1,605 matches
-
pe riscul de credit: valoarea contractului care urmează să fie raportată pentru instrumentele derivate pe riscul de credit este valoarea nominală a creditului de referință relevant. f) coloana "Valoarea noționalului" pentru instrumentele derivate include, pentru fiecare element linie, suma valorilor noționale ale tuturor contractelor în care entitatea raportoare este contraparte, indiferent dacă, având în vedere valorile lor juste, instrumentele derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț; nu sunt admise compensări între sumele noționale; ... g) coloana "din care, vândute" se referă
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
include, pentru fiecare element linie, suma valorilor noționale ale tuturor contractelor în care entitatea raportoare este contraparte, indiferent dacă, având în vedere valorile lor juste, instrumentele derivate sunt considerate active sau datorii în bilanț; nu sunt admise compensări între sumele noționale; ... g) coloana "din care, vândute" se referă la acele elemente linie în care se raportează contractele de opțiuni (respectiv pentru "opțiunile OTC", "opțiunile pe piețe organizate", "mărfuri" ��i "altele") și la instrumentele derivate pe riscul de credit și include valorile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
g) coloana "din care, vândute" se referă la acele elemente linie în care se raportează contractele de opțiuni (respectiv pentru "opțiunile OTC", "opțiunile pe piețe organizate", "mărfuri" ��i "altele") și la instrumentele derivate pe riscul de credit și include valorile noționale (prețul de exercitare) ale acestor contracte în care contrapartidele (deținătorii opțiunii) entității raportoare (emitentul opțiunii) au dreptul să exercite opțiunea; pentru elementele linie referitoare la instrumentele derivate pe riscul de credit, valorile noționale ale contractelor în care entitatea raportoare (vânzătorul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
pe riscul de credit și include valorile noționale (prețul de exercitare) ale acestor contracte în care contrapartidele (deținătorii opțiunii) entității raportoare (emitentul opțiunii) au dreptul să exercite opțiunea; pentru elementele linie referitoare la instrumentele derivate pe riscul de credit, valorile noționale ale contractelor în care entitatea raportoare (vânzătorul de protecție) a vândut (dă) protecție contrapartidelor sale (cumpărătorii de protecție). ... h) datele privind instrumentele derivate deținute în vederea tranzacționării care se califică drept "operațiuni de acoperire economică" sunt de asemenea raportate separat pe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
și nu contabilă) a activelor și datoriilor care nu sunt incluse în portofoliile "deținute în vederea tranzacționării"; - exceptate acele instrumente derivate deținute în mod efectiv în vederea tranzacționării, deci cu scopul principal al obținerii de câștiguri proprii; i) valoarea contabilă și valoarea noțională totală a instrumentelor derivate deținute în vederea tranzacționării, care sunt tranzacționate pe piața OTC, trebuie să fie raportate pe următoarele tipuri de contrapartide: instituții de credit, alte instituții financiare și altele (toate celelalte tipuri de contrapartide); ... j) defalcarea pe contrapartide a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
garanții financiare; ... c) "Alte angajamente" cuprinde elementele din CRD care nu sunt incluse în categoriile precedente; ... d) pozițiile "Angajamente de creditare date - din care: îndoielnice", "Garanții financiare date - din care îndoielnice" și "Alte angajamente date - din care îndoielnice" includ valoarea noțională a acestor angajamente de creditare, garanții financiare și a altor angajamente a căror contrapartidă nu și-a îndeplinit obligațiile din cauza unor evenimente similare celor descrise în CRD; ... e) "Valoarea noțională" este valoarea care reprezintă cel mai bine expunerea maximă la
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
îndoielnice" și "Alte angajamente date - din care îndoielnice" includ valoarea noțională a acestor angajamente de creditare, garanții financiare și a altor angajamente a căror contrapartidă nu și-a îndeplinit obligațiile din cauza unor evenimente similare celor descrise în CRD; ... e) "Valoarea noțională" este valoarea care reprezintă cel mai bine expunerea maximă la riscul de credit a entității raportoare, fără a se lua în considerare vreun colateral deținut sau alte ameliorări ale condițiilor creditului [a se vedea IFRS 7.36(a)]. În principal
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
la riscul de credit a entității raportoare, fără a se lua în considerare vreun colateral deținut sau alte ameliorări ale condițiilor creditului [a se vedea IFRS 7.36(a)]. În principal, trebuie utilizate următoarele criterii: ... e1) pentru garanții financiare, valoarea noțională este valoarea maximă pe care entitatea ar putea fi nevoită să o plătească dacă garanția ar fi executată; și e2) pentru angajamentele de creditare, valoarea noțională este valoarea totală pe care entitatea s-a angajat să o acorde drept credit
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
