1,605 matches
-
care prezintă un profil de risc neliniar, inclusiv opțiunile și instrumentele de tip swaptions, al cărui instrument suport este reprezentat de un titlu de creanță sau de un segment de plată, este egală cu produsul dintre echivalentul delta al valorii noționale efective a titlului de creanță sau a segmentului de plată și durata modificată a titlului de creanță sau a segmentului de plată, după caz. Articolul 22 În vederea determinării pozițiilor de risc, garanția reală primită de la o contrapartidă trebuie tratată ca
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
trebuie tratată ca o obligație față de contrapartidă (poziție scurtă), scadentă astăzi. Articolul 23 (1) În vederea determinării dimensiunii și semnului unei poziții de risc, instituțiile de credit pot utiliza următoarele formule: ... (a) pentru toate instrumentele, altele decât titlurile de creanță: valoarea noțională efectivă sau delta(V) echivalentul delta al valorii noționale = P(ref) ───────── delta(P) unde: P(ref) = prețul instrumentului suport, exprimat în moneda de referință; V = valoarea instrumentului financiar (în cazul unei opțiuni, aceasta este prețul opțiunii, iar în cazul unei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
scadentă astăzi. Articolul 23 (1) În vederea determinării dimensiunii și semnului unei poziții de risc, instituțiile de credit pot utiliza următoarele formule: ... (a) pentru toate instrumentele, altele decât titlurile de creanță: valoarea noțională efectivă sau delta(V) echivalentul delta al valorii noționale = P(ref) ───────── delta(P) unde: P(ref) = prețul instrumentului suport, exprimat în moneda de referință; V = valoarea instrumentului financiar (în cazul unei opțiuni, aceasta este prețul opțiunii, iar în cazul unei tranzacții cu profil de risc linear este valoarea instrumentului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
opțiunii, iar în cazul unei tranzacții cu profil de risc linear este valoarea instrumentului suport însuși); P = prețul instrumentului suport, exprimat în aceeași monedă ca V; (b) pentru titlurile de creanță și pentru segmentele de plată ale tuturor tranzacțiilor: valoarea noțională efectivă, multiplicată cu durata modificată sau echivalentul delta al valorii noționale, multiplicat cu durata modificată delta(V) ───────── delta(r) unde: V = valoarea instrumentului financiar (în cazul unei opțiuni, aceasta este prețul opțiunii, iar în cazul unei tranzacții cu profil de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
este valoarea instrumentului suport însuși); P = prețul instrumentului suport, exprimat în aceeași monedă ca V; (b) pentru titlurile de creanță și pentru segmentele de plată ale tuturor tranzacțiilor: valoarea noțională efectivă, multiplicată cu durata modificată sau echivalentul delta al valorii noționale, multiplicat cu durata modificată delta(V) ───────── delta(r) unde: V = valoarea instrumentului financiar (în cazul unei opțiuni, aceasta este prețul opțiunii, iar în cazul unei tranzacții cu profil de risc linear este valoarea instrumentului suport însuși sau a segmentului de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
continuând pe toată durata acesteia până la scadență. 3.5. Integritatea procesului de modelare Articolul 68 (1) Modelul intern trebuie să reflecte condițiile și specificațiile tranzacțiilor într-o manieră actualizată, completă și prudentă. Aceste condiții trebuie să includă cel puțin valorile noționale ale contractelor, scadența, activele de referință, contractele în marjă și acordurile de compensare. ... (2) Specificațiile și condițiile tranzacțiilor trebuie înregistrate într-o bază de date care să facă obiectul unui proces de audit periodic și formal. ... (3) Procesul de recunoaștere
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
se poate aplica, de preferat, sumelor nete unice stabilite prin contractele prevăzute la art. 77 lit. (a), decât sumelor brute implicate. Astfel, în vederea aplicării prevederilor Capitolului III, la ... - etapa (a): costul de înlocuire curent, iar la - etapa (b): valorile principalului noțional sau valorile instrumentului financiar suport se pot obține ținându-se cont de contractul prevăzut la art. 77 lit. (a). (2) În vederea aplicării prevederilor Capitolului IV, la etapa (a), valoarea principalului noțional poate fi calculată luând în considerare contractul prevăzut la
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
de înlocuire curent, iar la - etapa (b): valorile principalului noțional sau valorile instrumentului financiar suport se pot obține ținându-se cont de contractul prevăzut la art. 77 lit. (a). (2) În vederea aplicării prevederilor Capitolului IV, la etapa (a), valoarea principalului noțional poate fi calculată luând în considerare contractul prevăzut la art. 77 lit. (a), în continuare aplicându-se procentele prevăzute în Tabelul 3. ... 3.2. Alte acorduri de compensare Articolul 85 (1) În vederea aplicării prevederilor Capitolului III: ... - la etapa ( a) costul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
