6,844 matches
-
pot comunica direct între ele în vederea aplicării prezentului acord, în sensul paragrafelor precedente. Articolul 26 Schimb de informații 1. Autoritățile competente ale statelor contractante vor face schimb de informații necesare pentru aplicarea prevederilor prezentului acord și pentru prevenirea ori depistarea evaziunii sau sustragerii de la impozitarea prevăzută în prezentul acord. Orice informație astfel schimbată va fi tratată că un secret și nu va putea fi comunicată decît persoanelor sau autorităților însărcinate cu stabilirea impunerilor, inclusiv stabilirea pe cale judecătorească sau încasarea impozitelor vizate
ACORD din 26 noiembrie 1982 între guvernul Republicii Socialiste România şi guvernul Malayeziei pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/132744_a_134073]
-
azi 26 noiembrie 1982, fiecare în limbile română, malayeziana și engleză, cele trei texte avînd aceeași valoare. În caz de divergențe în interpretare, textul în limba engleză va prevală. PROTOCOL La data semnării Acordului pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit dintre guvernul Republicii Socialiste România și guvernul Malayeziei s-a convenit că următoarele prevederi fac parte integrantă din acord: 1. În legătură cu art. 10 "Dividende": Cînd, în vederea aplicării art. VII al Acordului dintre guvernul Malayeziei și
ACORD din 26 noiembrie 1982 între guvernul Republicii Socialiste România şi guvernul Malayeziei pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/132744_a_134073]
-
România și guvernul Malayeziei s-a convenit că următoarele prevederi fac parte integrantă din acord: 1. În legătură cu art. 10 "Dividende": Cînd, în vederea aplicării art. VII al Acordului dintre guvernul Malayeziei și guvernul Republicii Singapore pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit, semnat la Singapore la 26 decembrie 1968: a) un dividend plătit de o societate: ... i) care a fost rezidență în ambele state Malayezia și Singapore și adunarea generală a societ��ții la care dividendul a
ACORD din 26 noiembrie 1982 între guvernul Republicii Socialiste România şi guvernul Malayeziei pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/132744_a_134073]
-
municipiului București. ... (2) Controlul fiscal se va efectua în conformitate cu procedura prevăzută de legislația în vigoare privind controlul fiscal, nu mai devreme de 2 ani de la data controlului fiscal anterior sau de la data intrării în vigoare a ordonanței, cu excepția cazurilor de evaziune fiscală. ... ------------ Art. 10 a fost modificat de LEGEA nr. 111 din 2 aprilie 2003 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 243 din 9 aprilie 2003. Articolul 11 Sumele stabilite cu titlu de obligații fiscale reglementate prin prezența ordonanță constituie venituri la
ORDONANTA nr. 24 din 26 iulie 2001 - (*actualizată*) privind impunerea microintreprinderilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/136205_a_137534]
-
Articolul 1 În scopul prevenirii și combaterii evaziunii fiscale, precum și în scopul intaririi administrării impozitelor și taxelor datorate bugetului de stat se organizează cazierul fiscal al contribuabililor ca mijloc de evidenta și urmărire a disciplinei financiare a contribuabililor. Articolul 2 (1) În cazierul fiscal se ține evidența persoanelor
ORDONANŢĂ nr. 75 din 30 august 2001 (**republicată**)(*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea cazierului fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/136449_a_137778]
-
schimb de informații necesare pentru aplicarea dispozițiilor prezenței convenții sau ale legislației interne a statelor contractante referitoare la impozitele vizate de convenție, în măsura în care impozitarea pe care ele o prevăd este conformă cu prezența convenție, în special pentru prevenirea fraudei sau evaziunii la aceste impozite. Autoritățile competente, prin consultări, vor stabili condiții, metode și tehnici corespunzătoare referitoare la problemele legate de modul în care trebuie făcute astfel de schimburi, precum și schimbul de informații privind evaziunea fiscală, când este cazul. Schimbul de informații
CONVENŢIE din 18 mai 1994 între Guvernul României şi Guvernul Republicii Filipine pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/140136_a_141465]
-
convenție, în special pentru prevenirea fraudei sau evaziunii la aceste impozite. Autoritățile competente, prin consultări, vor stabili condiții, metode și tehnici corespunzătoare referitoare la problemele legate de modul în care trebuie făcute astfel de schimburi, precum și schimbul de informații privind evaziunea fiscală, când este cazul. Schimbul de informații nu este limitat de art. 1. Orice informație primită de un stat contractant va fi tratată că secret, în același mod că și informațiile obținute conform legislației interne a acelui stat și va
