25,999 matches
-
3551 - depozite de garanții vărsate pentru operațiuni în cont propriu sau în contul clienților în cadrul operațiunilor cu instrumente derivate, precum și depozite de garanții și cauțiuni constituite potrivit convențiilor încheiate (pentru energie electrică, apă, canal etc); 3552 - avansurile spre decontare, în numerar, acordate de către instituție personalului; 3556 - creanțe aferente bunurilor livrate, lucrărilor executate sau serviciilor prestate inclusiv cele provenite din nerespectarea clauzelor prevăzute în contractele aferente (despăgubiri, penalități, etc); - valoarea bunurilor constatate lipsă sau deteriorate, imputate; - alte sume de încasat de la debitori
EUR-Lex () [Corola-website/Law/256900_a_258229]
-
inginerie financiară (gestiune de bilanț, fuziuni și achiziții etc.), pentru alte prestații și servicii financiare care ajută la înființarea și dezvoltarea societăților comerciale etc.; 7085 - comisioane pentru mijloace de plată puse la dispoziția clienților (cecuri, carduri, documente pentru retrageri de numerar și pentru viramente bancare etc.), comisioane aferente operațiunilor de încasări și plăți efectuate pentru clientelă etc.; 7087 - venituri aferente prestărilor de servicii financiare conexe: obținerea de informații (solvabilitatea sau poziția financiară a clienților și a instituțiilor de credit), comisioane aferente
EUR-Lex () [Corola-website/Law/256900_a_258229]
-
debitoare și creditoare, din documentul justificativ. ... (10) În coloana 12 se înscrie felul valutei în care este efectuată operațiunea respectivă în valută. ... (11) În Jurnalul operațiunilor se trec toate operațiunile economico-financiare efectuate de instituție, indiferent dacă acestea au loc în numerar sau prin conturile de decontare cu alte instituții și clientela, neținându-se seama dacă a avut loc plata sau încasarea efectivă etc. ... (12) Se întocmește la nivelul instituției și de către subunitățile acesteia (sucursale, agenții etc.) împuternicite în acest sens de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/256900_a_258229]
-
casierii-tezaur din cadrul Direcției Generale a Finanțelor Publice a Municipiului București și al administrațiilor finanțelor publice ale sectoarelor municipiului București, municipiilor, orașelor și comunelor, prevăzute în anexa nr. 1 pct. I lit. D poziția 9, precum și a transporturilor de valori și numerar efectuate de către acestea, se face prin protocoale încheiate între Ministerul Administrației și Internelor și instituțiile beneficiare de pază, în termen de 60 de zile de la data intrării în vigoare a prezentei hotărâri, iar nominalizarea sediilor misiunilor diplomatice, agențiilor și reprezentanțelor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221512_a_222841]
-
7 august 2007. 9. Sediile unităților teritoriale ale Trezoreriei Statului, la care funcționează casierii-tezaur din cadrul Direcției Generale a Finanțelor Publice a Municipiului București și administrațiilor finanțelor publice ale sectoarelor municipiului București, municipiilor, orașelor și comunelor, precum și transporturile de valori și numerar efectuate de acestea (234 de obiective). ------------- Poziția 9 de la litera D a pct. I din anexa 1 a fost modificată de pct. 4 al art. I din HOTĂRÂREA nr. 191 din 27 februarie 2008 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 183
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221512_a_222841]
-
desfășurării programului, în cuantum de 60.000 lei, sunt cuprinse în bugetul instituției aprobat prin Legea bugetului de stat pe anul 2012 nr. 293/2011 , cu modificările și completările ulterioare, la capitolul de cheltuieli 57.02.01 - Ajutoare Sociale în Numerar (Program Comemorativ privind respectarea adevărului istoric prin aprofundarea documentării privind Revoluția Română din Decembrie 1989). ... Articolul 2 Conducerea colectivului va fi asigurată de domnul Dumitru Stelianide - director cabinet. Articolul 3 Serviciul monitorizare programe și proiecte ale revoluționarilor din decembrie 1989
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244568_a_245897]
-