totalul valorilor aferente expunerilor de credit viitoare potențiale pentru toate contractele încheiate cu o contrapartidă dată, care sunt incluse într-un acord de compensare bilaterală, valid din punct de vedere juridic, și care sunt calculate prin înmulțirea valorilor aferente principalului noțional cu procentele stabilite în Tabelul 1; - NGR = raportul net/brut: calculat de instituția de credit, fie prin (a) calcul separat: raportul dintre costul de înlocuire net pentru toate contractele incluse într-un acord de compensare bilaterală, valid din punct de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
brut în mod consecvent. ... Articolul 86 Pentru calculul expunerii de credit viitoare potențiale, potrivit formulei de la art. 85, contractele perfect corespondente care sunt incluse în acordul de compensare pot fi luate în considerare ca un singur contract în care principalul noțional este echivalent cu rezultatele nete. Contractele perfect corespondente sunt contracte forward pe cursul de schimb sau contracte similare în care principalul noțional este echivalent cu fluxurile de numerar dacă acestea devin scadente la aceeași dată a valutei și sunt exprimate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
sunt incluse în acordul de compensare pot fi luate în considerare ca un singur contract în care principalul noțional este echivalent cu rezultatele nete. Contractele perfect corespondente sunt contracte forward pe cursul de schimb sau contracte similare în care principalul noțional este echivalent cu fluxurile de numerar dacă acestea devin scadente la aceeași dată a valutei și sunt exprimate total sau parțial în aceeași monedă. Articolul 87 În vederea aplicării prevederilor Capitolului IV, la etapa (a): - contractele perfect corespondente care sunt incluse
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
sunt exprimate total sau parțial în aceeași monedă. Articolul 87 În vederea aplicării prevederilor Capitolului IV, la etapa (a): - contractele perfect corespondente care sunt incluse în acordul de compensare pot fi luate în considerare ca un singur contract în care principalul noțional este echivalent cu rezultatele nete, valoarea principalului noțional urmând a se multiplica cu procentele din Tabelul 3; și - pentru toate celelalte contracte incluse într-un acord de compensare, procentele aplicabile pot fi reduse potrivit Tabelului 6: Tabelul 6 Scadența inițială
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
Articolul 87 În vederea aplicării prevederilor Capitolului IV, la etapa (a): - contractele perfect corespondente care sunt incluse în acordul de compensare pot fi luate în considerare ca un singur contract în care principalul noțional este echivalent cu rezultatele nete, valoarea principalului noțional urmând a se multiplica cu procentele din Tabelul 3; și - pentru toate celelalte contracte incluse într-un acord de compensare, procentele aplicabile pot fi reduse potrivit Tabelului 6: Tabelul 6 Scadența inițială(*1) Capitolul VIII Sancțiuni și dispoziții finale Articolul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215915_a_217244]
-
decât cele de bază, care furnizează informații suplimentare și detalieri ale indicatorilor din informațiile de bază: ... (1) FIN 3 - Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării - trimestrial ... (2) FIN 4 - Instrumente derivate - contabilitatea de acoperire [informații cantitative cuprinzând valoarea contabilă și valoarea noționalului] - trimestrial ... (3) FIN 5 - Clasificarea activelor financiare - lunar, având următoarea structură: ... A - Clasificarea depozitelor la vedere și a echivalentelor de numerar B - Active financiare deținute în vederea tranzacționării C - Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
lei - DENUMIRE INDICATOR Secțiunea a 2-a Informații, altele decât cele de bază 19. FIN 3 - Instrumente derivate deținute în vederea tranzacționării (1) La întocmirea situației FIN 3 se vor avea în vedere următoarele precizări: ... a) raportarea valorii contabile și valorii noționalului în cazul instrumentelor derivate deținute în vederea tranzacționării, defalcate în funcție de tipul de risc de bază și de tipul pieței, respectiv piețe la buna înțelegere (OTC) versus piețe organizate. Instrumentele derivate de risc de credit sunt defalcate în funcție de tipul de produs; ... b
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
la cel puțin o valută, fie prin rata dobânzii, fie prin cursul de schimb. d) valoarea contabilă trebuie să fie raportată separat pentru instrumentele derivate cu valoare justă pozitivă ("Active"), respectiv pentru cele cu valoare justă negativă ("Datorii"); ... e) "Valoarea noționalului" este valoarea nominală a tuturor contractelor încheiate, dar care nu au fost încă decontate la data raportării. În particular, următoarele reguli vor fi avute în vedere pentru determinarea valorii noționalului: ... (e1) pentru contractele cu valoarea nominală sau valoarea noționalului variabilă
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
respectiv pentru cele cu valoare justă negativă ("Datorii"); ... e) "Valoarea noționalului" este valoarea nominală a tuturor contractelor încheiate, dar care nu au fost încă decontate la data raportării. În particular, următoarele reguli vor fi avute în vedere pentru determinarea valorii noționalului: ... (e1) pentru contractele cu valoarea nominală sau valoarea noționalului variabilă, baza de raportare va fi valoarea nominală sau valoarea noționalului la data raportării; (e2) valoarea noționalului care urmează să fie raportată pentru un contract derivat, cu o componentă de multiplicare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
