6,844 matches
-
aplicată pentru nerespectarea dispozițiilor legale privind plafonul maxim de plăți în numerar pe care o persoană juridică le poate efectua zilnic". În continuare Guvernul apreciază că dispozițiile criticate sunt justificate de interese generale, în sensul întăririi disciplinei financiar-valutare și evitării evaziunii fiscale. Aceste interese trebuie aparate, "iar agenții economici trebuie să se integreze în acest cadru general, în concordanță cu interesul național". În ceea ce privește sancțiunea amenzii contravenționale, aceasta este stabilită avându-se în vedere pericolul social al faptei, iar nu alte criterii
DECIZIE nr. 127 din 16 aprilie 2002 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 5 alin. 2 lit. c) şi ale art. 6 alin. 2 din Ordonanţa Guvernului nr. 15/1996 privind întărirea disciplinei financiar-valutare, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 131/1996 , cu modificările şi completările ulterioare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/142670_a_143999]
-
din 19 iunie 1997, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 340 din 4 decembrie 1997. Prin aceste decizii Curtea a statuat că dispozițiile criticate sunt justificate de interese de ordin general, pentru întărirea disciplinei financiar-valutare și evitarea evaziunii fiscale. În acest sens "statul are obligația să acționeze pentru apărarea intereselor generale ale societății, iar agenții economici trebuie să se integreze cadrului constituțional, în concordanță cu interesul public la care statul este obligat să vegheze". Neintervenind elemente noi de
DECIZIE nr. 127 din 16 aprilie 2002 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 5 alin. 2 lit. c) şi ale art. 6 alin. 2 din Ordonanţa Guvernului nr. 15/1996 privind întărirea disciplinei financiar-valutare, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 131/1996 , cu modificările şi completările ulterioare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/142670_a_143999]
-
la art. 12^2 alin. 1 se aplică și în cazul persoanelor care au fost condamnate pentru infracțiuni de corupție, spălare de bani, infracțiuni contra patrimoniului, abuz, luare sau dare de mită, fals și uz de fals, deturnare de fonduri, evaziune fiscală ori alte fapte de natură să conducă la concluzia că nu sunt create premisele necesare pentru asigurarea unei gestiuni sănătoase și prudente a băncii." 3. După articolul 13 se introduc articolele 13^1 și 13^2 cu următorul cuprins
NORME nr. 4 din 8 aprilie 2002 pentru modificarea şi completarea Normelor nr. 2/1999 privind autorizarea băncilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/141612_a_142941]
-
executarea creanțelor bugetare, aprobată și modificată prin Legea nr. 108/1996 , cu modificările și completările ulterioare. 6. - Nu se acordă înlesniri la plata sumelor reprezentând obligații bugetare restante, stabilite prin acte de control în cazul faptelor ce constituie infracțiuni de evaziune fiscală, daca instanțele judecătorești au pronunțat hotărâri definitive și irevocabile în legătură cu aceste fapte. Capitolul 2 Categorii de înlesniri 1. Ministerul Muncii și Solidarității Sociale, Casa Națională de Pensii și Alte Drepturi de Asigurări Sociale, Agenția Națională pentru Ocuparea Forței de Muncă
PROCEDURA ŞI COMPETENTELE din 8 mai 2002 de acordare a înlesnirilor la plata creanţelor bugetare administrate de Ministerul Muncii şi Solidarităţii Sociale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/142101_a_143430]
-
referitoare la relațiile contractuale cu unitățile economice cu finanțare bugetară, si anume dacă debitorul nu a încasat la termen contravaloarea acestora. Falsul în declarații constituie infracțiune și se pedepsește potrivit legii penale; j) adeverință de la organul fiscal privind sancțiunile pentru evaziune fiscală; ... k) situația debitorilor și clienților conform evidentelor contabile, vechimea debitelor, analiza cauzelor neincasarii sumelor datorate de aceștia; măsurile de urmărire întreprinse, numărul de cazuri aflate la instanțele de judecată și sumele datorate, stadiul acestor cazuri, precum și situația clienților pentru