o datorie financiară sau un instrument de capitaluri proprii pentru o altă entitate. ��... - Un activ financiar este orice activ care reprezintă: a) trezorerie; ... b) un instrument de capitaluri proprii al unei alte entități; ... c) un drept contractual; ... - de a primi numerar sau un alt activ financiar de la o altă entitate; sau - de a schimba active sau datorii financiare cu alta entitate în condiții care sunt potențial favorabile entității; sau d) un contract care va fi sau poate fi decontat în propriile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
care entitatea este sau poate fi obligată să primească un numar variabil al propriilor instrumente de capitaluri proprii; sau - un instrument financiar derivat care va fi sau poate fi decontat în alt fel decât prin schimbul unei sume fixe de numerar sau alt activ financiar pentru un numar fix din instrumentele de capital ale entității. În acest scop, instrumentele de capital ale entității nu includ instrumente care sunt ele însele contracte pentru primirea sau livrarea propriilor instrumente de capitaluri proprii ale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
pentru care entitatea este sau poate fi obligată să livreze un numar variabil din propriile sale instrumente de capitaluri proprii; sau - un instrument financiar derivat care va fi sau poate fi decontat altfel decât prin schimbul unei sume fixe de numerar, sau alt activ financiar în schimbul unui număr fix din propriile instrumente de capitaluri proprii ale entității. În acest scop, propriile instrumente de capitaluri proprii ale entității nu includ instrumente care pot fi ele însele contracte pentru primirea sau livrarea viitoare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
includ instrumente care pot fi ele însele contracte pentru primirea sau livrarea viitoare a propriilor instrumente de capitaluri proprii ale entității. (3) În înțelesul prezentelor reglementări, contractele bazate pe marfă care dau oricăreia dintre părțile contractante dreptul de decontare în numerar sau prin alte instrumente financiare se considera instrumente financiare derivate, cu excepția cazurilor în care: ... a) acestea au fost încheiate și continuă să îndeplinească cerințele așteptate ale entității privind cumpărarea, vânzarea sau utilizarea produsului de bază; ... b) acestea au fost inițial
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
dintre achiziționarea materiilor prime care intră într-un proces de transformare și finalizarea acestora în trezorerie sau sub forma unui echivalent de trezorerie. ... (3) Echivalentele de trezorerie reprezintă investițiile financiare pe termen scurt, extrem de lichide, care sunt ușor convertibile în numerar și sunt supuse unui risc nesemnificativ de schimbare a valorii. ... 120. - În categoria activelor circulante se cuprind: a) stocuri, inclusiv valoarea serviciilor prestate pentru care nu a fost întocmită factura; ... b) creanțe; ... c) investiții pe termen scurt; ... d) casă și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
venituri sau cheltuieli din diferențe de curs valutar, după caz. 143. - În vederea achitării unor obligații față de furnizori, entitățile pot solicita deschiderea de acreditive la bănci, în lei sau în valută, în favoarea acestora. 144. - Sumele depuse la bănci și sumele în numerar, puse la dispoziția personalului său a terților, în vederea efectuării unor plăti în favoarea entității, se înregistrează în contabilitate în conturi distincte. 145. - În contul de viramente interne se înregistrează transferurile de disponibilități bănești între conturile la bănci, precum și între conturile la
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
Provizioane" și 16 "Împrumuturi și datorii asimilate". GRUPA 10 "CAPITAL ȘI REZERVE" Din grupa 10 "Capital și rezerve" fac parte următoarele conturi: Contul 101 "Capital" Cu ajutorul acestui cont se ține evidență capitalului subscris, vărsat și nevărsat, în natură și/sau numerar, de către acționarii/asociații unei entități, precum și a majorării sau reducerii capitalului, potrivit legii. În funcție de forma juridică a entității se înscrie: capitalul social, patrimoniul regiei etc. Contabilitatea analitică a capitalului se ține pe acționari/asociați, evidențiindu-se numărul și valoarea nominală
