27,343 matches
-
descriere standard detaliată a categoriilor de instrumente pe care BCN le transpune în categorii aplicabile la nivel național în conformitate cu prezentul regulament 9. Descriere detaliată a categoriilor de instrumente din bilanțul lunar agregat CATEGORII DE ACTIVE Categorie Descrierea principalelor caracteristici 1. Numerar Dețineri de euro și bancnote și monede străine, în circulație, utilizate în mod obișnuit pentru efectuarea de plăți. 2. Credite În sensul schemei de raportare, este vorba de fonduri împrumutate de agenții raportori debitorilor, nematerializate în titluri de valoare sau
32006R1027-ro () [Corola-website/Law/295366_a_296695]
-
în scopuri statistice, suma totală trebuie să figureze la poziția "valori mobiliare, altele decât acțiuni", întrucât creanțele subordonate sunt constituite, în principal, sub formă de valori mobiliare, mai degrabă decât sub formă de credite. - creanțe în cadrul vânzărilor reversibile Echivalent în numerar plătit în schimbul valorilor mobiliare achiziționate de agenții raportori Elementul următor nu este tratat drept credit: - credite fiduciare Creditele fiduciare ("credite în contul unui terț") sunt creditele luate în numele unei părți ("mandatat") pe contul unui terț ("beneficiarul"). În scopuri statistice, creditele
32006R1027-ro () [Corola-website/Law/295366_a_296695]
-
agenții raportori care devin ulterior negociabile și care pot fi tranzacționate pe piețe secundare trebuie reclasificate ca "titluri de creanță". Apelurile în marjă efectuate în cadrul contractelor derivate trebuie incluse în categoria "depozite", în cazul în care reprezintă o garanție în numerar depusă la un oficiu poștal care prestează servicii de virament și în cazul în care rămân în proprietatea deponentului și sunt rambursabile acestuia la terminarea contractului. Pe baza practicilor curente de piață, se sugerează, de asemenea, ca apelurile în marjă
32006R1027-ro () [Corola-website/Law/295366_a_296695]
-
contractului aferent Fonduri (depozite) primite drept credite fiduciare nu trebuie înregistrate în bilanțul statistic al oficiului poștal care prestează servicii de virament (a se vedea "Credite fiduciare" de la categoria 2) 9.1. Depozite la vedere Depozitele care sunt convertibile în numerar și/sau care sunt transferabile la cerere pe bază de cec, ordin bancar, înregistrare pe debit sau prin alte mijloace similare, fără întârzieri, restricții sau penalități semnificative. Soldurile reprezentând sume preplătite în contextul monedei electronice, fie pe "suport fizic" (de
32006R1027-ro () [Corola-website/Law/295366_a_296695]
-
semnificative - solduri (purtătoare sau nu de dobândă) care sunt transferabile pe bază de cec, ordin bancar, înregistrare pe debit sau prin alte mijloace similare, fără restricții sau penalități semnificative - solduri (purtătoare sau nu de dobândă) care sunt imediat convertibile în numerar, la cerere sau la încheierea activității din ziua următoare celei în care a fost deschis depozitul, fără restricții sau penalități semnificative, dar care nu sunt transferabile - solduri (purtătoare sau nu de dobândă) reprezentând sume preplătite în contextul monedei electronice pe
32006R1027-ro () [Corola-website/Law/295366_a_296695]
-
pe "suport fizic" (de exemplu, cartele preplătite) sau pe "suport virtual" - credite de rambursat la încheierea activității din ziua următoare celei în care a fost acordat creditul 9.2. Depozite la termen Depozite netransferabile care nu pot fi convertite în numerar înainte de un termen fix sau care pot fi convertite în numerar înainte de respectivul termen cu condiția ca titularul să plătească penalități. Această poziție din bilanț cuprinde depozitele de economii reglementate administrativ, în cazul cărora criteriul scadenței nu este relevant (inclus