PROCEDURA ŞI COMPETENTELE din 8 mai 2002 de acordare a înlesnirilor la plata creanţelor bugetare administrate de Ministerul Muncii şi Solidarităţii Sociale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/142101_a_143430]
-
lege, plata ratelor eșalonate sau a sumelor amânate la termenele stabilite, precum și achitarea majorărilor datorate pe perioada înlesnirilor la plata aprobate. (2) Înlesnirile la plata se anulează în cazul hotărârilor penale de condamnare, pronunțate de instanțele judecătorești, pentru infracțiuni de evaziune fiscală, rămase definitive după acordarea înlesnirilor la plata, iar organele teritoriale vor determina obligațiile bugetare datorate ca urmare a luării acestei măsuri. ... 6. Pierderea valabilitații înlesnirilor la plata aprobate conduce la executarea silită pentru întreaga sumă neplătită și obligația de
PROCEDURA ŞI COMPETENTELE din 8 mai 2002 de acordare a înlesnirilor la plata creanţelor bugetare administrate de Ministerul Muncii şi Solidarităţii Sociale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/142101_a_143430]
-
Articolul UNIC Se supun spre ratificare Parlamentului Acordul dintre România și Republica Singapore pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital și Protocolul la acord, semnate la Singapore la 21 februarie 2002, și se dispune publicarea prezentului decret în Monitorul Oficial al României, Partea I. PREȘEDINTELE ROMÂNIEI ION ILIESCU În temeiul art. 99
DECRET nr. 447 din 21 mai 2002 pentru supunerea spre ratificare Parlamentului a Acordului dintre România şi Republica Singapore pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe capital şi a Protocolului la acord, semnate la Singapore la 21 februarie 2002. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/142193_a_143522]
-
Fondul special al drumurilor publice, respectiv de utilizare în consum a carburanților pentru care se solicită restituirea contravalorii cotei unice. ... (3) În cazul neprezentarii documentelor solicitate de organele de control se vor aplica prevederile Legii nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. ... Articolul 24 Efectuarea controlului se va realiza cu respectarea prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravențiilor, aprobată și modificată prin Legea nr. 180/2002 , cu modificările ulterioare, ale Hotărârii Guvernului nr. 625/1998 privind organizarea
NORME METODOLOGICE nr. 1.521/MM din 29 aprilie 2002 privind constituirea şi utilizarea Fondului special al drumurilor publice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/142207_a_143536]
-
Fondul special al drumurilor publice, respectiv de utilizare în consum a carburanților pentru care se solicită restituirea contravalorii cotei unice. ... (3) În cazul neprezentarii documentelor solicitate de organele de control se vor aplica prevederile Legii nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. ... Articolul 24 Efectuarea controlului se va realiza cu respectarea prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravențiilor, aprobată și modificată prin Legea nr. 180/2002 , cu modificările ulterioare, ale Hotărârii Guvernului nr. 625/1998 privind organizarea
NORMA nr. 521.821 din 7 mai 2002 privind constituirea şi utilizarea Fondului special al drumurilor publice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/142208_a_143537]
-
amânări și/sau reduceri de majorări de întârziere și/sau penalități de întârziere. ... (4) Nu se acorda înlesniri la plata sumelor reprezentând obligații restante la bugetul de stat stabilite prin acte de control în cazul faptelor ce constituie infracțiuni de evaziune fiscală, dacă instanțele judecătorești au pronunțat hotărâri definitive și irevocabile în legătură cu aceste fapte. În aplicarea criteriului 14 din anexa la ordonanța de urgență "contribuabilul a fost sancționat pentru evaziune fiscală" se au în vedere situațiile în care debitorul a fost
