3,800 matches
-
a legislației fiscale, fără anunțarea în prealabil a contribuabilului; ... b) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și operațiunilor impozabile ale contribuabilului, în corelație cu cele deținute de alte persoane; controlul încrucișat poate fi și inopinat. ... (2) La finalizarea controlului inopinat sau încrucișat se încheie proces-verbal. ... (3) În realizarea atribuțiilor, inspecția fiscală poate aplica următoarele metode de control: ... a) controlul prin sondaj, care constă în activitatea de verificare selectivă a documentelor și operațiunilor semnificative, în care sunt reflectate modul de calcul
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/250551_a_251880]
-
aviz. ... (3) Avizul de inspecție fiscală se comunică la începerea inspecției fiscale în următoarele situații: ... a) în cazul efectuării unei inspecții fiscale la un contribuabil aflat în procedura de insolvență; ... b) în cazul în care, ca urmare a unui control inopinat sau încrucișat, se impune începerea imediată a inspecției fiscale; ... c) pentru extinderea inspecției fiscale la perioade, impozite, taxe și contribuții, altele decât cele cuprinse în avizul de inspecție fiscală. ... (4) Emiterea avizului de inspecție fiscală nu este necesară: ... a) în
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/250551_a_251880]
-
se impune începerea imediată a inspecției fiscale; ... c) pentru extinderea inspecției fiscale la perioade, impozite, taxe și contribuții, altele decât cele cuprinse în avizul de inspecție fiscală. ... (4) Emiterea avizului de inspecție fiscală nu este necesară: ... a) în cazul controlului inopinat și al controlului încrucișat; ... b) în cazul unor acțiuni îndeplinite ca urmare a solicitării unor autorități, potrivit legii; ... c) în cazul refacerii inspecției fiscale ca urmare a unei decizii de soluționare a contestației; ... d) pentru soluționarea unor cereri ale contribuabilului
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/250551_a_251880]
-
înțelege inspecția fiscală efectuată ca urmare a apariției unor date suplimentare necunoscute inspectorilor fiscali la data efectuării verificărilor, care influențează rezultatele acestora. ... (3) Prin date suplimentare se înțelege informații, documente sau alte înscrisuri obținute ca urmare a unor controale încrucișate, inopinate ori comunicate organului fiscal de către organele de urmărire penală sau de alte autorități publice ori obținute în orice mod de organele de inspecție, de natură să modifice rezultatele inspecției fiscale anterioare. ... (4) La începerea acțiunii de reverificare, organul de inspecție
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/250551_a_251880]
-
în mod corespunzător de directorul UCMP și directorul financiar, precum și de specialistul în finanțe și contabilitate din partea consultanților mai sus menționați. În acest scop, atât împrumutatul, cât și UCMP, dacă este cazul, vor permite accesul la documentele originale pentru controale inopinate din partea Băncii și/sau a reprezentanților săi autorizați. ----------- Lit. a) a paragr. 1.04 C al art. 1 a fost modificată de AMENDAMENTUL nr. 2 din 9 aprilie 2008 aprobat de HOTĂRÂREA nr. 156 din 3 martie 2010 publicată în
CONTRACT DE FINANŢARE din 11 iulie 2003 (*actualizat*) dintre România şi Banca Europeană de Investiţii pentru finantarea Proiectului de reabilitare a infrastructurii şcolare din România**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/250969_a_252298]
-
acordă sprijin structurilor subordonate; ... u) sprijină și întreprinde demersuri pentru întocmirea notelor de comandă pentru lucrări de intervenție în caz de calamități a obiectivelor din cadrul inspectoratului general și a structurilor subordonate; ... v) la ordin, participă la controale tematice, de fond, inopinate, inspecții, verificări specifice, cercetări administrative, simpozioane, grupuri de lucru, vizite de documentare, schimburi de experiență, cursuri de specializare, etc.; ... w) prelucrează date cu caracter personal pentru îndeplinirea atribuțiilor funcționale. ... Articolul 65 Personalul Biroului programe, norme logistice, patrimoniu imobiliar și protecția
REGULAMENT din 21 decembrie 2011 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare al Inspectoratului General de Aviaţie al Ministerului Administraţiei şi Internelor**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/250952_a_252281]
-
