785 matches
-
prezentate în continuare: ┌──────────────┬─────────────┬──────────────┬─────────┬────────────────┬┬───┐ │Etape Pregătirea P- Această procedură se poate include ca primă procedură în etapa "Intervenție la fața locului", dacă este cazul. 4.3. Derularea misiunii de consiliere formalizate Etapele, procedurile și documentele elaborate în derularea misiunilor de consiliere formalizate respectă aceleași cerințe ca și cele prezentate la misiunea de audit de asigurare, cu următoarele excepții: a) procedurile privind analiza riscului nu se realizează la misiunile de consiliere formalizate; ... b) procedurile privind analiza problemelor și formularea recomandărilor nu se realizează
EUR-Lex () [Corola-website/Law/261831_a_263160]
-
procedurile privind analiza riscului nu se realizează la misiunile de consiliere formalizate; ... b) procedurile privind analiza problemelor și formularea recomandărilor nu se realizează. Constatările formulate de auditorii interni sunt cuprinse direct în rapoartele de consiliere; c) la misiunile de consiliere formalizate, pentru constatările și problemele identificate se formulează propuneri de soluții; ... d) eventualele iregularități constatate sunt aduse la cunoștința conducătorului instituției publice și structurii de control; ... e) procedurile privind elaborarea proiectului raportului de consiliere, transmiterea acestuia și reuniunea de conciliere nu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/261831_a_263160]
-
se formulează propuneri de soluții; ... d) eventualele iregularități constatate sunt aduse la cunoștința conducătorului instituției publice și structurii de control; ... e) procedurile privind elaborarea proiectului raportului de consiliere, transmiterea acestuia și reuniunea de conciliere nu sunt specifice misiunilor de consiliere formalizate. După etapa de intervenție la fața locului se elaborează direct raportul de consiliere. ... Capitolul V Misiunea de evaluare a activității de audit public intern 5.1. Dispoziții generale 5.1.1. Evaluarea activității de audit public intern reprezintă o apreciere
EUR-Lex () [Corola-website/Law/261831_a_263160]
-
manuale de proceduri; - garantarea evoluției sistemului de control intern; - asigurarea posibilității accesului la sistem pentru controlul extern; - asigurarea posibilității confruntării descrierii teoretice cu realitatea. 314. - (1) În cadrul unui mediu informatizat, controlul intern pleacă de la aspecte precum: - existența unei strategii informatice formalizate, elaborate cu implicarea conducerii operaționale; - implicarea conducerii și sensibilizarea sa față de riscurile crescute sau generate de informatică; - alocarea de resurse care demonstrează capacitatea sistemului informatic de a-și atinge obiectivele; - recrutarea de personal cu un nivel de competenț�� adaptat tehnologiilor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/216949_a_218278]
-
manuale de proceduri; - garantarea evoluției sistemului de control intern; - asigurarea posibilității accesului la sistem pentru controlul extern; - asigurarea posibilității confruntării descrierii teoretice cu realitatea. 314. - (1) În cadrul unui mediu informatizat, controlul intern pleacă de la aspecte precum: - existența unei strategii informatice formalizate, elaborate cu implicarea conducerii operaționale; - implicarea conducerii și sensibilizarea sa față de riscurile crescute sau generate de informatică; - alocarea de resurse care demonstrează capacitatea sistemului informatic de a-și atinge obiectivele; - recrutarea de personal cu un nivel de competență adaptat tehnologiilor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258165_a_259494]
-
e) metodologia de evaluare internă a instituției de credit include clasele de rating și trebuie să existe o corespondență între aceste clase de rating și ratingurile furnizate de instituțiile externe de evaluare a creditului eligibile. Această corespondență trebuie să fie formalizata în mod explicit; ... f) metodologia de evaluare internă este utilizată de instituția de credit în cadrul proceselor interne de administrare a riscului, inclusiv în cadrul proceselor decizionale, de informare a conducerii și de alocare a capitalului; ... g) auditorii interni sau externi, o
