6,844 matches
-
impozite declarate sau recunoscute în orice mod de către contribuabil, după împlinirea termenelor de prescripție, se consideră legal stabilite și datorate. Articolul 25 Termenul de prescripție pentru stabilirea impozitelor și a diferențelor de impozite este de 10 ani în caz de evaziune fiscală stabilită printr-o hotărâre judecătorească definitivă. ------------- Art. 25 a fost modificat de LEGEA nr. 64 din 15 aprilie 1999 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 168 din 21 aprilie 1999. Capitolul 6 Sancțiuni Articolul 26 (1) Nerespectarea obligațiilor prevăzute la
ORDONANTA nr. 70 din 28 august 1997 - (*actualizată*) privind controlul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/149068_a_150397]
-
OFICIAL nr. 403 din 10 iunie 2003, care modifică pct. 2 al art. 1 din ORDONANȚĂ nr. 34 din 30 ianuarie 2003 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 62 din 1 februarie 2003. Articolul 5 Pentru întărirea disciplinei financiare și evitarea evaziunii fiscale, operațiunile de încasări și plăti între persoanele juridice se vor efectua numai prin instrumente de plată fără numerar. Prin excepție de la prevederile alineatului precedent, persoanele juridice pot efectua plăti în numerar în următoarele cazuri: a) plata salariilor și a
ORDONANŢA nr. 15 din 23 ianuarie 1996 (*actualizată*) privind întărirea disciplinei financiar-valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/149089_a_150418]
-
închisoare prin Sentința penală nr. 152/2001 a Judecătoriei Reghin, modificată prin Decizia penală nr. 172/2002 a Tribunalului Mureș, definitivă prin Decizia penală nr. 372/2002 a Curții de Apel Târgu Mureș, pentru săvârșirea, în concurs, a infracțiunii de evaziune fiscală, în formă complicității, si a infracțiunii de fals intelectual, ambele în formă continuată; - Racoti Aură Gabriela, născută la 28 noiembrie 1977 în Turda, județul Cluj, fiica lui Francisc și Iolanda, condamnată la 8 luni închisoare prin Sentința penală nr.
DECRET nr. 77 din 5 februarie 2003 privind acordarea unor gratieri individuale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147637_a_148966]
-
165 Controlul fiscal în materia creanțelor bugetelor locale cuprinde ansamblul activităților care au ca scop verificarea realității, legalității și sincerității declarațiilor, verificarea corectitudinii și exactității îndeplinirii, conform legii, a obligațiilor fiscale de către contribuabili, precum și activitatea de investigare și constatare a evaziunii fiscale. Articolul 166 Sunt supuși controlului fiscal, potrivit dispozițiilor prezentului capitol, contribuabilii persoane fizice și juridice, române și străine, astfel cum sunt definite la art. 3 din Ordonanță Guvernului nr. 36/2002 , cărora le revin obligații fiscale. Articolul 167 Obligațiile
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
obținerea pe parcursul acțiunilor de control efectuate la alți contribuabili a unor date sau informații suplimentare referitoare la activitatea contribuabilului într-o perioadă care a fost deja supusă controlului fiscal; ... c) solicitări ale organelor de urmărire penală în cadrul cercetării cazurilor de evaziune fiscală; ... d) informații obținute de la terți, de natură să modifice sau să influențeze în mod semnificativ rezultatele controlului fiscal anterior. ... (4) Reverificarea unei perioade supuse controlului fiscal se realizează numai la inițiativa compartimentului de specialitate și nu la solicitarea contribuabilului
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
recunoscute în orice mod de către contribuabil după împlinirea termenelor de prescripție se considera legal stabilite și datorate. Articolul 188 Termenul de prescripție pentru stabilirea impozitelor sau taxelor locale și a diferențelor la acestea este de 10 ani, în caz de evaziune fiscală stabilită prin hotărârea judecătorească definitivă. Articolul 189 (1) Controalele fiscale în curs la data intrării în vigoare a prezentului titlu vor continua potrivit dispozițiilor acestuia, actele îndeplinite anterior rămânând valabile. ... (2) Termenele în curs la data intrării în vigoare
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147502_a_148831]
-
care acționează în numele acestora, în vederea reflectării reale a operațiunii; ... d) distribuirea, împărțirea, alocarea veniturilor, deducerile, creditele sau reducerile între 2 sau mai mulți contribuabili ori acele operațiuni controlate, direct sau indirect, de persoane care au interese comune, în scopul prevenirii evaziunii fiscale și pentru reflectarea reală a operațiunilor. ... (2) În cazul tranzacțiilor dintre persoane asociate valoarea recunoscută de autoritatea fiscală este valoarea de piață a tranzacțiilor. ... (3) În mod particular, sunt persoane asociate: ... a) persoanele fizice, ascendenții, descendenții, colateralii, soțul sau