CONVENŢIE din 18 mai 1994 între Guvernul României şi Guvernul Republicii Filipine pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/140136_a_141465]
-
lei a 10.000 euro, trebuie să nu fi suferit condamnări pentru infracțiuni legate de fapte de terorism, corupție, infracțiuni în dauna avutului public sau privat, abuz, luare sau dare de mită, fals și uz de fals, deturnare de fonduri, evaziune fiscală, spălare de bani ori alte asemenea fapte și să justifice proveniență fondurilor destinate participării la capitalul cooperativei de credit. Sumele utilizate pentru dobândirea părților sociale trebuie să provină din surse proprii și nu din credite sau din împrumuturi primite
NORMA nr. 2 din 14 februarie 2002 pentru modificarea şi completarea Normelor Băncii Naţionale a României nr. 7/2000 privind autorizarea organizaţiilor cooperatiste de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/140167_a_141496]
-
același mod că și informația obținută conform prevederilor legislației interne a acestui stat contractant și va fi dezvăluită numai autorităților (inclusiv la instanțe judecătorești și organe administrative), însărcinate cu stabilirea sau încasarea, aplicarea sau urmărirea ori soluționarea contestațiilor sau prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele care fac obiectul acordului. Aceste autorități vor folosi informația numai în aceste scopuri. Acestea pot dezvălui informația în procedurile judecătorești sau în deciziile judiciare. 2. Prevederile paragrafului 1 nu vor fi interpretate ca impunind unui stat contractant
ACORD din 30 noiembrie 1995 între Guvernul României şi Guvernul Maltei pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/140153_a_141482]
-
va fi necesar pentru aplicarea dispozițiilor prezenței convenții sau a legilor interne ale statelor contractante relative la impozitele vizate prin prezența convenție, în măsura în care impunerea pe care impunerea pe care ele o prevăd nu este contrară prevederilor convenției, precum și pentru prevenirea evaziunii fiscale. Schimbul de informații nu este limitat de art. 1. Orice informație obținută de un stat contractant va fi tratată că un secret, în același mod că și o informație obținută în condițiile legislației interne a acelui stat, si va
CONVENŢIE din 19 octombrie 1984 între Guvernul Republicii Socialiste România şi Guvernul Republicii Democratice Socialiste Sri Lanka pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe avere. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/140234_a_141563]
-
de stat, reprezentând scutiri sau reduceri de majorări de întârziere și/sau penalități de întârziere. Articolul 24 (1) Prevederile prezenței ordonanțe de urgență nu se aplică obligațiilor bugetare stabilite în acte de constatare, în cazul faptelor ce constituie infracțiuni de evaziune fiscală, daca instanțele judecătorești au pronunțat hotărâri definitive în legătură cu aceste fapte comise anterior datei depunerii cererii de înlesniri la plata, indiferent de data la care a fost pronunțată hotărârea definitivă. ... (2) În cazul hotărârilor penale de condamnare, pronunțate de instanțele
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 40 din 28 martie 2002 (*actualizată*) pentru recuperarea arieratelor bugetare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/140922_a_142251]
-
au pronunțat hotărâri definitive în legătură cu aceste fapte comise anterior datei depunerii cererii de înlesniri la plata, indiferent de data la care a fost pronunțată hotărârea definitivă. ... (2) În cazul hotărârilor penale de condamnare, pronunțate de instanțele judecătorești, pentru infracțiuni de evaziune fiscală, rămase definitive după acordarea înlesnirilor la plata prevăzute în prezența ordonanță de urgență, înlesnirile se anulează, iar organele competențe ale creditorilor bugetari vor determina obligațiile bugetare datorate ca urmare a luării acestei măsuri. ... Articolul 25 (1) Nerespectarea termenelor de
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 40 din 28 martie 2002 (*actualizată*) pentru recuperarea arieratelor bugetare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/140922_a_142251]
-
13. Situația privind achitarea debitelor anului curent: - neachitate 0 puncte - achitat până la 30% 5 puncte - achitat între 30% și 65% 10 puncte - achitat între 65% și 90% 15 puncte - achitat peste 90% 20 puncte 14. Contribuabilul a fost sancționat pentru evaziune fiscală: - NU 10 puncte - DA 0 puncte 15. Suma totală solicitată pentru înlesniri la plata (debite și majorări) ------------------------------------------ x 100 Cifră de afaceri - până la 25% inclusiv 8 puncte - între 25,01% și 50% 5 puncte - între 50,01% și 75
