3,800 matches
-
înțelege inspecția fiscală efectuată ca urmare a apariției unor date suplimentare necunoscute inspectorilor fiscali la data efectuării verificărilor, care influențează rezultatele acestora. ... (3) Prin date suplimentare se înțelege informații, documente sau alte înscrisuri obținute ca urmare a unor controale încrucișate, inopinate ori comunicate organului fiscal de către organele de urmărire penală sau de alte autorități publice ori obținute în orice mod de organele de inspecție, de natură să modifice rezultatele inspecției fiscale anterioare. ... (4) La începerea acțiunii de reverificare, organul de inspecție
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254668_a_255997]
-
fiscală se poate extinde asupra tuturor raporturilor relevante pentru impozitare, dacă acestea prezintă interes pentru aplicarea legii fiscale. Articolul 97 Proceduri și metode de control fiscal (1) În realizarea atribuțiilor, inspecția fiscală poate aplica următoarele proceduri de control: ... a) controlul inopinat, care constă în activitatea de verificare faptică și documentară, în principal, ca urmare a unei sesizări cu privire la existența unor fapte de încălcare a legislației fiscale, fără anunțarea în prealabil a contribuabilului; ... b) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254670_a_255999]
-
existența unor fapte de încălcare a legislației fiscale, fără anunțarea în prealabil a contribuabilului; ... b) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și operațiunilor impozabile ale contribuabilului, în corelație cu cele deținute de alte persoane; controlul încrucișat poate fi și inopinat. ... (2) La finalizarea controlului inopinat sau încrucișat se încheie proces-verbal. ... (3) În realizarea atribuțiilor, inspecția fiscală poate aplica următoarele metode de control: ... a) controlul prin sondaj, care constă în activitatea de verificare selectivă a documentelor și operațiunilor semnificative, în care
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254670_a_255999]
-
a legislației fiscale, fără anunțarea în prealabil a contribuabilului; ... b) controlul încrucișat, care constă în verificarea documentelor și operațiunilor impozabile ale contribuabilului, în corelație cu cele deținute de alte persoane; controlul încrucișat poate fi și inopinat. ... (2) La finalizarea controlului inopinat sau încrucișat se încheie proces-verbal. ... (3) În realizarea atribuțiilor, inspecția fiscală poate aplica următoarele metode de control: ... a) controlul prin sondaj, care constă în activitatea de verificare selectivă a documentelor și operațiunilor semnificative, în care sunt reflectate modul de calcul
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254670_a_255999]
-
aviz. ... (3) Avizul de inspecție fiscală se comunică la începerea inspecției fiscale în următoarele situații: ... a) în cazul efectuării unei inspecții fiscale la un contribuabil aflat în procedura de insolvență; ... b) în cazul în care, ca urmare a unui control inopinat sau încrucișat, se impune începerea imediată a inspecției fiscale; ... c) pentru extinderea inspecției fiscale la perioade, impozite, taxe și contribuții, altele decât cele cuprinse în avizul de inspecție fiscală. ... (4) Emiterea avizului de inspecție fiscală nu este necesară: ... a) în
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254670_a_255999]
-
se impune începerea imediată a inspecției fiscale; ... c) pentru extinderea inspecției fiscale la perioade, impozite, taxe și contribuții, altele decât cele cuprinse în avizul de inspecție fiscală. ... (4) Emiterea avizului de inspecție fiscală nu este necesară: ... a) în cazul controlului inopinat și al controlului încrucișat; ... b) în cazul unor acțiuni îndeplinite ca urmare a solicitării unor autorități, potrivit legii; ... c) în cazul refacerii inspecției fiscale ca urmare a unei decizii de soluționare a contestației; ... d) pentru soluționarea unor cereri ale contribuabilului
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254670_a_255999]
-
înțelege inspecția fiscală efectuată ca urmare a apariției unor date suplimentare necunoscute inspectorilor fiscali la data efectuării verificărilor, care influențează rezultatele acestora. ... (3) Prin date suplimentare se înțelege informații, documente sau alte înscrisuri obținute ca urmare a unor controale încrucișate, inopinate ori comunicate organului fiscal de către organele de urmărire penală sau de alte autorități publice ori obținute în orice mod de organele de inspecție, de natură să modifice rezultatele inspecției fiscale anterioare. ... (4) La începerea acțiunii de reverificare, organul de inspecție