LEGE nr. 414 din 26 iunie 2002 - (*actualizată*) privind impozitul pe profit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147810_a_149139]
-
Articolul UNIC Se ratifica Convenția dintre România și Republică Slovenia pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital, semnată la București la 8 iulie 2002. Această lege a fost adoptată de Senat în ședința din 21 noiembrie 2002, cu respectarea prevederilor art. 74 alin. (2) din Constituția României. p. PREȘEDINTELE
LEGE nr. 55 din 24 ianuarie 2003 privind ratificarea Convenţiei dintre România şi Republica Slovenia pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe capital, semnată la Bucureşti la 8 iulie 2002. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147836_a_149165]
-
Deputaților în ședința din 17 decembrie 2002, cu respectarea prevederilor art. 74 alin. (2) din Constituția României. PREȘEDINTELE CAMEREI DEPUTAȚILOR VALER DORNEANU București, 24 ianuarie 2003. Nr. 55. CONVENȚIE între România și Republică Slovenia pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital România și Republică Slovenia, dorind să încheie o convenție pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital, au convenit după cum urmează: Articolul 1 Persoane vizate
LEGE nr. 55 din 24 ianuarie 2003 privind ratificarea Convenţiei dintre România şi Republica Slovenia pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe capital, semnată la Bucureşti la 8 iulie 2002. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147836_a_149165]
-
ianuarie 2003. Nr. 55. CONVENȚIE între România și Republică Slovenia pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital România și Republică Slovenia, dorind să încheie o convenție pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital, au convenit după cum urmează: Articolul 1 Persoane vizate Prezenta convenție se aplică persoanelor care sunt rezidente ale unui stat contractant sau ale ambelor state contractante. Articolul 2 Impozite vizate 1. Prezenta convenție
LEGE nr. 55 din 24 ianuarie 2003 privind ratificarea Convenţiei dintre România şi Republica Slovenia pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe capital, semnată la Bucureşti la 8 iulie 2002. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147836_a_149165]
-
ianuarie 2000, cu modificările și completările ulterioare, si Ordonanță de urgență a Guvernului nr. 117/2001 pentru modificarea și completarea Ordonanței Guvernului nr. 27/2000 *) privind regimul produselor supuse accizelor și instituirea unor măsuri pentru diminuarea fenomenelor de fraudă și evaziune fiscală în domeniul alcoolului și al băuturilor alcoolice, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 613 din 28 septembrie 2001, cu excepția art. IX, precum și orice alte dispoziții contrare. ------------- NOTĂ: *) Ordonanță Guvernului nr. 27/2000 a fost respinsă de
LEGE nr. 521 din 17 iulie 2002 - (*actualizată*) privind regimul de supraveghere şi autorizare a producţiei, importului şi circulaţiei unor produse supuse accizelor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147887_a_149216]
-
pentru schimbul de informații, semnat la București la 25 februarie 2002, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 499/2002 . 2. Acte normative Legi: ● Codul penal din 21 iunie 1968, republicat, cu modificările și completările ulterioare; ● Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare; ● Legea nr. 31/1996 privind regimul monopolului de stat, cu modificările ulterioare; ● Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioare; ● Legea nr. 100/1998 privind asistență de sănătate publică; ● Legea nr. 656
STRATEGIA NAŢIONALA ANTIDROG din 6 februarie 2003 privind perioada 2003-2004. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147881_a_149210]
-
pentru schimbul de informații, semnat la București la 25 februarie 2002, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr. 499/2002 . 2. Acte normative Legi: ● Codul penal din 21 iunie 1968, republicat, cu modificările și completările ulterioare; ● Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare; ● Legea nr. 31/1996 privind regimul monopolului de stat, cu modificările ulterioare; ● Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările ulterioare; ● Legea nr. 100/1998 privind asistență de sănătate publică; ● Legea nr. 656