EUR-Lex () [Corola-website/Law/185997_a_187326]
-
informatice; ... h) asigură auditarea proiectului de buget și întocmirea referatului de opinie, conform prevederilor legale; i) elaborează programul de asigurare și îmbunătățire a calității activității de audit sub toate aspectele și gestionează registrul de riscuri; ... j) desfășoară misiuni de consiliere formalizate, misiuni de consiliere cu caracter informal și consiliere pentru situații excepționale, în conformitate cu Carta auditului intern, care să nu afecteze independența și obiectivitatea auditorului intern; ... k) auditează managementul documentelor secrete și de personal; ... l) gestionează managementul calității. ... Articolul 24 Direcția sisteme
EUR-Lex () [Corola-website/Law/225121_a_226450]
-
un anumit tip de expunere. Articolul 114 În cazul în care o instituție de credit utilizează mai multe sisteme de rating, raționamentul în baza căruia se realizează alocarea unui debitor sau a unei tranzacții unui anumit sistem de rating, trebuie formalizat și aplicat într-o manieră care să reflecte în mod adecvat nivelul de risc. Articolul 115 Criteriile și procesele de alocare pe clase de rating sau pe grupe de risc trebuie revizuite periodic pentru a se determina dacă acestea au
EUR-Lex () [Corola-website/Law/214934_a_216263]
-
estimare este mai mare, marja de prudență va fi în mod corespunzător mai mare. ... Articolul 170 În cazul în care instituțiile de credit, în vederea calculării ponderilor de risc, utilizează estimări diferite de cele utilizate pentru scopuri interne, aceasta situatie trebuie formalizata, iar caracterul rezonabil al diferențelor existente trebuie demonstrat Băncii Naționale a României. Articolul 171 În cazul în care instituțiile de credit pot demonstra Băncii Naționale a României că, în ceea ce privește datele colectate înainte de data implementării prezentului regulament, au fost aplicate ajustări adecvate astfel încât să se asigure atingerea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/214934_a_216263]
-
aibă capacitatea de a monitoriza zilnic soldurile. Articolul 207 În cazul în care instituțiile de credit utilizează, în vederea calculării valorii expunerii ponderate la risc, estimări ale factorilor de conversie diferite de cele utilizate pentru scopurile lor interne, aceasta situatie trebuie formalizata, iar justificarea necesității estimărilor diferite trebuie demonstrată Băncii Naționale a României. Expuneri față de societăți, instituții, administrații centrale sau bănci centrale Articolul 208 (1) Estimările factorilor de conversie trebuie să se bazeze pe date ce acoperă o perioadă de minim 5 ani, perioada care
EUR-Lex () [Corola-website/Law/214934_a_216263]
-
sau pot transforma datele aferente unei perioade de timp mai scurte în echivalentul unor date trimestriale, prin utilizarea unei metode analitice adecvate, bazate pe date empirice, precum și prin intermediul unui proces și al unei analize profesionale dezvoltate în mod corespunzător și formalizate. Această abordare trebuie aplicată într-o manieră prudență, consecventă și coerentă de-a lungul timpului. În situația în care este disponibil doar un volum limitat de date relevante, instituțiile de credit trebuie să adauge o marjă de prudență adecvată. ... Articolul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/214934_a_216263]
-
244 (1) Instituțiile de credit trebuie să dispună de sisteme robuste de validare a acurateței, consecventei și coerentei modelelor lor interne și procesului de modelare. ... (2) Toate elementele semnificative ale modelelor interne și ale procesului de modelare și validare trebuie formalizate. Articolul 245 Instituțiile de credit trebuie să utilizeze procesul intern de validare în mod consecvent, coerent și semnificativ în vederea evaluării performanței modelelor și procedurilor lor interne. Articolul 246 (1) Metodele și datele utilizate în vederea validării cantitative trebuie să fie consecvențe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/214934_a_216263]
-