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254670_a_255999]
-
de valabilitate a unei autorizații tehnice este condiționată de menținerea de către titular a condițiilor în baza cărora a fost acordată autorizația tehnica, confirmată prin auditurile de supraveghere planificate în baza contractului pentru autorizare și supraveghere, în conformitate cu prevederile pct. 16 și inopinate în conformitate cu prevederile pct. 17. 16. Titularul de autorizație va fi supravegheat de către RAR, în baza contractului încheiat, prin audituri programate anuale, cu excepția primului audit care se va efectua la 6 luni de la acordarea autorizației. Cu aceasta ocazie, titularului de autorizație
REGLEMENTĂRI din 8 decembrie 2005 (*actualizate*) privind autorizarea operatorilor economici care desfăşoară activităţi de reparaţii, de întreţinere, de reglare, de modificări constructive, de reconstrucţie a vehiculelor rutiere, precum şi de dezmembrare a vehiculelor scoase din uz - RNTR 9*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254718_a_256047]
-
542 din 28 august 2013. 17. În cazul semnalării unor reclamații, sesizări sau la cererea expresă a Ministerului Transporturilor, Construcțiilor și Turismului sau a Autorității Naționale pentru Protecția Consumatorilor, personalul special desemnat pentru activitatea de control din cadrul RAR va efectua controale inopinate sau tematice. Dacă rezultatele acestor controale vor confirma temeinicia reclamațiilor sau existenta unor neconformități majore, activitatea sau activitățile care au legătura cu reclamația sau tematica controlului, se suspenda pe o perioada de până la 30 de zile. 18. În cazurile în
REGLEMENTĂRI din 8 decembrie 2005 (*actualizate*) privind autorizarea operatorilor economici care desfăşoară activităţi de reparaţii, de întreţinere, de reglare, de modificări constructive, de reconstrucţie a vehiculelor rutiere, precum şi de dezmembrare a vehiculelor scoase din uz - RNTR 9*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254718_a_256047]
-
care trebuie stabilit și menținut de un operator economic pentru a asigura calitatea lucrărilor efectuate. 2. DOMENIUL DE APLICARE Prezentul document se aplica la auditul de evaluare a capabilității tehnice, la auditurile curente de supraveghere, de extindere sau la auditurile inopinate, precum și la aprecierea rezultatelor acestor audituri. Evaluarea calității activităților prin care se pot influenta parametrii constructivi, funcționali și de calitate ai vehiculelor rutiere se efectuează pentru a determina dacă exista resursele umane și materiale, precum și organizarea necesară asigurării controlului intern
REGLEMENTĂRI din 8 decembrie 2005 (*actualizate*) privind autorizarea operatorilor economici care desfăşoară activităţi de reparaţii, de întreţinere, de reglare, de modificări constructive, de reconstrucţie a vehiculelor rutiere, precum şi de dezmembrare a vehiculelor scoase din uz - RNTR 9*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254718_a_256047]
-
de valabilitate a unei autorizații tehnice este condiționată de menținerea de către titular a condițiilor în baza cărora a fost acordată autorizația tehnica, confirmată prin auditurile de supraveghere planificate în baza contractului pentru autorizare și supraveghere, în conformitate cu prevederile pct. 16 și inopinate în conformitate cu prevederile pct. 17. 16. Titularul de autorizație va fi supravegheat de către RAR, în baza contractului încheiat, prin audituri programate anuale, cu excepția primului audit care se va efectua la 6 luni de la acordarea autorizației. Cu aceasta ocazie, titularului de autorizație
REGLEMENTARE din 8 decembrie 2005 (*actualizate*) privind autorizarea operatorilor economici care desfăşoară activităţi de reparatii, de întreţinere, de reglare, de modificari constructive, de reconstructie a vehiculelor rutiere, precum şi de dezmembrare a vehiculelor scoase din uz - RNTR 9**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254719_a_256048]
-
542 din 28 august 2013. 17. În cazul semnalarii unor reclamații, sesizări sau la cererea expresă a Ministerului Transporturilor, Construcțiilor și Turismului sau a Autorității Naționale pentru Protecția Consumatorilor, personalul special desemnat pentru activitatea de control din cadrul RAR va efectua controale inopinate sau tematice. Dacă rezultatele acestor controale vor confirma temeinicia reclamatiilor sau existenta unor neconformități majore, activitatea sau activitățile care au legătura cu reclamația sau tematica controlului, se suspenda pe o perioadă de până la 30 de zile. 18. În cazurile în