HOTĂRÂRE nr. 154 din 6 februarie 2003 pentru aprobarea Strategiei naţionale antidrog în perioada 2003-2004. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147880_a_149209]
-
I, nr. 576 din 5 iulie 2005, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 371/2005 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 1.147 din 19 decembrie 2005; - Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 672 din 27 iulie 2005, cu modificările ulterioare; - Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 55/2006 pentru modificarea și completarea Legii nr. 53/2003 - Codul muncii, publicată în Monitorul Oficial
CODUL MUNCII din 24 ianuarie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Legea nr. 53/2003 republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147596_a_148925]
-
Articolul 1 Începând cu data de 1 ianuarie 2003, în cazul României, și cu data de 1 ianuarie 2004, în cazul Republicii Singapore, se aplică prevederile Acordului dintre România și Republica Singapore pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital și ale Protocolului la acord, semnate la Singapore la 21 februarie 2002, ratificate prin Legea nr. 475/2002 , ca urmare a intrării în vigoare a acestora la data de 28 noiembrie 2002
ORDIN nr. 170 din 31 ianuarie 2003 privind intrarea în vigoare a Acordului dintre România şi Republica Singapore pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe capital şi a Protocolului la acord. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147777_a_149106]
-
Articolul 1 Începând cu data de 1 ianuarie 2003 se aplică prevederile Convenției dintre România și Republica Letonia pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital și ale protocolului-anexa, semnate la București la 25 martie 2002, ratificate prin Legea nr. 606/2002 , ca urmare a intrării în vigoare a acestora la data de 28 noiembrie 2002, prin îndeplinirea
ORDIN nr. 171 din 31 ianuarie 2003 privind intrarea în vigoare a Convenţiei dintre România şi Republica Letonia pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe capital şi a protocolului-anexa. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147778_a_149107]
-
Articolul UNIC Se promulga Legea privind ratificarea Convenției dintre România și Republica Slovenia pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital, semnată la București la 8 iulie 2002, și se dispune publicarea acestei legi în Monitorul Oficial al României, Partea I. PREȘEDINTELE ROMÂNIEI ION ILIESCU București, 24 ianuarie 2003. Nr. 70. -------
DECRET nr. 70 din 24 ianuarie 2003 pentru promulgarea Legii privind ratificarea Convenţiei dintre România şi Republica Slovenia pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe capital, semnată la Bucureşti la 8 iulie 2002. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147838_a_149167]
-
Publice pentru constatarea obligațiilor de plată privind taxa pe valoarea adăugată constituie titluri de creanța, care devin titluri executorii în condițiile legii. Articolul 35 (1) Nerespectarea prevederilor art. 29 și 30 se sancționează conform Legii nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. ... (2) Depunerea cu întârziere a decontului de taxă pe valoarea adăugată se sancționează conform prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 68/1997 privind procedura de întocmire și depunere a declarațiilor de impozite și taxe, aprobată și modificată prin Legea nr. 73
LEGE nr. 345 din 1 iunie 2002 - (*actualizată*) privind taxa pe valoarea adăugată. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147761_a_149090]
-
acestuia în corelație cu normele europene în domeniu; 41. urmărește organizarea administrației fiscale și aplicarea uniformă și eficiența a sistemului fiscal; 42. elaborează proiecte de acte normative cu privire la colectarea veniturilor bugetare, procedurile de control fiscal, achizițiile publice, combaterea și sancționarea evaziunii fiscale, atribuirea codului fiscal și relațiile dintre contribuabili și administrația fiscală; 43. urmărește exercitarea de către administrația fiscală, cu profesionalism și integritate, a prerogativelor stabilite prin lege, prin aplicarea unui tratament echitabil tuturor contribuabililor; 44. urmărește încurajarea conformării voluntare de către administrația
HOTĂRÂRE nr. 267 din 13 martie 2003 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148433_a_149762]
-