32006R1027-ro () [Corola-website/Law/295366_a_296695]
-
credite de rambursat la încheierea activității din ziua următoare celei în care a fost acordat creditul 9.2. Depozite la termen Depozite netransferabile care nu pot fi convertite în numerar înainte de un termen fix sau care pot fi convertite în numerar înainte de respectivul termen cu condiția ca titularul să plătească penalități. Această poziție din bilanț cuprinde depozitele de economii reglementate administrativ, în cazul cărora criteriul scadenței nu este relevant (inclus în categoria de scadență "peste doi ani"). Produsele financiare cu clauze
32006R1027-ro () [Corola-website/Law/295366_a_296695]
-
2a. Depozite cu scadență mai mică sau egală cu un an - Solduri depuse pe o perioadă mai mică sau egală cu un an (exclusiv depozitele cu scadența inițială de o zi), care sunt netransferabile și nu pot fi convertite în numerar înainte de scadența stabilită - Solduri depuse pe o perioadă mai mică sau egală cu un an, care sunt netransferabile, dar pot fi rambursate înainte de respectivul termen cu preaviz; în cazul transmiterii preavizului, respectivele solduri trebuie incluse în categoria 9.3a - Solduri
32006R1027-ro () [Corola-website/Law/295366_a_296695]
-
o perioadă mai mică sau egală cu un an, care sunt netransferabile, dar pot fi rambursate la cerere, cu plata anumitor penalități - Apeluri în marjă efectuate în cadrul contractelor derivate care urmează să se termine într-un an, reprezentând garanție în numerar depusă pentru protecție împotriva riscului de credit, dar care rămân în proprietatea deponentului și sunt rambursate acestuia la terminarea contractului 9.2a. 9.2a. - Credite materializate printr-un titlu unic cu scadență inițială mai mică sau egală cu un an
32006R1027-ro () [Corola-website/Law/295366_a_296695]
-
de virament, sub formă de depozite sau credite cu scadență inițială mai mică sau egală cu un an 9.2a. - Solduri depuse pe o perioadă cuprinsă între unul și doi ani, care sunt netransferabile și nu pot fi convertite în numerar înainte de scadență 9.2b. Depozite cu scadență mai mare de un an sau egală cu doi ani 9.2b. - Solduri depuse pe o perioadă cuprinsă între unul și doi ani, care sunt netransferabile, dar pot fi rambursate înainte de respectivul termen
32006R1027-ro () [Corola-website/Law/295366_a_296695]
-
ani, care sunt netransferabile, dar pot fi rambursate la cerere, cu plata anumitor penalități 9.2a. 9.2a. - Apeluri în marjă efectuate în cadrul contractelor derivate, care urmează să se termine în termen de unu până la doi ani, reprezentând garanție în numerar depusă pentru protecție împotriva riscului de credit, dar care rămân în proprietatea deponentului și pot fi rambursate acestuia la terminarea contractului 9.2a. 9.2a. - Credite materializate printr-un titlu unic cu scadență inițială între unul și doi ani 9
32006R1027-ro () [Corola-website/Law/295366_a_296695]
-
prestează servicii de virament, sub formă de depozite sau credite cu scadență inițială mai mare de un an sau egală cu doi ani 9.3. Depozite rambursabile cu preaviz Depozite netransferabile fără scadență convenită, care nu pot fi convertite în numerar fără o perioadă de preaviz, înaintea expirării căreia convertirea în numerar nu este posibilă sau nu este posibilă decât cu plata anumitor penalități. Din această categorie fac parte depozite care, deși legal pot fi retrase la cerere, fac obiectul unor
32006R1027-ro () [Corola-website/Law/295366_a_296695]
-