REGLEMENTARE din 8 decembrie 2005 (*actualizate*) privind autorizarea operatorilor economici care desfăşoară activităţi de reparatii, de întreţinere, de reglare, de modificari constructive, de reconstructie a vehiculelor rutiere, precum şi de dezmembrare a vehiculelor scoase din uz - RNTR 9**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254719_a_256048]
-
care trebuie stabilit și menținut de un operator economic pentru a asigura calitatea lucrărilor efectuate. 2. DOMENIUL DE APLICARE Prezentul document se aplică la auditul de evaluare a capabilității tehnice, la auditurile curente de supraveghere, de extindere sau la auditurile inopinate, precum și la aprecierea rezultatelor acestor audituri. Evaluarea calității activităților prin care se pot influența parametrii constructivi, funcționali și de calitate ai vehiculelor rutiere se efectuează pentru a determina dacă exista resursele umane și materiale, precum și organizarea necesară asigurării controlului intern
REGLEMENTARE din 8 decembrie 2005 (*actualizate*) privind autorizarea operatorilor economici care desfăşoară activităţi de reparatii, de întreţinere, de reglare, de modificari constructive, de reconstructie a vehiculelor rutiere, precum şi de dezmembrare a vehiculelor scoase din uz - RNTR 9**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254719_a_256048]
-
precum și o fâșie de 30 km în interiorul frontierei de stat. ... (2) În zona specială de supraveghere vamală autoritatea vamală efectuează și alte acțiuni specifice, prin înființarea de posturi de supraveghere vamală, permanente sau temporare, fixe ori mobile. Totodată, realizează controale inopinate, urmărește și identifică persoanele suspectate de încălcarea reglementărilor vamale. Secțiunea a 3-a Drepturile și obligațiile autorității vamale Articolul 19 Agenția Națională de Administrare Fiscală și direcțiile regionale vamale exercită coordonarea, îndrumarea și controlul efectuării operațiunilor realizate de birourile vamale
CODUL VAMAL din 10 aprilie 2006 (*actualizat*) ( Legea nr. 86/2006 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254704_a_256033]
-
a altor dispoziții legale privind intrarea, ieșirea, tranzitul, transferul și destinația finală a mărfurilor care circulă între teritoriul vamal al României și alte țări, precum și staționarea mărfurilor care nu au statut de mărfuri românești. ... (2) Controlul vamal, altul decât cel inopinat, se bazează pe o analiză de risc ce utilizează procedee informatice în scopul de a determina și cuantifica riscurile și de a elabora măsurile necesare evaluării acestora, pe baza unor criterii stabilite de autoritatea vamală și, dacă este cazul, a
CODUL VAMAL din 10 aprilie 2006 (*actualizat*) ( Legea nr. 86/2006 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/254704_a_256033]
-
După articolul 5 se introduc două noi articole, articolele 5^1 și 5^2, cu următorul cuprins: "Art. 5^1. - În exercitarea atribuțiilor, personalul cu atribuții de control din cadrul Oficiului este învestit cu exercițiul autorității publice, efectuează control operativ și inopinat sau tematic, pe bază de ordin de serviciu și legitimație de control, și are dreptul să constate și să sancționeze abaterile de la dispozițiile legale în domeniul jocurilor de noroc. Activitatea de control desfășurată de Oficiu se supune reglementărilor legale în
LEGE nr. 227 din 15 iulie 2013 pentru aprobarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 20/2013 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Oficiului Naţional pentru Jocuri de Noroc şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 77/2009 privind organizarea şi exploatarea jocurilor de noroc. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/253299_a_254628]
-
de salvare, precum și luarea măsurilor de remediere pe care ei le consideră necesare; .2 administrațiile sunt responsabile cu efectuarea verificărilor periodice ale stațiilor de întreținere pentru determinarea conformității cu această recomandare și pentru controlul asigurării calității prin verificări sau inspecții inopinate considerate a fi adecvate pentru realizarea conformității; .3 armatorii sunt responsabili, ca cerință minimă, cu asigurarea că toate plutele de salvare prev��zute ca echipament de salvare sunt aprobate și revizuite la intervale de timp corespunzătoare la o stație de
REZOLUŢIE A.761(18) din 4 noiembrie 1993 privind recomandarea cu privire la condiţiile de autorizare a staţiilor de întreţinere a plutelor de salvare gonflabile. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/253302_a_254631]
-