NORME METODOLOGICE din 7 mai 2002 privind procedura şi competenţele de acordare a înlesnirilor la plata obligaţiilor restante la bugetul de stat, administrate de Ministerul Finanţelor Publice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/141960_a_143289]
-
prin acte de control în cazul faptelor ce constituie infracțiuni de evaziune fiscală, dacă instanțele judecătorești au pronunțat hotărâri definitive și irevocabile în legătură cu aceste fapte. În aplicarea criteriului 14 din anexa la ordonanța de urgență "contribuabilul a fost sancționat pentru evaziune fiscală" se au în vedere situațiile în care debitorul a fost sancționat contravențional pentru evaziune fiscală sau situațiile în care debitorul, deși a fost trimis în judecată pentru infracțiune de evaziune fiscală, nu exista la data cererii hotărâre definitivă și
NORME METODOLOGICE din 7 mai 2002 privind procedura şi competenţele de acordare a înlesnirilor la plata obligaţiilor restante la bugetul de stat, administrate de Ministerul Finanţelor Publice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/141960_a_143289]
-
judecătorești au pronunțat hotărâri definitive și irevocabile în legătură cu aceste fapte. În aplicarea criteriului 14 din anexa la ordonanța de urgență "contribuabilul a fost sancționat pentru evaziune fiscală" se au în vedere situațiile în care debitorul a fost sancționat contravențional pentru evaziune fiscală sau situațiile în care debitorul, deși a fost trimis în judecată pentru infracțiune de evaziune fiscală, nu exista la data cererii hotărâre definitivă și irevocabilă. (5) Nu beneficiază de înlesniri la plată: ... a) debitorii care în urma analizei criteriilor obțin
NORME METODOLOGICE din 7 mai 2002 privind procedura şi competenţele de acordare a înlesnirilor la plata obligaţiilor restante la bugetul de stat, administrate de Ministerul Finanţelor Publice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/141960_a_143289]
-
la ordonanța de urgență "contribuabilul a fost sancționat pentru evaziune fiscală" se au în vedere situațiile în care debitorul a fost sancționat contravențional pentru evaziune fiscală sau situațiile în care debitorul, deși a fost trimis în judecată pentru infracțiune de evaziune fiscală, nu exista la data cererii hotărâre definitivă și irevocabilă. (5) Nu beneficiază de înlesniri la plată: ... a) debitorii care în urma analizei criteriilor obțin un punctaj final egal sau mai mic de 14 puncte, pentru obligațiile la bugetul de stat
NORME METODOLOGICE din 7 mai 2002 privind procedura şi competenţele de acordare a înlesnirilor la plata obligaţiilor restante la bugetul de stat, administrate de Ministerul Finanţelor Publice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/141960_a_143289]
-
termene de plată în anul curent ........... lei neachitate [] achitat până la 30% [] achitat între 30% și 65% [] achitat între 65% și 90% [] achitat peste 90% [] 16. Situația achitării integrale a debitelor din anii precedenți: Da [] Nu [] 17. A fost sancționat pentru evaziune fiscală? Da [] Nu [] 18. Situația capitalurilor proprii: Negative [] �� Pozitive [] 19. Mobilitatea contribuabilului d.p.d.v al sediului: sediu stabil în ultimii 5 ani [] o schimbare în ultimii 5 ani [] 2 sau mai multe schimbări în ultimii 5 ani [] 20. Mențiuni la
NORME METODOLOGICE din 7 mai 2002 privind procedura şi competenţele de acordare a înlesnirilor la plata obligaţiilor restante la bugetul de stat, administrate de Ministerul Finanţelor Publice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/141960_a_143289]
-
semnificativă sau au fost afectați de calamități naturale în perioada în care au înregistrat obligații bugetare restante? Da [] Nu [] 27. Principalul obiect de activitate îl reprezintă organizarea jocurilor de noroc? Da [] Nu [] 28. A fost sancționat penal pentru infracțiuni de evaziune fiscală? Da [] Nu [] 29. Sume solicitate Sume achitate de la data depunerii cererii (conform art. 12 din ordonanța de urgență) TOTAL │ │ │ │ └────────────────────────────────────────────┴─────────┴─────────┴──────────┘ NOTĂ: ----- Datele prevăzute la pct. 9, 13, 14, 15, 16, 29 și 30 din acest capitol se prezintă pe fiecare