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
subscrise sau vărsate. Referitor la patrimoniul public, se vor avea în vedere prevederile legale în acest sens. Contul 101 "Capital" este un cont de pasiv. În creditul acestui cont se înregistrează: - capitalul subscris de acționari/asociați, în natură și/sau numerar, capitalul majorat prin subscrierea sau emisiunea de noi acțiuni/părți sociale, precum și capitalul preluat în urmă operațiunilor de reorganizare, potrivit legii (456); - profitul contabil realizat în exercițiile financiare precedente, utilizat ca sursă de majorare a capitalului social (117); - rezervele destinate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
evidență decontărilor cu acționarii/asociații privind capitalul. Contul 456 "Decontări cu acționarii/asociații privind capitalul" este un cont bifuncțional. În debitul contului 456 "Decontări cu acționarii/asociații privind capitalul" se înregistrează: - capitalul subscris de acționari/asociați, în natură și/sau numerar, capitalul social majorat prin subscrierea sau emisiunea de noi acțiuni/părți sociale, precum și capitalul preluat în urmă operațiunilor de reorganizare, potrivit legii (101); - valoarea primelor stabilite cu ocazia emisiunii, fuziunii/divizării, aportului la capital și/sau din conversia obligațiunilor în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
sfarsitul exercițiului (765). În creditul contului 456 "Decontări cu acționarii/asociații privind capitalul" se înregistrează: - aportul în natură al acționarilor/asociaților la capitalul entității (205, 208 la 231, 233, 301, 302, 303, 361, 371, 381); - sumele depuse că aport în numerar (512, 531); - împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertite în acțiuni (161); - capitalul social retras de acționari/asociați, precum și capitalul social lichidat, potrivit legii (101); - decontarea capitalurilor proprii către acționari/asociați în cazul operațiunilor de reorganizare, potrivit legii (106); - diferențele nefavorabile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
a sumelor în curs de decontare, precum și a mișcării acestora. Contul 512 "Conturi curente la bănci" este un cont bifuncțional. În debitul contului 512 "Conturi curente la bănci" se înregistrează: - sumele depuse sau virate în cont, rezultate din încasările în numerar, din cecuri, din alte conturi bancare, din acreditive etc. (581); - valoarea subvențiilor primite și încasate (445); - valoarea sumei încasate din vânzarea acțiunilor proprii (109, 141); - suma împrumuturilor obținute prin emisiuni de obligațiuni (161); - creditele bancare pe termen lung și scurt
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
recuperat, încasată de la bugetul statului (4424); - sumele restituite de la buget, reprezentând vărsăminte efectuate în plus în relația cu bugetul statului și asigurările sociale (448, 438); - sumele lăsate temporar la dispoziția entității de către acționari/asociați (455); - sumele depuse că aport în numerar la capitalul social (456); - sumele primite ca rezultat al operațiilor în participație (458); - sumele încasate de la debitori diverși (461); - sumele încasate de la creditori diverși (462); - sumele încasate în avans și care privesc exercițiile următoare (472); - sumele încasate, în curs de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
în cursul exercițiului sau disponibilităților la bancă, în valută, la încheierea exercițiului (765); - diferențele favorabile, aferente operațiunilor cu decontare în funcție de cursul unei valute, în cursul exercițiului (768). În creditul contului 512 "Conturi curente la bănci" se înregistrează: - sumele ridicate în numerar din cont sau virate în alt cont de trezorerie (581); - sumele plătite reprezentând rambursarea împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni (161); - creditele pe termen lung și scurt rambursate (162, 519); - sumele restituite entităților afiliate, entităților legate prin interese de participare sau