fiscală se poate extinde asupra tuturor raporturilor relevante pentru impozitare, dacă acestea prezintă interes pentru aplicarea legii fiscale. Articolul 97 Proceduri și metode de control fiscal (1) În realizarea atribuțiilor, inspecția fiscală poate aplica următoarele proceduri de control: ... a) controlul inopinat, care constă în activitatea de verificare faptică și documentară, în principal, ca urmare a unei sesizări cu privire la existența unor fapte de încălcare a legislației fiscale, fără anunțarea în prealabil a contribuabilului; ... b) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/251921_a_253250]
-
existența unor fapte de încălcare a legislației fiscale, fără anunțarea în prealabil a contribuabilului; ... b) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și operațiunilor impozabile ale contribuabilului, în corelație cu cele deținute de alte persoane; controlul încrucișat poate fi și inopinat. ... (2) La finalizarea controlului inopinat sau încrucișat se încheie proces-verbal. ... (3) În realizarea atribuțiilor, inspecția fiscală poate aplica următoarele metode de control: ... a) controlul prin sondaj, care constă în activitatea de verificare selectivă a documentelor și operațiunilor semnificative, în care
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/251921_a_253250]
-
a legislației fiscale, fără anunțarea în prealabil a contribuabilului; ... b) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și operațiunilor impozabile ale contribuabilului, în corelație cu cele deținute de alte persoane; controlul încrucișat poate fi și inopinat. ... (2) La finalizarea controlului inopinat sau încrucișat se încheie proces-verbal. ... (3) În realizarea atribuțiilor, inspecția fiscală poate aplica următoarele metode de control: ... a) controlul prin sondaj, care constă în activitatea de verificare selectivă a documentelor și operațiunilor semnificative, în care sunt reflectate modul de calcul
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/251921_a_253250]
-
aviz. ... (3) Avizul de inspecție fiscală se comunică la începerea inspecției fiscale în următoarele situații: ... a) în cazul efectuării unei inspecții fiscale la un contribuabil aflat în procedura de insolvență; ... b) în cazul în care, ca urmare a unui control inopinat sau încrucișat, se impune începerea imediată a inspecției fiscale; ... c) pentru extinderea inspecției fiscale la perioade, impozite, taxe și contribuții, altele decât cele cuprinse în avizul de inspecție fiscală. ... (4) Emiterea avizului de inspecție fiscală nu este necesară: ... a) în
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/251921_a_253250]
-
se impune începerea imediată a inspecției fiscale; ... c) pentru extinderea inspecției fiscale la perioade, impozite, taxe și contribuții, altele decât cele cuprinse în avizul de inspecție fiscală. ... (4) Emiterea avizului de inspecție fiscală nu este necesară: ... a) în cazul controlului inopinat și al controlului încrucișat; ... b) în cazul unor acțiuni îndeplinite ca urmare a solicitării unor autorități, potrivit legii; ... c) în cazul refacerii inspecției fiscale ca urmare a unei decizii de soluționare a contestației; ... d) pentru soluționarea unor cereri ale contribuabilului
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/251921_a_253250]
-
înțelege inspecția fiscală efectuată ca urmare a apariției unor date suplimentare necunoscute inspectorilor fiscali la data efectuării verificărilor, care influențează rezultatele acestora. ... (3) Prin date suplimentare se înțelege informații, documente sau alte înscrisuri obținute ca urmare a unor controale încrucișate, inopinate ori comunicate organului fiscal de către organele de urmărire penală sau de alte autorități publice ori obținute în orice mod de organele de inspecție, de natură să modifice rezultatele inspecției fiscale anterioare. ... (4) La începerea acțiunii de reverificare, organul de inspecție
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/251921_a_253250]
-
Mediu, în baza titlului VII din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare, a legitimațiilor de inspecție fiscală nr. ....... și a Ordinului de serviciu nr. ...../...., am efectuat, în perioada ......, un control inopinat/control încrucișat/o cercetare la fața locului, în vederea*3) ...... la ....., cu domiciliul fiscal în localitatea ......, bd./str. ...... nr. ...., bl. ...., sc. ...., et. ...., ap ...., județul/sectorul ......, codul de identificare fiscală ............ Contribuabilul are ca obiect principal de activitate*4) ............................. Controlul s-a desfășurat
ORDIN nr. 1.356 din 29 mai 2013 pentru aprobarea modelelor şi conţinutului formularelor utilizate ��n activitatea de inspecţie fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252361_a_253690]
-