NORME METODOLOGICE din 7 mai 2002 privind procedura şi competenţele de acordare a înlesnirilor la plata obligaţiilor restante la bugetul de stat, administrate de Ministerul Finanţelor Publice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/141960_a_143289]
-
11) Dacă a beneficiat anterior de înlesniri ............. puncte:........ 12) A avut relații contractuale cu unități economice cu finanțare bugetară și nu a încasat la termen contravaloarea acestora ............................. puncte:........ 13) Situația achitării debitelor anului curent .......... puncte:........ 14) A fost sancționat pentru evaziune fiscală ........... puncte:........ 15) Raportul dintre suma totală solicitată pentru înlesniri la plată (debite și majorări de întârziere și penalități de întârziere) și cifra de afaceri ............................................. puncte:........ TOTAL .......... b) Corectarea punctajului 1). cu minus 10 puncte în situația în care la
NORME METODOLOGICE din 7 mai 2002 privind procedura şi competenţele de acordare a înlesnirilor la plata obligaţiilor restante la bugetul de stat, administrate de Ministerul Finanţelor Publice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/141960_a_143289]
-
face cu respectarea principiilor din prezenta ordonanță și numai prin acte normative speciale privind impozitele și taxele. Articolul 83 Prevederile referitoare la întocmirea și depunerea declarațiilor, realizarea creanțelor bugetare, inclusiv executarea silită, soluționarea contestațiilor, controlul fiscal, precum și cele referitoare la evaziunea fiscală sunt aplicabile și impozitului pe venit. Articolul 84*) (1) Începând cu data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I, în aplicarea prezenței ordonanțe, procedura întocmirii și depunerii formularisticii necesare în vederea aplicării prezenței ordonanțe și procedura de regularizare și
ORDONANTA nr. 7 din 19 iulie 2001 privind impozitul pe venit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/141782_a_143111]
-
Publice pentru constatarea obligațiilor de plată privind taxa pe valoarea adăugată constituie titluri de creanta, care devin titluri executorii în condițiile legii. Articolul 35 (1) Nerespectarea prevederilor art. 29 și 30 se sancționează conform Legii nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. ... (2) Depunerea cu întârziere a decontului de taxa pe valoarea adăugată se sancționează conform prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 68/1997 privind procedura de întocmire și depunere a declarațiilor de impozite și taxe, aprobată și modificată prin Legea nr. 73
LEGE nr. 345 din 1 iunie 2002 (*republicată*) privind taxa pe valoarea adăugată*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/142328_a_143657]
-
138 din Constituție. Astfel se arată că stabilirea "taxei" reglementată de textele criticate contravine obligațiilor asumate de statul român prin Legea nr. 18/1994 pentru ratificarea Convenției dintre Guvernul României și Guvernul Republicii Coreea pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital. Nerespectarea acestei convenții, care face parte din dreptul intern, constituie, în opinia autorului excepției, o inc��lcare a prevederilor art. 11 din Constituție, conform cărora statul român se obligă să îndeplinească cu
DECIZIE nr. 101 din 26 martie 2002 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 107-112 din Legea nr. 8/1996 privind dreptul de autor şi drepturile conexe. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/142389_a_143718]
-
matricole. Toate prefacerile din matricole vor fi trecute și în roluri respective, formandu-se noui recapitulări sub același control. Rolurile sînt acte publice. Certificate de pe cuprinsul lor se pot liberă, la cerere, interesaților, pe timbrul legal. Capitolul 6 Măsuri contra evaziunii fiscale și sancțiuni Articolul 104 Orice abatere dela dispozițiunile legii de față se consideră drept contravențiune simplă sau contravențiune calificată și se va pedepsi conform dispozițiunilor de mai jos: Contravențiuni simple Articolul 105 a) Contribuabilii care nu au prezentat declarațiunea