7.36(a)]. În principal, trebuie utilizate următoarele criterii: ... e1) pentru garanții financiare, valoarea noțională este valoarea maximă pe care entitatea ar putea fi nevoită să o plătească dacă garanția ar fi executată; și e2) pentru angajamentele de creditare, valoarea noțională este valoarea totală pe care entitatea s-a angajat să o acorde drept credit. Aceste valori noționale sunt valorile expunerii în scopul aplicării CRD (înaintea aplicării ponderii de risc). (2) Periodicitate: lunar ... DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN 17
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
maximă pe care entitatea ar putea fi nevoită să o plătească dacă garanția ar fi executată; și e2) pentru angajamentele de creditare, valoarea noțională este valoarea totală pe care entitatea s-a angajat să o acorde drept credit. Aceste valori noționale sunt valorile expunerii în scopul aplicării CRD (înaintea aplicării ponderii de risc). (2) Periodicitate: lunar ... DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT: DATA RAPORTĂRII: FIN 17 - Angajamente de creditare, garanții financiare și alte angajamente - lei - PERSOANA AUTORIZATĂ, PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele, semnătura Numele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234371_a_235700]
-
după cum urmează: 1. La articolul 1, după alineatul 1 se introduc două alineate cu următorul cuprins: Pentru termenii și expresiile următoare: instrumente financiare derivate, futures pe cursul de schimb, futures pe rata dobânzii, forward rate agreements, swap pe rata dobânzii, noțional, piețe organizate, piețe la bună înțelegere se vor avea în vedere semnificațiile prevăzute de Normele Băncii Naționale a României nr. 10/2002 privind instrumentele financiare derivate. Pentru termenii forward pe cursul de schimb și swap pe devize se vor avea în vedere semnificațiile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/144033_a_145362]
-
înlocuire a instrumentelor financiare derivate prețul de piață al contractelor cu valoare pozitivă (diferența favorabilă dintre fluxurile ce se vor schimba între părți); u) expunerea potențială viitoare a instrumentelor financiare derivate la riscul de credit - valoarea obținută prin ponderarea sumei noționalului (principal) cu coeficienții prezentați în tabelul ÎI^1 din anexă nr. 2; ... v) rata dobânzii de referință - rata spot a dobânzii interbancare pentru depozitele plasate, stabilită în funcție de monedă în care este denominat contractul, respectiv EURIBOR pentru EUR, LIBOR pentru USD
EUR-Lex () [Corola-website/Law/144033_a_145362]
-
viitoare în devize vor fi exprimate în monedă de denominare a elementului de activ acoperit, în determinarea acestora utilizându-se cursul de schimb de referință publicat zilnic de Bancă Națională a României. Pentru contractele ce presupun schimburi multiple ale sumei noționalului (principalului) coeficienții prezentați în tabelul ÎI^1 din anexă nr. 2 vor fi multiplicați cu numarul plăților rămase până la scadență contractului." 4. La anexă nr. 1 a) după rândul 14 se introduce rândul 14^1 cu următorul cuprins: "Gradul de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/144033_a_145362]
-
calitate pentru a putea fi livrate/transportate în/prin SNT." ... 9. După articolul 13 se introduc două noi articole, articolele 13^1 și 13^2, cu următorul cuprins: "Art. 13^1. - (1) Un punct virtual de intrare este acel punct noțional obținut prin gruparea mai multor puncte fizice de intrare de același tip. (2) Punctele virtuale de intrare în SNT sunt: ... a) puncte virtuale de intrare din perimetrele de producție. Pentru fiecare producător se constituie câte un punct virtual de intrare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/262833_a_264162]
-
spre conductele de alimentare din amonte." ... 13. După articolul 17 se introduc patru noi articole, articolele 17^1, 17^2, 17^3 și 17^4, cu următorul cuprins: "Art. 17^1 - (1) Un punct virtual de ieșire este acel punct noțional obținut prin gruparea de puncte fizice de ieșire de același tip. (2) Punctele virtuale de ieșire din SNT sunt: ... a) puncte virtuale de ieșire spre sisteme de distribuție. Pentru fiecare operator de distribuție se constituie câte un punct virtual de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/262833_a_264162]
-
fi actualizate de către acesta ori de câte ori intervine vreo modificare și/sau completare în ceea ce privește conținutul acestora, în termen de o zi lucrătoare de la data acesteia/acestora. Punctul Virtual de Tranzacționare (PVT) Art. 17^4. - (1) Punctul virtual de tranzacționare este un punct noțional, în care UR notifică tranzacțiile cu gaze naturale din SNT încheiate atât în scopul comercializării gazelor naturale, cât și în scopul echilibrării comerciale a portofoliilor proprii de clienți. (2) PVT are rol atât de punct virtual de intrare, cât și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/262833_a_264162]
-
78 Articolul 79 În cazul instrumentelor financiare derivate care fac obiectul unui acord-cadru de compensare, scadenta este media ponderata a scadentelor reziduale ale fiecărei expuneri și nu poate fi mai mică de 1 an. Pentru ponderarea scadentelor se utilizează valoarea noționala a fiecărei expuneri. Articolul 80 În cazul expunerilor din tranzacții cu instrumente financiare derivate, prevăzute în Anexa la Regulamentul BNR-CNVM nr. 20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacțiilor de răscumpărare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/184949_a_186278]