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 40 din 28 martie 2002 (*actualizată*) pentru recuperarea arieratelor bugetare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/140922_a_142251]
-
se realizează de compartimentul de specialitate. Astfel, organul fiscal cu atribuții de inspecție fiscală va oferi informații referitoare la contribuabilii pentru care au fost primite solicitări de la alte instituții de efectuare a inspecției fiscale în scopul cercetării unor fapte de evaziune fiscală, cei pentru care au fost transmise organelor de cercetare penală sesizări efectuate cu ocazia inspecției fiscale, care cuprind fapte ce ar putea întruni elementele constitutive ale infracțiunii, precum și orice alte informații pe care le consideră importante în stabilirea riscului
PROCEDURĂ din 11 octombrie 2005 de restituire a accizelor pe baza deconturilor de scutire de accize, depuse de beneficiarii produselor supuse accizelor armonizate, pentru care se acordă scutire indirectă, potrivit pct. 21, 22 şi 23 din Normele metodologice de aplicare a titlului VII "Accize" din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 44/2004 , cu modificările şi completările ulterioare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/141018_a_142347]
-
dividendelor, dobânzilor, redevențelor sau altor elemente de venit. Articolul 28 Procedura de aplicare a convenției în cazuri speciale 1. Această convenție nu trebuie interpretată în sensul că un stat contractant este împiedicat să aplice prevederile sale legale interne pentru prevenirea evaziunii fiscale sau evitarea plății impozitelor. 2. Dacă prevederile paragrafului 1 conduc la o dublă impunere, autoritățile competente se vor consulta reciproc asupra modului de evitare a dublei impuneri, în conformitate cu paragraful 3 al art. 25. Articolul 29 Membrii misiunilor diplomatice și
CONVENŢIE din 4 iulie 2001 între România şi Republica Federala Germania pentru evitarea dublei impuneri cu privire la impozitele pe venit şi pe capital. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/139787_a_141116]
-
Articolul UNIC Se supun spre ratificare Parlamentului Convenția dintre România și Republica Lituania pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital și Protocolul-anexa, semnate la Vilnius la 26 noiembrie 2001, și se dispune publicarea prezentului decret în Monitorul Oficial al României, Partea I. PREȘEDINTELE ROMÂNIEI ION ILIESCU În temeiul art. 99 alin. (2
DECRET nr. 178 din 7 martie 2002 pentru supunerea spre ratificare Parlamentului a Convenţiei dintre România şi Republica Lituania pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe capital şi a Protocolului-anexa, semnate la Vilnius la 26 noiembrie 2001. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/140499_a_141828]
-
Ionescu Nr. 2.488. Raportul d-lui ministru al minelor și petrolului către M.S. Regele Sire, Circulația metalelor prețioase este supusă unui control reglementat de o lege care se constată că azi nu mai corespunde, din cauza că în ultimul timp, evaziunile de aur au luat o proporție îngrijorătoare, ceea ce aduce Statului pagube însemnate. A fost astfel nevoe de o nouă legiferare în care să se prevadă diferitele infracțiuni, măsurile de control și de prevenire a evaziunilor și în consecință, sancțiuni gradate
LEGE nr. 638 din 8 august 1946 pentru controlul producţiei, prelucrării şi circulaţiei metalelor preţioase. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/140520_a_141849]
-
din cauza că în ultimul timp, evaziunile de aur au luat o proporție îngrijorătoare, ceea ce aduce Statului pagube însemnate. A fost astfel nevoe de o nouă legiferare în care să se prevadă diferitele infracțiuni, măsurile de control și de prevenire a evaziunilor și în consecință, sancțiuni gradate, potrivit cu gravitatea infracțiunilor. Toate aceste măsuri sînt prevăzute în alăturatul decret-lege, pe care il supun înaltei aprobări și semnături a Maiestății Voastre. Sînt cu cel mai profund respect, Sire, al Maiestății Voastre, prea plecat și
LEGE nr. 638 din 8 august 1946 pentru controlul producţiei, prelucrării şi circulaţiei metalelor preţioase. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/140520_a_141849]
-
ce acționează în numele acestora, în vederea reflectării reale a operațiunii; ... d) distribuirea, împărțirea, alocarea veniturilor, deducerile, creditele sau reducerile între doi sau mai mulți contribuabili, sau acele operațiuni controlate, direct sau indirect, de persoane care au interese comune, în scopul prevenirii evaziunii fiscale și pentru reflectarea reală a operațiunilor. ... (2) În cazul tranzacțiilor dintre contribuabili sau dintre aceștia și o persoană fizică sau o entitate fără personalitate juridică, care participă sub orice formă la conducerea, controlul său capitalul altui contribuabil sau altei