Valoarea noționalului" este valoarea nominală a tuturor contractelor încheiate, dar care nu au fost încă decontate la data raportării. În particular, următoarele reguli vor fi avute în vedere pentru determinarea valorii noționalului: ... (e1) pentru contractele cu valoarea nominală sau valoarea noționalului variabilă, baza de raportare va fi valoarea nominală sau valoarea noționalului la data raportării; (e2) valoarea noționalului care urmează să fie raportată pentru un contract derivat, cu o componentă de multiplicare, este suma noțională sau valoarea nominală efectivă din contract
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
nu au fost încă decontate la data raportării. În particular, următoarele reguli vor fi avute în vedere pentru determinarea valorii noționalului: ... (e1) pentru contractele cu valoarea nominală sau valoarea noționalului variabilă, baza de raportare va fi valoarea nominală sau valoarea noționalului la data raportării; (e2) valoarea noționalului care urmează să fie raportată pentru un contract derivat, cu o componentă de multiplicare, este suma noțională sau valoarea nominală efectivă din contract, rezultată în urma aplicării factorului de multiplicare; (e3) swap-uri: valoarea noțională a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
data raportării. În particular, următoarele reguli vor fi avute în vedere pentru determinarea valorii noționalului: ... (e1) pentru contractele cu valoarea nominală sau valoarea noționalului variabilă, baza de raportare va fi valoarea nominală sau valoarea noționalului la data raportării; (e2) valoarea noționalului care urmează să fie raportată pentru un contract derivat, cu o componentă de multiplicare, este suma noțională sau valoarea nominală efectivă din contract, rezultată în urma aplicării factorului de multiplicare; (e3) swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului pe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
contractele cu valoarea nominală sau valoarea noționalului variabilă, baza de raportare va fi valoarea nominală sau valoarea noționalului la data raportării; (e2) valoarea noționalului care urmează să fie raportată pentru un contract derivat, cu o componentă de multiplicare, este suma noțională sau valoarea nominală efectivă din contract, rezultată în urma aplicării factorului de multiplicare; (e3) swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului pe care se bazează schimbul de dobânzi, schimbul valutar sau alte venituri sau cheltuieli; (e4) contractele bazate pe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
valoarea noționalului la data raportării; (e2) valoarea noționalului care urmează să fie raportată pentru un contract derivat, cu o componentă de multiplicare, este suma noțională sau valoarea nominală efectivă din contract, rezultată în urma aplicării factorului de multiplicare; (e3) swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului pe care se bazează schimbul de dobânzi, schimbul valutar sau alte venituri sau cheltuieli; (e4) contractele bazate pe mărfuri sau pe instrumente de capitaluri proprii: - valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
aplicării factorului de multiplicare; (e3) swap-uri: valoarea noțională a unui swap este valoarea principalului pe care se bazează schimbul de dobânzi, schimbul valutar sau alte venituri sau cheltuieli; (e4) contractele bazate pe mărfuri sau pe instrumente de capitaluri proprii: - valoarea noțională care trebuie raportată pentru un contract pe mărfuri sau pe instrumente de capitaluri proprii este cantitatea (de exemplu, numărul de unități) a mărfii sau a instrumentelor de capitaluri proprii contractate pentru cumpărare sau vânzare, înmulțită cu prețul contractual al unei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
raportată pentru un contract pe mărfuri sau pe instrumente de capitaluri proprii este cantitatea (de exemplu, numărul de unități) a mărfii sau a instrumentelor de capitaluri proprii contractate pentru cumpărare sau vânzare, înmulțită cu prețul contractual al unei unități; - valoarea noționalului care trebuie raportată pentru contractele pe mărfuri, cu schimburi multiple ale principalului, este cantitatea contractuală, înmulțită cu numărul schimburilor de principal rămase, potrivit contractului. (e5) instrumente derivate pe riscul de credit: valoarea contractului care urmează să fie raportată pentru instrumentele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
cu numărul schimburilor de principal rămase, potrivit contractului. (e5) instrumente derivate pe riscul de credit: valoarea contractului care urmează să fie raportată pentru instrumentele derivate pe riscul de credit este valoarea nominală a creditului de referință relevant. f) coloana "Valoarea noționalului" pentru instrumentele derivate include, pentru fiecare element linie, suma valorilor noționale ale tuturor contractelor în care entitatea raportoare este contraparte, indiferent dacă, având în vedere valorile lor juste, instrumentele derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț; nu sunt admise
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]