administrarea lichidității trebuie să se refere cel
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
auditului intern și auditorului financiar al instituțiilor de credit. ... (3) Raportările trebuie transmise conducătorilor și, într-o formă sintetică, consiliului de administrație. ... 3.2. - Riscul de lichiditate Articolul 72 Instituțiile de credit trebuie să își dezvolte strategia în domeniul administrării lichidității, care trebuie să includă și o componentă a administrării zilnice a acesteia. Articolul 73 Politicile instituțiilor de credit privind administrarea lichidității trebuie să se refere cel puțin la următoarele: a) componența activelor, prin prisma lichidității și a capacității acestora de
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
administrație. ... 3.2. - Riscul de lichiditate Articolul 72 Instituțiile de credit trebuie să își dezvolte strategia în domeniul administrării lichidității, care trebuie să includă și o componentă a administrării zilnice a acesteia. Articolul 73 Politicile instituțiilor de credit privind administrarea lichidității trebuie să se refere cel puțin la următoarele: a) componența activelor, prin prisma lichidității și a capacității acestora de a fi tranzacționate pe piață, a pasivelor, precum și a elementelor din afara bilanțului; ... b) modul de administrare a lichidității pe principalele valute
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
dezvolte strategia în domeniul administrării lichidității, care trebuie să includă și o componentă a administrării zilnice a acesteia. Articolul 73 Politicile instituțiilor de credit privind administrarea lichidității trebuie să se refere cel puțin la următoarele: a) componența activelor, prin prisma lichidității și a capacității acestora de a fi tranzacționate pe piață, a pasivelor, precum și a elementelor din afara bilanțului; ... b) modul de administrare a lichidității pe principalele valute cu care operează atât la nivel individual, cât și la nivel agregat; ... c) utilizarea
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
credit privind administrarea lichidității trebuie să se refere cel puțin la următoarele: a) componența activelor, prin prisma lichidității și a capacității acestora de a fi tranzacționate pe piață, a pasivelor, precum și a elementelor din afara bilanțului; ... b) modul de administrare a lichidității pe principalele valute cu care operează atât la nivel individual, cât și la nivel agregat; ... c) utilizarea anumitor instrumente financiare, cum ar fi instrumentele financiare derivate. ... Articolul 74 (1) Instituțiile de credit trebuie să aibă proceduri de evaluare și monitorizare
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
valute cu care operează atât la nivel individual, cât și la nivel agregat; ... c) utilizarea anumitor instrumente financiare, cum ar fi instrumentele financiare derivate. ... Articolul 74 (1) Instituțiile de credit trebuie să aibă proceduri de evaluare și monitorizare a poziției lichidității, stabilite pe baza analizei fluxurilor de numerar viitoare, determinate în funcție de evoluțiile viitoare ale elementelor de activ, de pasiv și din afara bilanțului. Fluxurile de numerar viitoare vor fi distribuite pe benzi de scadențe. ... (2) Instituțiile de credit vor calcula indicatori de
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
stabilite pe baza analizei fluxurilor de numerar viitoare, determinate în funcție de evoluțiile viitoare ale elementelor de activ, de pasiv și din afara bilanțului. Fluxurile de numerar viitoare vor fi distribuite pe benzi de scadențe. ... (2) Instituțiile de credit vor calcula indicatori de lichiditate, pentru care vor stabili limite. ... (3) Instituțiile de credit vor stabili perioada în raport cu care se determină poziția lichidității, precum și frecvența de determinare a acesteia, în funcție de natura activității lor. ... (4) Instituțiile de credit trebuie să determine poziția lichidității pe baza unor
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
și din afara bilanțului. Fluxurile de numerar viitoare vor fi distribuite pe benzi de scadențe. ... (2) Instituțiile de credit vor calcula indicatori de lichiditate, pentru care vor stabili limite. ... (3) Instituțiile de credit vor stabili perioada în raport cu care se determină poziția lichidității, precum și frecvența de determinare a acesteia, în funcție de natura activității lor. ... (4) Instituțiile de credit trebuie să determine poziția lichidității pe baza unor scenarii care să țină cont atât de factori interni (specifici instituțiilor de credit), cât și de factori externi
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
calcula indicatori de lichiditate, pentru care vor stabili limite. ... (3) Instituțiile de credit vor stabili perioada în raport cu care se determină poziția lichidității, precum și frecvența de determinare a acesteia, în funcție de natura activității lor. ... (4) Instituțiile de credit trebuie să determine poziția lichidității pe baza unor scenarii care să țină cont atât de factori interni (specifici instituțiilor de credit), cât și de factori externi (legați de evoluțiile pieței). ... (5) Instituțiile de credit trebuie să revizuiască periodic scenariile utilizate în administrarea lichidității, pentru a
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