-
sau luare de titluri sau mărfuri cu împrumut, care fac obiectul unui acord cadru de compensare, scadenta este media ponderata a scadentelor rămase ale tranzacțiilor și nu poate fi mai mică de 10 zile. Pentru ponderarea scadentelor se utilizează valoarea noționala a fiecărei expuneri. Articolul 81 Pentru o instituție de credit care a obținut aprobarea să utilizeze propriile estimări ale probabilității de nerambursare pentru creanțele achiziționate față de societăți, în cazul sumelor trase, scadenta este egală cu scadenta medie ponderata a acelor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/184949_a_186278]
-
deposits - sunt încadrate potrivit unei scadențe presupuse de nu mai mult de 5 ani; ... f) instrumentele financiare derivate sunt convertite în poziții pe instrumentul-suport relevant. Valorile luate în considerare sunt fie valoarea principalului aferentă instrumentului financiar suport, fie cea aferentă noționalului acestuia; ... g) contractele futures și forward, inclusiv forward rate agreements - FRA, sunt tratate ca o combinație între o poziție lungă și una scurtă. Scadența unui futures sau a unui FRA este perioada până la livrare sau până la executarea contractului, la care
EUR-Lex () [Corola-website/Law/248060_a_249389]
-
lungă și una scurtă. Scadența unui futures sau a unui FRA este perioada până la livrare sau până la executarea contractului, la care se adaugă, dacă este cazul, durata de viață a instrumentului financiar suport; ... h) swap-urile sunt tratate ca două poziții noționale cu scadențe relevante. Astfel, un swap pe rata dobânzii, în cadrul căruia o instituție de credit primește o rată a dobânzii variabilă și plătește o rată a dobânzii fixă, se tratează ca o poziție lungă pe rată a dobânzii variabilă cu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/248060_a_249389]
-
echivalentă cu durata de viață reziduală a swap-ului. Segmentele distincte ale unui cross currency swap sunt încadrate pe benzile de scadență relevante pentru monedele respective; ... i) opțiunile sunt luate în considerare potrivit echivalentului delta aferent instrumentului financiar suport sau aferent noționalului acestuia. ... 2. Procesul de calcul constă în 5 pași: a) la primul pas se compensează pozițiile lungi cu cele scurte în cadrul fiecărei benzi de scadență, rezultând o singură poziție lungă sau scurtă în fiecare bandă de scadență; ... b) la al
EUR-Lex () [Corola-website/Law/248060_a_249389]
-
Prin convenție, conturile în afara bilanțului sunt conturi de activ sau de pasiv, în funcție de modalitatea de înregistrare în conturile de bilanț a operațiunii, la scadență sau la data realizării acesteia. (2) Prin convenție, conturile în afara bilanțului cu ajutorul cărora sunt evidențiate valorile noționale ale instrumentelor derivate (altele decât operațiunile ferme de schimb la termen și swap-ul financiar de valute) sunt considerate conturi de activ. ... 158. Angajamentele de creditare se înregistrează în afara bilanțului, în funcție de calitatea de instituție de credit sau de client a beneficiarului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263486_a_264815]
-
se efectuează schimbul unei sume într-o monedă, contra unei sume în altă monedă, urmând ca la termen să se procedeze la schimbul simetric. Pe toată perioada contractului, părțile contractante calculează și varsă dobânzi în funcție de volumul schimbului. ... 189. (1) Valoarea noțională a instrumentelor derivate se înregistrează în conturile în afara bilanțului în momentul încheierii contractelor, cu respectarea următoarelor prevederi: a) pentru instrumentele derivate cu valoarea noționalului variabilă, variația ulterioară a acesteia se evidențiază în conturile corespunzătoare în afara bilanțului; ... b) pentru instrumentele derivate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263486_a_264815]
-
Pe toată perioada contractului, părțile contractante calculează și varsă dobânzi în funcție de volumul schimbului. ... 189. (1) Valoarea noțională a instrumentelor derivate se înregistrează în conturile în afara bilanțului în momentul încheierii contractelor, cu respectarea următoarelor prevederi: a) pentru instrumentele derivate cu valoarea noționalului variabilă, variația ulterioară a acesteia se evidențiază în conturile corespunzătoare în afara bilanțului; ... b) pentru instrumentele derivate cu o componentă de multiplicare, valoarea noționalului înregistrată în conturi în afara bilanțului este cea rezultată în urma aplicării factorului de multiplicare; ... c) pentru contractele swap
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263486_a_264815]
-
conturile în afara bilanțului în momentul încheierii contractelor, cu respectarea următoarelor prevederi: a) pentru instrumentele derivate cu valoarea noționalului variabilă, variația ulterioară a acesteia se evidențiază în conturile corespunzătoare în afara bilanțului; ... b) pentru instrumentele derivate cu o componentă de multiplicare, valoarea noționalului înregistrată în conturi în afara bilanțului este cea rezultată în urma aplicării factorului de multiplicare; ... c) pentru contractele swap, cu excepția contractelor swap de valute, valoarea noțională înregistrată în conturi în afara bilanțului este valoarea principalului pe care se bazează schimbul de dobânzi sau
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263486_a_264815]