să fie formalizate și să respecte standardele instituției de credit cu privire la revizuirea modelelor. ... Articolul 250 Modelele interne și procesele de modelare, inclusiv responsabilitățile structurilor implicate în activitatea de modelare, precum și procesele de aprobare a modelului și revizuire a acestuia, trebuie formalizate. Secțiunea 5 Guvernanță corporativa și monitorizarea Cadrul de administrare a activității și monitorizarea -------------- Titlul Secțiunii 5 din Cap. V a fost modificat de pct. 65 al articolului unic din REGULAMENTUL nr. 5 din 13 august 2009 aprobat prin ORDINUL nr.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/214934_a_216263]
-
formalizarea oricăror modificări aduse procesului de rating, inclusiv a motivelor aferente respectivelor modificări; e) examinarea criteriilor de rating pentru a evalua dacă acestea își păstrează capacitatea de previzionare a riscului. Modificările aduse procesului, criteriilor sau parametrilor de rating individuali trebuie formalizate și arhivate; ... f) participarea activă în conceperea sau selectarea, implementarea și validarea modelelor utilizate în cadrul procesului de rating; ... g) monitorizarea și supravegherea modelelor utilizate în procesul de rating; și ... h) revizuirea și îmbunătățirea continuă a modelelor utilizate în procesul de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/214934_a_216263]
-
capitalul social ori din drepturile de vot ale celeilalte persoane; ... b) una dintre persoane exercita controlul asupra celeilalte persoane; ... c) persoanele sunt legate permanent cu una și aceeași persoană printr-o relație de control; ... 25. sistem de plăți - aranjamentul colectiv formalizat, cuprinzând reguli și proceduri standardizate comune cu privire la executarea ordinelor de transfer între participanți, precum și infrastructura corespunzătoare prin care se realizează toate sau o parte din activitățile de procesare, manipulare, compensare și decontare a oricăror mijloace de plată și/sau plata
EUR-Lex () [Corola-website/Law/164673_a_166002]
-
martie 2009 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 179 din 23 martie 2009. Secțiunea a 8-a Procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri Articolul 148 (1) Fiecare instituție de credit trebuie să dispună de strategii și procese interne formalizate, solide, eficiente și complete de evaluare și menținere în permanenta a nivelului, structurii și distribuției capitalului, care, din perspectiva instituției de credit, sunt considerate adecvate pentru acoperirea tuturor riscurilor la care aceasta este sau poate fi expusă, într-un mod
EUR-Lex () [Corola-website/Law/209094_a_210423]
-
capitalul social ori din drepturile de vot ale celeilalte persoane; ... b) una dintre persoane exercita controlul asupra celeilalte persoane; ... c) persoanele sunt legate permanent cu una și aceeași persoană printr-o relație de control; ... 25. sistem de plăți - aranjamentul colectiv formalizat, cuprinzând reguli și proceduri standardizate comune cu privire la executarea ordinelor de transfer între participanți, precum și infrastructura corespunzătoare prin care se realizează toate sau o parte din activitățile de procesare, manipulare, compensare și decontare a oricăror mijloace de plată și/sau plata
EUR-Lex () [Corola-website/Law/164436_a_165765]
-
indiferent de scop - intern sau reglementat. Articolul 36 (1) Orice diferențe existente între ratingurile și estimările parametrilor de risc utilizate la calcularea cerințelor de capital și parametrii finali utilizați pe plan intern trebuie să se bazeze pe o fundamentare bine formalizată. Instituția de credit trebuie să dispună de piste de audit robuste, conforme unei politici interne specificate având ca scop evaluarea importanței diferențelor, precum și a faptului dacă diferențele respective conduc la un grad mai mare de prudență sau de relaxare în ceea ce privește
EUR-Lex () [Corola-website/Law/218617_a_219946]
-
caracteristici și alt set - de exemplu, analizarea poate lua în considerare distribuția populației potrivit caracteristicilor-cheie, precum și nivelul și intervalul de variație aferente acestora. În toate cazurile, în special pentru eșantioane externe și transfrontaliere, orice diferențe existente cu privire la înțelesul caracteristicilor-cheie trebuie formalizate și luate în considerare la construirea modelului sau la cuantificarea riscului. Distribuția populației, precum și nivelul și intervalul de variație aferente acestor caracteristici-cheie trebuie să le aproximeze pe cele aferente portofoliului curent al instituției de credit. Instituția de credit trebuie să