determine poziția lichidității pe baza unor scenarii care să țină cont atât de factori interni (specifici instituțiilor de credit), cât și de factori externi (legați de evoluțiile pieței). ... (5) Instituțiile de credit trebuie să revizuiască periodic scenariile utilizate în administrarea lichidității, pentru a determina dacă acestea continuă să fie valabile. În acest scop, instituțiile de credit vor lua următoarele măsuri: ... a) determinarea nivelului activelor potențiale (de exemplu: active ajunse la scadență ce ar putea fi reînnoite, cereri de noi credite ce
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
Articolul 75 Instituțiile de credit trebuie să mențină relații stabile cu furnizorii surselor de finanțare, să asigure o diversificare corespunzătoare a acestor surse prin evitarea concentrărilor în domeniul finanțării. Articolul 76 (1) În vederea implementării strategiei instituției de credit privind administrarea lichidității în condiții de criză, instituțiile de credit trebuie să dispună de planuri alternative și de proceduri de remediere. ... (2) Un plan alternativ în condiții de criză presupune cel puțin: ... a) existența unor fluxuri de informații oportune și neîntrerupte care să
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
legală a datelor și informațiilor incluse în F.G.N. și/sau în F.N.R/R., utilizate la elaborarea ofertei, respectiv factura emisă de Agenția Națională pentru Resurse Minerale și ordinul de plată sau chitanța corespunzătoare; ... g) scrisoare de bonitate cuprinzând situația lichidității globale, a solvabilității patrimoniale, a ratei profitului brut și a rentabilității financiare a ofertantului; ... h) certificate constatatoare/adeverințe emise de autoritățile/instituțiile publice care administrează bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale
ORDIN nr. 28 din 27 ianuarie 2004 privind aprobarea Listei perimetrelor pentru concesionarea de activităţi de explorare - Runda nr. 36/2004. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155354_a_156683]
-
documentul contabil de sinteză prin care se prezintă elementele de activ și de pasiv ale întreprinderii la încheierea exercițiului, precum și în celelalte situații prevăzute de lege. Bilanțul cuprinde toate elementele de activ și de pasiv grupate după natură, destinație și lichiditate, respectiv natură, proveniență și exigibilitate. 4.12. - În cazul în care un element de activ sau o datorie este în relație cu mai mult de un alt element bilanțier, relația sa cu celelalte elemente trebuie prezentată fie sub elementul la
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 29 ianuarie 2001 (*actualizate*) armonizate cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155238_a_156567]
-
Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete (1-2) 7. Cheltuielile de desfacere 8. Cheltuieli generale de administrație 9. Alte venituri din exploatare 10. Rezultatul din exploatare (6-7-8+9) ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Notă 5 ------ Situația creanțelor și datoriilor - mii lei - ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Șold la Termen de lichiditate Creanțe 31 decembrie ───────────────────────────── (col. 2+3) sub 1 an peste 1 an ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 0 1 2 3 ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Total, din care: ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── - mii lei - ────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── Șold la Termen de exigibilitate Datorii*) 31 decembrie ────────────────────────────────────── (col. 2+3+4) sub 1 an 1-5 ani peste 5
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 29 ianuarie 2001 (*actualizate*) armonizate cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155238_a_156567]
-
acestora; ● număr mediu aferent exercițiului; ● număr mediu (fiecare categorie); ● salarii plătite sau de plătit, aferente exercițiului; ● cheltuieli cu asigurările sociale; ● alte cheltuieli cu contribuțiile pentru pensii. Notă 9 ------ Exemple de calcul și analiza a principalilor indicatori economico-financiari 1. Indicatori de lichiditate Active curente - Indicatorul lichidității curente = ���───────────────── (Indicatorul capitalului circulant) Datorii curente - valoarea recomandată acceptabilă - în jurul valorii de 2; - oferă garanția acoperirii datoriilor curente din activele curente. Active curente - Stocuri - Indicatorul lichidității imediate = ──────────────────────────── (Indicatorul test acid) Datorii curente 2. Indicatori de risc
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 29 ianuarie 2001 (*actualizate*) armonizate cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155238_a_156567]
-
exercițiului; ● număr mediu (fiecare categorie); ● salarii plătite sau de plătit, aferente exercițiului; ● cheltuieli cu asigurările sociale; ● alte cheltuieli cu contribuțiile pentru pensii. Notă 9 ------ Exemple de calcul și analiza a principalilor indicatori economico-financiari 1. Indicatori de lichiditate Active curente - Indicatorul lichidității curente = ���───────────────── (Indicatorul capitalului circulant) Datorii curente - valoarea recomandată acceptabilă - în jurul valorii de 2; - oferă garanția acoperirii datoriilor curente din activele curente. Active curente - Stocuri - Indicatorul lichidității imediate = ──────────────────────────── (Indicatorul test acid) Datorii curente 2. Indicatori de risc - Indicatorul gradului de îndatorare
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 29 ianuarie 2001 (*actualizate*) armonizate cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155238_a_156567]
-