ORDONANTA nr. 70 din 29 august 1994(republicată**) privind impozitul pe profit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/138216_a_139545]
-
rețele informale de organizații și persoane, poate ajunge să corupă factorii de decizie la niveluri înalte, din sfera politicului, legislativului, administrației și justiției. Conexitatea malignă cu un complex de fapte antisociale, cum sunt: fraudele de mari proporții, deturnările de fonduri, evaziunea fiscală, sporește dimensiunile pericolului social. Economia subterană, desincronizările actelor politice și normative, dereglările economice și mutațiile axiologice și morale alimentează, de asemenea, acest fenomen. Cifrele furnizate de statisticile judiciare construiesc un trend constant ascendent până în anul 1997 și cu o
PROGRAM NAŢIONAL/PLAN NAŢIONAL din 25 octombrie 2001 de prevenire a corupţiei/de acţiune împotriva corupţiei. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/138286_a_139615]
-
rețele informale de organizații și persoane, poate ajunge să corupă factorii de decizie la niveluri înalte, din sfera politicului, legislativului, administrației și justiției. Conexitatea malignă cu un complex de fapte antisociale, cum sunt: fraudele de mari proporții, deturnările de fonduri, evaziunea fiscală, sporește dimensiunile pericolului social. Economia subterană, desincronizările actelor politice și normative, dereglările economice și mutațiile axiologice și morale alimentează, de asemenea, acest fenomen. Cifrele furnizate de statisticile judiciare construiesc un trend constant ascendent până în anul 1997 și cu o
HOTĂRÂRE nr. 1.065 din 25 octombrie 2001 privind aprobarea Programului naţional de prevenire a corupţiei şi a Planului naţional de acţiune împotriva corupţiei. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/138285_a_139614]
-
Articolul UNIC Se ratifica Convenția dintre România și Republică Lituania pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital și Protocolul-anexa, semnate la Vilnius la 26 noiembrie 2001. Această lege a fost adoptată de Cameră Deputaților în ședința din 25 martie 2002, cu respectarea prevederilor art. 74 alin. (2) din Constituția
LEGE nr. 278 din 15 mai 2002 privind ratificarea Convenţiei dintre România şi Republica Lituania pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe capital şi a Protocolului-anexa, semnate la Vilnius la 26 noiembrie 2001. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/142529_a_143858]
-
Articolul UNIC Se promulga Legea privind ratificarea Convenției dintre România și Republica Lituania pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital și a Protocolului-anexa, semnate la Vilnius la 26 noiembrie 2001, și se dispune publicarea acestei legi în Monitorul Oficial al României, Partea I. PREȘEDINTELE ROMÂNIEI ION ILIESCU -------
DECRET nr. 402 din 14 mai 2002 pentru promulgarea Legii privind ratificarea Convenţiei dintre România şi Republica Lituania pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe capital şi a Protocolului-anexa, semnate la Vilnius la 26 noiembrie 2001. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/142530_a_143859]
-
MONITORUL OFICIAL nr. 393 din 10 iunie 2002 La semnarea Convenției dintre România și Republica Lituania pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital (denumita în continuare convenție), semnatarii au convenit asupra următoarelor prevederi care fac parte integrantă din convenție: Statele contractante au convenit ca se vor aplica prevederile urmatorului articol în legătură cu activitățile offshore: "1. Prevederile
PROTOCOL-ANEXA din 26 noiembrie 2001 la Convenţia dintre România şi Republica Lituania pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/142532_a_143861]
-
că excepția de neconstituționalitate este neîntemeiată. Dispozițiile criticate sunt justificate de apărarea intereselor generale, obligație a statului, în conformitate cu prevederile art. 134 alin. (2) lit. b) din Constituție. Aceste interese sunt, în asemenea situații, protejate prin întărirea disciplinei financiare și evitarea evaziunii fiscale. În ceea ce privește dispozițiile art. 6 alin. 2 din Ordonanță Guvernului nr. 15/1996 , presedintele Camerei Deputaților arată că amendă contravenționala a fost stabilită de legiuitor în funcție de pericolul social al faptei, iar nu "în funcție de cuantumul plafonului prevăzut de art. 5 alin
DECIZIE nr. 127 din 16 aprilie 2002 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 5 alin. 2 lit. c) şi ale art. 6 alin. 2 din Ordonanţa Guvernului nr. 15/1996 privind întărirea disciplinei financiar-valutare, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 131/1996 , cu modificările şi completările ulterioare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/142670_a_143999]