scadență inițială mai mare de un an sau egală cu doi ani 9.3. Depozite rambursabile cu preaviz Depozite netransferabile fără scadență convenită, care nu pot fi convertite în numerar fără o perioadă de preaviz, înaintea expirării căreia convertirea în numerar nu este posibilă sau nu este posibilă decât cu plata anumitor penalități. Din această categorie fac parte depozite care, deși legal pot fi retrase la cerere, fac obiectul unor penalități și restricții în conformitate cu practica națională (incluse în categoria de scadență
32006R1027-ro () [Corola-website/Law/295366_a_296695]
-
justă a altor acțiuni care nu fac obiectul restricției. Domeniul de aplicare 6. IFRS 2 se aplică tranzacțiilor în care o entitate/acționarii unei entități a/au acordat instrumente de capitaluri proprii (**) sau a/au contractat obligația de a transfera numerar sau alte active pentru sume care se bazează pe prețul (sau valoarea) acțiunilor sau altor instrumente de capitaluri proprii ale entității. Prezenta interpretare se aplică acelor tranzacții în care plata identificabilă primită (sau care va fi primită) de către entitate, inclusiv
32006R1329-ro () [Corola-website/Law/295462_a_296791]
-
sau alte active pentru sume care se bazează pe prețul (sau valoarea) acțiunilor sau altor instrumente de capitaluri proprii ale entității. Prezenta interpretare se aplică acelor tranzacții în care plata identificabilă primită (sau care va fi primită) de către entitate, inclusiv numerarul și valoarea justă a plăților identificabile de altă natură decât numerarul (în cazul în care există), pare mai mică decât valoarea justă a instrumentelor de capitaluri proprii acordate sau a obligației contractate. Cu toate acestea, prezenta interpretare nu se aplică
32006R1329-ro () [Corola-website/Law/295462_a_296791]
-
valoarea) acțiunilor sau altor instrumente de capitaluri proprii ale entității. Prezenta interpretare se aplică acelor tranzacții în care plata identificabilă primită (sau care va fi primită) de către entitate, inclusiv numerarul și valoarea justă a plăților identificabile de altă natură decât numerarul (în cazul în care există), pare mai mică decât valoarea justă a instrumentelor de capitaluri proprii acordate sau a obligației contractate. Cu toate acestea, prezenta interpretare nu se aplică tranzacțiilor excluse din domeniul de aplicare a IFRS 2 în conformitate cu alineatele
32006R1329-ro () [Corola-website/Law/295462_a_296791]
-
pe bază de acțiuni și valoarea justă a oricăror bunuri sau servicii identificabile primite (sau care vor fi primite). 12. Entitatea evaluează bunurile sau serviciile neidentificabile care se primesc la data acordării. Cu toate acestea, în cazul tranzacțiilor achitate în numerar, pasivul va fi reevaluat la fiecare dată de raportare până când este achitată. Data intrării în vigoare 13. O entitate aplică prezenta interpretare pentru exercițiile care încep la data de 1 mai 2006 sau ulterior. Se încurajează aplicarea anticipată. În cazul
32006R1329-ro () [Corola-website/Law/295462_a_296791]
-
Grupări de întreprinderi Context 1. În IAS 39 alineatul (10), instrumentul financiar încorporat este descris ca fiind un component al unui instrument financiar hibrid (combinat) care include și un contract gazdă nederivat - ceea ce are ca efect că unele fluxuri de numerar ale instrumentului combinat variază în mod similar unui instrument financiar derivat autonom. 2. În IAS 39 alineatul (11), se impune ca instrumentul financiar încorporat să fie separat de contractul gazdă și raportat ca instrument derivat dacă și numai dacă: (a
32006R1329-ro () [Corola-website/Law/295462_a_296791]
-
Regulamentul (CE) nr. 1889/2005 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 octombrie 2005 privind controlul numerarului la intrarea sau ieșirea din Comunitate PARLAMENTUL EUROPEAN ȘI CONSILIUL UNIUNII EUROPENE, având în vedere Tratatul de instituire a Comunității Europene, în special articolele 95 și 135, având în vedere propunerea Comisiei1, având în vedere avizul Comitetului Economic și Social