EUR-Lex () [Corola-website/Law/218617_a_219946]
-
să fie robust, în sensul includerii tuturor determinanților semnificativi ai profilului de risc operațional al instituției de credit, și trebuie să prezinte senzitivitate la modificările semnificative în profilul de risc operațional al instituției de credit. ... Articolul 47 (1) Modelul trebuie formalizat în detaliu, iar documentația aferentă trebuie să fie oportună și actualizată; documentația internă a instituției de credit trebuie îndeosebi să specifice în detaliu modul în care cele 4 elemente ale abordării avansate de evaluare sunt combinate și/sau ponderate și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/233391_a_234720]
-
sau o formă de analiză prin simulare de criză (stress-test analysis); ... e) dependențele trebuie, în cea mai mare măsură posibilă, identificate și tratate direct în informațiile de introdus; procedurile de minimizare a impactului unor astfel de dependențe trebuie aplicate și formalizate cât mai clar posibil; ... f) în cadrul documentației aferente modelului trebuie identificate și justificate ipotezele aferente corelațiilor și trebuie inclusă evaluarea senzitivității modelului la aceste ipoteze. Articolul 52 Instituțiile de credit care nu examinează corelații în cadrul modelelor aferente abordării avansate de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/233391_a_234720]
-
trebuie să poată explica raționamentul care stă la baza stabilirii nivelului la care scenariile sunt analizate și/sau unităților în care acestea sunt analizate; ... c) ipotezele pentru generarea de analize de scenarii și procesul prin care scenariul este construit trebuie formalizate riguros. ... Articolul 66 (1) Factorii legați de mediul de afaceri și controlul intern trebuie, prin natura lor, să fie anticipativi (forward-looking) și în concordanță strânsă cu calitatea mediului de control intern și de operare al instituției de credit, trebuie să
EUR-Lex () [Corola-website/Law/233391_a_234720]
-
de proceduri; - garantarea evoluției sistemului de control intern; - asigurarea posibilității accesului la sistem pentru controlul extern; - asigurarea posibilității confruntării descrierii teoretice cu realitatea. 509. (1) ��n cadrul unui mediu informatizat, controlul intern pleacă de la aspecte precum: - existența unei strategii informatice formalizate, elaborate cu implicarea conducerii operaționale; - implicarea conducerii și sensibilizarea sa față de riscurile crescute sau generate de informatică; - alocarea de resurse care demonstrează capacitatea sistemului informatic de a-și atinge obiectivele; - recrutarea de personal cu un nivel de competență adaptat tehnologiilor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270982_a_272311]
-
asociate cu încetarea contractului de garanție, riscul de concentrare generat de utilizarea garanției reale, cât și al interacțiunii acestor riscuri cu profilul general de risc al instituției de credit; ... c) instituția de credit trebuie să dispună de politici și practici formalizate referitoare la tipurile de garanții reale acceptate și la valoarea acceptată a acestora; ... d) instituțiile de credit trebuie să calculeze valoarea de piață a garanției financiare și să o revizuiască în mod corespunzător cu o frecvență de cel puțin o dată
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202400_a_203729]
-
pentru efectuarea unei evaluări și care este independentă de procesul decizional în ceea ce privește creditul. ... Articolul 44 Categoriile de proprietăți imobiliare locative și comerciale acceptate în garanție de instituția de credit precum și politica acesteia privind creditarea în acest domeniu vor fi clar formalizate. Articolul 45 Instituțiile de credit trebuie să dispună de proceduri interne pe baza cărora să monitorizeze asigurarea corespunzătoare împotriva daunelor a proprietăților imobiliare acceptate în garanție. 2.5. Cerințe minime pentru recunoașterea garanțiilor care au ca obiect creanțe Articolul 46
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202400_a_203729]