ap ...., județul/sectorul ......, codul de identificare fiscală ............ Contribuabilul are ca obiect principal de activitate*4) ............................. Controlul s-a desfășurat la*5) ..................., unde contribuabilul sus-menționat are*6) ............................. Contribuabilul este reprezentat de*7) ........, în calitate de ......... *1) Se va întocmi numai în cazul controlului inopinat, încrucișat ( art. 97 din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 , republicată, cu modificările și completările ulterioare), pentru constatarea unor situații faptice existente la un moment dat (art. 57 din aceeași ordonanță) pentru consemnarea unor fapte care întrunesc elementele constitutive ale unei
ORDIN nr. 1.356 din 29 mai 2013 pentru aprobarea modelelor şi conţinutului formularelor utilizate ��n activitatea de inspecţie fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252361_a_253690]
-
numele, prenumele, semnătura) Administrator (director general), ................................. (numele, prenumele, semnătura) ................ Ștampila Anexa 5b) INSTRUCȚIUNI de completare și utilizare a formularului "Proces-verbal" Capitolul I 1. "Procesul-verbal" reprezintă actul de control care se întocmește de către organele de inspecție fiscală numai în cazul controlului inopinat, încrucișat ( art. 97 din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare), în cazul efectuării, în condițiile legii, a unei cercetări la fața locului ( art. 57 din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003
ORDIN nr. 1.356 din 29 mai 2013 pentru aprobarea modelelor şi conţinutului formularelor utilizate ��n activitatea de inspecţie fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252361_a_253690]
-
un proces-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor. Punctul de vedere în scris al reprezentantului legal al contribuabilului sau al persoanei împuternicite de acesta se va anexa la procesul-verbal. Constatările organelor de inspecție fiscală rezultate în urma unei acțiuni de control inopinat, încrucișat sau de cercetare la fața locului se pot finaliza cu propunerea de a se programa efectuarea unei inspecții fiscale parțiale sau generale la contribuabilul care a făcut obiectul controlului. 2. Semnarea procesului-verbal. Procesul-verbal se semnează de organele de inspecție
ORDIN nr. 1.356 din 29 mai 2013 pentru aprobarea modelelor şi conţinutului formularelor utilizate ��n activitatea de inspecţie fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252361_a_253690]
-
formate din 50 de seturi cu câte 3 file numerotate cu același număr, în culori diferite: albastru - exemplarul 1, roșu - exemplarul 2, verde - exemplarul 3. 4. Se utilizează de către organele fiscale pentru consemnarea unor fapte ca urmare a unui control inopinat, încrucișat sau pentru o cercetare la fața locului, în vederea consemnării unor fapte care întrunesc elementele constitutive ale unei infracțiuni. 5. Se întocmește în 3 exemplare. 6. Circulă: - un exemplar (roșu) la Administrația Fondului pentru Mediu; - un exemplar (verde) la contribuabil
ORDIN nr. 1.356 din 29 mai 2013 pentru aprobarea modelelor şi conţinutului formularelor utilizate ��n activitatea de inspecţie fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252361_a_253690]
-
constatare și sancționare a contravențiilor" 1. "Procesul-verbal de constatare și sancționare a contravențiilor" reprezintă actul de constatare și sancționare care se întocmește de către organele de inspecție fiscală în cazul constatării unei/unor contravenție/îi în cadrul unei inspecții fiscale/unui control inopinat/unui control încrucișat, în temeiul art. 228 alin. (4) din Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare. Nu are ca rezultat întocmirea unei decizii de impunere. 2. Câmpurile libere din cadrul formularului
ORDIN nr. 1.356 din 29 mai 2013 pentru aprobarea modelelor şi conţinutului formularelor utilizate ��n activitatea de inspecţie fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252361_a_253690]
-
republicată, cu modificările și completările ulterioare. Nu are ca rezultat întocmirea unei decizii de impunere. 2. Câmpurile libere din cadrul formularului se vor completa după cum urmează: 1) Numele, prenumele organelor fiscale 2) Funcția organelor fiscale 3) Tipul controlului: inspecție fiscală, control inopinat, control încrucișat 4) Perioada controlului efectuat 5) Denumirea contribuabilului la care se desfășoară controlul 6) Adresa domiciliului fiscal la care se desfășoară controlul 7) Codul fiscal al contribuabilului 8) Datele de identificare fiscală ale contravenientului persoană juridică (denumire, cod fiscal