LEGE nr. 88 din 19 aprilie 1933 pentru unificarea contributiunilor directe şi pentru înfiinţarea impozitului pe venitul global*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/141245_a_142574]
-
municipiului București. (2) Controlul fiscal se va efectua în conformitate cu procedura prevăzută de legislația în vigoare privind controlul fiscal, nu mai devreme de 2 ani de la data controlului fiscal anterior sau de la data intrării în vigoare a ordonanței, cu excepția cazurilor de evaziune fiscală. ... 8. Articolul 12 va avea următorul cuprins: "Art. 12. - Contestațiile formulate la actele de control sau de impunere ale organelor fiscale se soluționează conform legislației în vigoare privind soluționarea contestațiilor împotriva măsurilor dispuse prin actele de control sau de
LEGE nr. 111 din 2 aprilie 2003 pentru aprobarea Ordonanţei Guvernului nr. 24/2001 privind impunerea microintreprinderilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148947_a_150276]
-
Articolul 1 Începând cu data de 1 ianuarie 2004 se aplică prevederile Convenției dintre România și Republica Slovenia pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital, semnată la București la 8 iulie 2002, ratificată prin Legea nr. 55/2003 , ca urmare a intrării în vigoare a acesteia la data de 28 martie 2003 prin îndeplinirea procedurii stipulate la
ORDIN nr. 428 bis din 31 martie 2003 privind intrarea în vigoare a Convenţiei dintre România şi Republica Slovenia pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe capital. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/149046_a_150375]
-
Capitolul 1 Dispoziții generale Articolul 1 Controlul fiscal cuprinde ansamblul activităților care au ca scop verificarea realității, legalității și sincerității declarațiilor, verificarea corectitudinii și exactității îndeplinirii, conform legii, a obligațiilor fiscale de către contribuabili, precum și activitatea de investigare și constatare a evaziunii fiscale. ------------ Art. 1 a fost modificat de LEGEA nr. 64 din 15 aprilie 1999 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 168 din 21 aprilie 1999. Art. 1 a fost modificat de ORDONANȚĂ nr. 62 din 29 august 2002 publicată în MONITORUL
ORDONANTA nr. 70 din 28 august 1997 - (*actualizată*) privind controlul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/149068_a_150397]
-
control fiscal în termen de 5 zile lucrătoare de la primirea avizului de verificare. ... (4) O nouă solicitare de amânare a controlului fiscal respectiv nu se admite. ... (5) În cazul controalelor inopinate sau la verificarea unor sesizări, reclamații privind cazuri de evaziune fiscală, precum și în cazul verificării efectuate la cererea contribuabililor și al acțiunilor de verificare solicitate de diverse instituții pentru care sunt stabilite termene precise de soluționare prin acte normative, nu se transmit avize de verificare. ... (6) Organele de control fiscal
ORDONANTA nr. 70 din 28 august 1997 - (*actualizată*) privind controlul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/149068_a_150397]
-
sunt stabilite termene precise de soluționare prin acte normative, nu se transmit avize de verificare. ... (6) Organele de control fiscal sunt obligate să dea curs imediat sau în cel mult 24 de ore tuturor sesizărilor și reclamațiilor privind cazurile de evaziune fiscală. ... (7) Controlul inopinat nu poate fi extins la nivelul unei perioade sau activități a unui contribuabil. ... ------------ Art. 11^1 a fost introdus de LEGEA nr. 64 din 15 aprilie 1999 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 168 din 21 aprilie
ORDONANTA nr. 70 din 28 august 1997 - (*actualizată*) privind controlul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/149068_a_150397]