calcul și analiza a principalilor indicatori economico-financiari 1. Indicatori de lichiditate Active curente - Indicatorul lichidității curente = ���───────────────── (Indicatorul capitalului circulant) Datorii curente - valoarea recomandată acceptabilă - în jurul valorii de 2; - oferă garanția acoperirii datoriilor curente din activele curente. Active curente - Stocuri - Indicatorul lichidității imediate = ──────────────────────────── (Indicatorul test acid) Datorii curente 2. Indicatori de risc - Indicatorul gradului de îndatorare Capital împrumutat Capital împrumutat ──────────────────── x 100 sau ──────────────────── x 100, Capital propriu Capital angajat unde: ● capital împrumutat = credite peste un an; ● capital angajat = capital împrumutat + capital propriu
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 29 ianuarie 2001 (*actualizate*) armonizate cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155238_a_156567]
-
echivalente ale numerarului dacă le sunt oferite informații concentrate asupra poziției financiare, performanței și modificărilor poziției financiare a unei întreprinderi. 16. Poziția financiară a unei întreprinderi este influențată de resursele economice pe care le controlează, de structură să financiară, de lichiditatea și solvabilitatea să, precum și de capacitatea să de a se adapta schimbărilor mediului în care își desfășoară activitatea. Informațiile despre resursele economice controlate de întreprindere și capacitatea să din trecut de a modifica aceste resurse sunt utile pentru a anticipa
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 29 ianuarie 2001 (*actualizate*) armonizate cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155238_a_156567]
-
de creditare și a modului în care profiturile și fluxurile viitoare de trezorerie vor fi repartizate între cei care au un interes față de întreprindere; acestea sunt utile și pentru anticiparea șanselor întreprinderii de a primi finanțare în viitor. Informațiile despre lichiditate și solvabilitate sunt utile pentru a anticipa capacitatea întreprinderii de a-si onora angajamentele financiare scadente. Lichiditatea se referă la disponibilitățile de numerar în viitorul apropiat, după luarea în calcul a obligațiilor financiare aferente acestei perioade. Solvabilitatea se referă la
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 29 ianuarie 2001 (*actualizate*) armonizate cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155238_a_156567]
-
cei care au un interes față de întreprindere; acestea sunt utile și pentru anticiparea șanselor întreprinderii de a primi finanțare în viitor. Informațiile despre lichiditate și solvabilitate sunt utile pentru a anticipa capacitatea întreprinderii de a-si onora angajamentele financiare scadente. Lichiditatea se referă la disponibilitățile de numerar în viitorul apropiat, după luarea în calcul a obligațiilor financiare aferente acestei perioade. Solvabilitatea se referă la disponibilitățile de numerar pe o perioadă mai mare în care urmează să se onoreze angajamentele financiare scadente
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 29 ianuarie 2001 (*actualizate*) armonizate cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155238_a_156567]
-
numerar sau echivalente ale numerarului și a nevoilor întreprinderii de a utiliza aceste fluxuri de trezorerie. La întocmirea unei situații a modificărilor poziției financiare fondurile pot fi definite în diverse moduri, cum ar fi: toate resursele financiare, fondul de rulment, lichiditățile sau numerarul. În acest "cadru general" nu s-a încercat definirea noțiunii de "fonduri". 19. Informațiile privind poziția financiară sunt oferite în primul rând de bilanț. Informațiile privind performanță sunt oferite în primul rând de contul de profit și pierdere
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 29 ianuarie 2001 (*actualizate*) armonizate cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155238_a_156567]
-
de proprietari este format din: ... a) mijloace bănești, în valoare de ........ lei, care pot fi majorate sau reduse în urma deciziei adunării generale a asociației de proprietari, cu respectarea prevederilor legale. Majorarea acestor fonduri se poate face numai prin vărsarea de lichidități; ... b) mijloace materiale: scule, dispozitive, utilaje și mijloace fixe necesare în administrarea proprietății comune. ... (2) Mijloacele bănești ale asociației de proprietari sunt alcătuite din fondurile constituite la înființarea asociației, din sumele prevăzute și încasate conform listelor lunare de plată a
NORME METODOLOGICE din 2 aprilie 2003-(*actualizate*) privind organizarea şi funcţionarea asociaţiilor de proprietari. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155333_a_156662]
-
ședință, lichidatorul redactează o cerere de ofertă privind cumpărarea de active și asumarea de pasive, care cuprinde, în principal, următoarele elemente: a) categoriile de active și pasive ce urmează a face obiectul tranzacției și volumul acestora, încadrate în funcție de gradul de lichiditate și exigibilitate; ... b) valoarea de lichidare pentru fiecare categorie de active; ... c) prima ce poate fi stabilită de către lichidator și care va fi plătită de instituțiile de credit ofertante și care se stabilește în funcție de mai multe elemente, între care calitatea
ORDONANŢĂ nr. 10 din 22 ianuarie 2004 (*actualizată*) privind falimentul instituţiilor de credit**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155417_a_156746]