32005R1889-ro () [Corola-website/Law/294410_a_295739]
-
instituit un mecanism comunitar de prevenire a spălării banilor prin monitorizarea tranzacțiilor efectuate prin instituții de credit și financiare, precum și anumite tipuri de profesii. Având în vedere riscul ca aplicarea acestui mecanism să ducă la o creștere a mișcărilor de numerar în scopuri ilicite, Directiva 91/308/ CEE ar trebui completată cu un sistem de control al numerarului care intră și iese din Comunitate. (3) În prezent, astfel de sisteme de control sunt aplicate numai de câteva state membre, în temeiul
32005R1889-ro () [Corola-website/Law/294410_a_295739]
-
și financiare, precum și anumite tipuri de profesii. Având în vedere riscul ca aplicarea acestui mecanism să ducă la o creștere a mișcărilor de numerar în scopuri ilicite, Directiva 91/308/ CEE ar trebui completată cu un sistem de control al numerarului care intră și iese din Comunitate. (3) În prezent, astfel de sisteme de control sunt aplicate numai de câteva state membre, în temeiul legislațiilor interne. Diferențele între legislații dăunează bunei funcționări a pieței interne. În consecință, elementele de bază ar
32005R1889-ro () [Corola-website/Law/294410_a_295739]
-
de câteva state membre, în temeiul legislațiilor interne. Diferențele între legislații dăunează bunei funcționări a pieței interne. În consecință, elementele de bază ar trebui armonizate la nivel comunitar pentru a se asigura un nivel echivalent de control al mișcărilor de numerar care traversează frontierele Comunității. O astfel de armonizare nu ar trebui, cu toate acestea, să afecteze posibilitatea statelor membre de a aplica, în conformitate cu dispozițiile actuale ale tratatului, controale naționale privind mișcările de numerar din cadrul Comunității. (4) Ar trebui, de asemenea
32005R1889-ro () [Corola-website/Law/294410_a_295739]
-
nivel echivalent de control al mișcărilor de numerar care traversează frontierele Comunității. O astfel de armonizare nu ar trebui, cu toate acestea, să afecteze posibilitatea statelor membre de a aplica, în conformitate cu dispozițiile actuale ale tratatului, controale naționale privind mișcările de numerar din cadrul Comunității. (4) Ar trebui, de asemenea, luate în considerare activitățile complementare desfășurate în alte foruri internaționale, în special cele ale Grupului Internațional de Acțiune Financiară privind Spălarea Banilor (FATF), care a fost instituit de către reuniunea la nivel înalt G7
32005R1889-ro () [Corola-website/Law/294410_a_295739]
-
privind Spălarea Banilor (FATF), care a fost instituit de către reuniunea la nivel înalt G7 de la Paris în 1989. Recomandarea specială IX din 22 octombrie 2004 a FATF face apel la guverne să ia măsuri de detectare a mișcărilor fizice de numerar, inclusiv un sistem de declarare și alte obligații de comunicare. (5) În consecință, numerarul transportat de o persoană fizică ce intră sau iese din Comunitate ar trebui să fie supus principiului declarării obligatorii. Acest principiu ar permite autorităților vamale să
32005R1889-ro () [Corola-website/Law/294410_a_295739]
-
de la Paris în 1989. Recomandarea specială IX din 22 octombrie 2004 a FATF face apel la guverne să ia măsuri de detectare a mișcărilor fizice de numerar, inclusiv un sistem de declarare și alte obligații de comunicare. (5) În consecință, numerarul transportat de o persoană fizică ce intră sau iese din Comunitate ar trebui să fie supus principiului declarării obligatorii. Acest principiu ar permite autorităților vamale să colecteze informații cu privire la astfel de mișcări de numerar și, acolo unde este cazul, să
32005R1889-ro () [Corola-website/Law/294410_a_295739]