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
scurt" se înregistrează: - creditele bancare pe termen scurt restituite, inclusiv dobânzile plătite (512). Șoldul contului reprezintă creditele bancare pe termen scurt nerestituite. GRUPA 53 "CASĂ" Din grupa 53 "Casă" fac parte: Contul 531 "Casă" Cu ajutorul acestui cont se ține evidență numerarului aflat în casieria entității, precum și a mișcării acestuia, ca urmare a încasărilor și plăților efectuate. Contul 531 "Casă" este un cont de activ. În debitul contului 531 "Casă" se înregistrează: - sumele ridicate de la bănci (581); - sumele încasate de la clienți (411
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
428, 461); - sumele încasate de la creditori diverși (462); - sumele încasate reprezentând venituri anticipate (472); - sumele încasate și necuvenite unității (473); - sumele virate unității de către subunități (în contabilitatea unității) sau subunităților, de către unitate (în contabilitatea subunităților) (481, 482); - sumele restituite în numerar reprezentând avansuri de trezorerie neutilizate (542); - sumele încasate din servicii prestate, vânzarea mărfurilor și alte activități (704, 707, 708); - sumele încasate din studii, redevențe, locații de gestiune și chirii (705, 706); - sumele încasate din despăgubiri și alte venituri din exploatare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
705, 706); - sumele încasate din despăgubiri și alte venituri din exploatare (758); - diferențele favorabile de curs valutar aferente operațiunilor efectuate în valută sau disponibilităților în valută la încheierea exercițiului financiar (765). În creditul contului 531 "Casă" se înregistrează: - depunerile de numerar la bănci (581); - costul de achiziție al investițiilor financiare cumpărate în numerar (261, 263, 265, 267, 269, 501, 505, 506, 508, 509); - plățile efectuate către furnizori (401, 404); - sumele achitate personalului (421, 423, 424, 425, 426, 428); - plăti ocazionate de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
diferențele favorabile de curs valutar aferente operațiunilor efectuate în valută sau disponibilităților în valută la încheierea exercițiului financiar (765). În creditul contului 531 "Casă" se înregistrează: - depunerile de numerar la bănci (581); - costul de achiziție al investițiilor financiare cumpărate în numerar (261, 263, 265, 267, 269, 501, 505, 506, 508, 509); - plățile efectuate către furnizori (401, 404); - sumele achitate personalului (421, 423, 424, 425, 426, 428); - plăti ocazionate de înființarea sau dezvoltarea entității (201); - sumele achitate colaboratorilor (401); - plățile efectuate reprezentând
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
unitate și subunități, precum și între subunități (481, 482); - cheltuieli legate de emiterea instrumentelor de capitaluri proprii, atunci când nu sunt îndeplinite condițiile pentru recunoașterea lor că imobilizări necorporale (149); - alte cheltuieli legate de răscumpărarea instrumentelor de capitaluri proprii (149); - plățile în numerar reprezentând alte valori achiziționate (532); - avansurile de trezorerie acordate (542); - diferențele nefavorabile de curs valutar, aferente disponibilităților în valută la încheierea exercițiului financiar sau operațiunilor în valută efectuate în cursul exercițiului (665). Șoldul contului reprezintă numerarul existent în casierie. Contul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]
-
proprii (149); - plățile în numerar reprezentând alte valori achiziționate (532); - avansurile de trezorerie acordate (542); - diferențele nefavorabile de curs valutar, aferente disponibilităților în valută la încheierea exercițiului financiar sau operațiunilor în valută efectuate în cursul exercițiului (665). Șoldul contului reprezintă numerarul existent în casierie. Contul 532 "Alte valori" Cu ajutorul acestui cont se ține evidență bonurilor valorice, timbrelor fiscale și poștale, biletelor de tratament și odihnă, tichetelor și biletelor de călătorie, tichetelor de masă, a altor valori, precum și a mișcării acestora. Contul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194451_a_195780]