elaborează proceduri de control fiscal; coordonează, îndruma și verifică modul de respectare a procedurilor de control fiscal și a legislației fiscale de către întregul aparat de control fiscal; 48. efectuează investigații și anchete fiscale; 49. acționează prin mijloace specifice pentru combaterea evaziunii fiscale și a corupției; 50. elaborează politică vamală în concordanță cu cadrul legislativ existent; 51. asigura administrarea monopolului de stat, în condițiile legii; 52. reglementează controlul financiar preventiv și exercita controlul financiar preventiv delegat în scopul constituirii și utilizării legale
HOTĂRÂRE nr. 267 din 13 martie 2003 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148433_a_149762]
-
vor face schimb de informații necesare aplicării prevederilor prezentei convenții sau a legislației interne a statelor contractante privitoare la impozitele vizate de convenție, în măsura în care impozitarea la care se referă nu este contrară prevederilor convenției, în special pentru prevenirea fraudei sau evaziunii cu privire la asemenea impozite. Schimbul de informații nu este limitat de prevederile art. 1. Orice informație obținută de un stat contractant va fi tratata ca secret, în același mod ca și informația obținută conform prevederilor legislației interne a acestui stat, și
CONVENŢIE din 25 martie 1996 între Guvernul României şi Guvernul Republicii Armenia pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe capital. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148427_a_149756]
-
în interpretare, textul în limba engleza va prevala. Pentru Guvernul României, Teodor Viorel Melescanu, ministru de stat, ministrul afacerilor externe Pentru Guvernul Republicii Armenia, Vahan Papazian, ministrul afacerilor externe PROTOCOL La data semnării Convenției pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital, încheiată între Guvernul României și Guvernul Republicii Armenia, subsemnații, autorizați în buna și cuvenită forma de guvernele lor, au convenit asupra următoarelor prevederi, care sunt parte integrantă din convenție: 1. La articolul
CONVENŢIE din 25 martie 1996 între Guvernul României şi Guvernul Republicii Armenia pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe capital. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148427_a_149756]
-
vor face schimb de informații necesare aplicării prevederilor prezenței convenții sau a legislației interne ale statelor contractante, privitoare la impozitele vizate de convenție, în măsura în care impozitarea la care se referă nu este contrară prevederilor convenției, în special pentru prevenirea fraudei sau evaziunii cu privire la asemenea impozite. Schimbul de informații nu este limitat de prevederile art. 1. Orice informație obținută de un stat contractant va fi tratată că secret, în același mod că și informația obținută conform prevederilor legislației interne a acestui stat, si
CONVENŢIE din 16 mai 1996 între Guvernul României şi Guvernul Federal al Republicii Federale Iugoslavia pentru evitarea dublei impuneri cu privire la impozitele pe venit şi pe capital. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/148428_a_149757]
-
menținerii valabilității acesteia ori acordarea sau vizarea autorizației a fost realizată pe bază de documente ori de declarații false; ... b) transportatorul autorizat a folosit documente false în derularea activităților serviciului de transport sau a practicat în mod repetat proceduri vizând evaziunea fiscală; ... c) transportatorul autorizat a încetat activitatea ca urmare a lichidării, a falimentului sau a unei hotărâri judecătorești definitive; ... d) transportatorul autorizat a depășit termenul de valabilitate a autorizației de transport cu mai mult de 30 de zile și nu
LEGE nr. 38 din 20 ianuarie 2003 (*actualizată*) privind tranSportul în regim de taxi şi în regim de închiriere. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147430_a_148759]
-
1-3 luni, în următoarele cazuri: ... a) nu mai este îndeplinită cel puțin una dintre condițiile atribuirii documentului; ... b) a expirat valabilitatea inspecției tehnice periodice; ... c) sunt încălcate prevederile privind modul de tarifare a serviciului, care defavorizează clientul sau care vizează evaziunea fiscală; ... d) au fost săvârșite abateri grave sau repetate de la prevederile contractului de atribuire în gestiune a serviciului sau de la regulamentul de organizare a serviciului de transport respectiv, privind legalitatea, siguranța serviciului, calitatea și continuitatea serviciului sau protecția clientului și
LEGE nr. 38 din 20 ianuarie 2003 (*actualizată*) privind tranSportul în regim de taxi şi în regim de închiriere. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/147430_a_148759]