ORDIN nr. 1.356 din 29 mai 2013 pentru aprobarea modelelor şi conţinutului formularelor utilizate ��n activitatea de inspecţie fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252361_a_253690]
-
fiecare dintre aspectele prezentate în scris de către contribuabil. Punctul de vedere în scris al reprezentantului legal al contribuabilului sau al persoanei împuternicite de acesta se va anexa la procesul-verbal. Constatările organelor de inspecție fiscală rezultate în urma unei acțiuni de control inopinat, încrucișat sau de cercetare la fața locului se pot finaliza cu propunerea de a se programa efectuarea unei inspecții fiscale parțiale sau generale la contribuabilul care a făcut obiectul controlului. 4. Procesul-verbal se semnează de organele de inspecție fiscală, de
ORDIN nr. 1.356 din 29 mai 2013 pentru aprobarea modelelor şi conţinutului formularelor utilizate ��n activitatea de inspecţie fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252361_a_253690]
-
culori diferite: albastru - exemplarul 1, roșu - exemplarul 2, verde - exemplarul 3. 4. Se utilizează de către organele fiscale pentru constatarea unor fapte încadrate în regimul juridic al contravențiilor și sancționarea lor, ca urmare a unei inspecții fiscale sau a unui control inopinat sau încrucișat sau pentru o cercetare la fața locului. 5. Se întocmește în 3 exemplare. 6. Circulă: - un exemplar (roșu) la organele de executare; - un exemplar (verde) la contribuabil; - un exemplar (albastru) la organele fiscale ale Administrației Fondului pentru Mediu
ORDIN nr. 1.356 din 29 mai 2013 pentru aprobarea modelelor şi conţinutului formularelor utilizate ��n activitatea de inspecţie fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252361_a_253690]
-
prezentei ordonanțe. Articolul 21 (1) Prin atribuțiile încredințate, Agenția asigură: administrarea impozitelor, taxelor, contribuțiilor și a altor venituri bugetare date prin lege în competența sa, aplicarea politicii și legislației vamale și exercitarea atribuțiilor de autoritate vamală, precum și controlul operativ și inopinat privind prevenirea, descoperirea și combaterea oricăror acte și fapte care au ca efect frauda și evaziunea fiscală, precum și a altor fapte date prin lege în competența sa. ... (2) Agenția controlează, de asemenea, modul de producere, depozitare, circulație și valorificare a
ORDONANŢĂ nr. 86 din 28 august 2003 (*actualizată*) privind unele reglementări în domeniul financiar**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/253146_a_254475]
-
ordin al președintelui Agenției. ... Articolul 4 Agenția asigură administrarea impozitelor, taxelor, contribuțiilor și a altor venituri bugetare date prin lege în competența sa, aplicarea politicii și reglementărilor în domeniul vamal și exercitarea atribuțiilor de autoritate vamală, precum și controlul operativ și inopinat privind prevenirea, descoperirea și combaterea oricăror acte și fapte care au ca efect evaziunea fiscală și frauda fiscală și vamală, precum a altor fapte date prin lege în competența sa. Secțiunea a 2-a Principii, funcții și atribuții Articolul 5
HOTĂRÂRE nr. 520 din 24 iulie 2013 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/253724_a_255053]
-
impozitelor, taxelor, contribuțiilor și a celorlalte venituri bugetare date în competența sa, conform legii; ... c) de inspecție fiscală și de verificare fiscală; ... d) de colectare a veniturilor statului; ... e) de asigurare de servicii pentru contribuabili; ... f) de control operativ și inopinat; ... g) de prevenire și combatere a evaziunii fiscale și a fraudei fiscale și vamale; h) de suport tehnic de specialitate acordat procurorului în efectuarea urmăririi penale; ... i) de supraveghere vamală și fiscală; ... j) de control vamal; k) de coordonare, îndrumare
HOTĂRÂRE nr. 520 din 24 iulie 2013 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/253724_a_255053]
-
scrise, după caz; 10. reține documente, în condițiile Codului de procedură fiscală, solicită copii certificate de pe documentele originale, prelevează probe, eșantioane, mostre și alte asemenea specimene, solicită efectuarea expertizelor tehnice necesare finalizării actului de control; 11. exercită controlul operativ și inopinat privind prevenirea și descoperirea oricăror acte și fapte din domeniul economico-financiar, fiscal și vamal, care au ca efect evaziunea și frauda fiscală și vamală; 12. efectuează, în condițiile legii, controale în vederea identificării evaziunii și fraudei fiscale și vamale la toate
HOTĂRÂRE nr. 520 din 24 iulie 2013 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/253724_a_255053]