cheltuieli; ... h) să constate contravențiile și să aplice sancțiunile corespunzătoare, potrivit competențelor prevăzute de lege; ... i) să aplice măsurile prevăzute de normele legale, să verifice din punct de vedere fiscal, să documenteze, să întocmească acte de control operativ planificat sau inopinat privind rezultatele verificărilor, să aplice măsurile prevăzute de normele legale și să sesizeze organele competente în vederea valorificării constatărilor; ... j) să oprească mijloacele de transport, în condițiile legii, pentru verificarea documentelor de însoțire a bunurilor și persoanelor transportate; ... k) să solicite
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 74 din 26 iunie 2013 (*actualizată*) privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252818_a_254147]
-
aprobat și în noua structură organizatorică se face în termenele și cu respectarea condițiilor prevăzute de legislația în vigoare. ... Articolul 14 (1) În vederea realizării atribuțiilor, pentru prevenirea actelor și faptelor de evaziune și fraudă fiscală, Agenția efectuează controlul operativ și inopinat cu privire la: ... a) respectarea actelor normative în scopul prevenirii, descoperirii și combaterii oricăror acte și fapte de evaziune fiscală și fraudă fiscală și vamală; ... b) respectarea normelor de comerț, urmărind prevenirea, depistarea și înlăturarea evaziunii fiscale și fraudelor fiscale și vamale
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 74 din 26 iunie 2013 (*actualizată*) privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252818_a_254147]
-
următorul cuprins: "Art. 21. - (1) Prin atribuțiile încredințate, Agenția asigură: administrarea impozitelor, taxelor, contribuțiilor și a altor venituri bugetare date prin lege în competența sa, aplicarea politicii și legislației vamale și exercitarea atribuțiilor de autoritate vamală, precum și controlul operativ și inopinat privind prevenirea, descoperirea și combaterea oricăror acte și fapte care au ca efect frauda și evaziunea fiscală, precum și a altor fapte date prin lege în competența sa. (2) Agenția controlează, de asemenea, modul de producere, depozitare, circulație și valorificare a
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 74 din 26 iunie 2013 (*actualizată*) privind unele măsuri pentru îmbunătăţirea şi reorganizarea activităţii Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252818_a_254147]
-
în spațiile în care se desfășoară fluxul tehnologic, la toate documentele care au stat la baza autorizării, după caz, la documentele de proveniență, registre, evidențe, buletine de calitate, etc. Articolul 15 (1) Controlul de supraveghere poate fi planificat (periodic) sau inopinat. ... (2) Controlul de supraveghere planificat (periodic), se efectuează în cadrul controlului permanent al respectării condițiilor de autorizare o dată pe an și se comunică centrului de colectare autorizat cu cel puțin 15 zile înainte de data propusă pentru realizarea acestuia. ... (3) Controlul de
PROCEDURĂ din 16 mai 2013 de autorizare prestare de servicii pentru activitatea de colectare, prelucrare, depozitare şi comercializare a materialului seminal de vier - Anexa 5*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252757_a_254086]
-
Controlul de supraveghere planificat (periodic), se efectuează în cadrul controlului permanent al respectării condițiilor de autorizare o dată pe an și se comunică centrului de colectare autorizat cu cel puțin 15 zile înainte de data propusă pentru realizarea acestuia. ... (3) Controlul de supraveghere inopinat se execută în urma reclamațiilor, informărilor și/sau sesizărilor cu privire la activitățile efectuate de centrul de colectare autorizat. ... Articolul 16 (1) În urma controlului de supraveghere periodic se întocmește un raport de evaluare, care se distribuie astfel: ... a) un exemplar la ANARZ; ... b
PROCEDURĂ din 16 mai 2013 de autorizare prestare de servicii pentru activitatea de colectare, prelucrare, depozitare şi comercializare a materialului seminal de vier - Anexa 5*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252757_a_254086]
-
414 din 9 iulie 2013. (3) Beneficiarii (fermieri, crescători), activităților de IA realizate de persoanele autorizate, în termen de 30 de zile trebuie să declare acestora fătările realizate în ferme. ... Articolul 15 (1) Controlul de supraveghere poate fi planificat sau inopinat. ... (2) Controlul de supraveghere planificat se efectuează ori de câte ori este nevoie și se comunică persoanei autorizate cu cel puțin 5 zile înainte de data propusă pentru realizarea acestuia. ... (3) Controlul de supraveghere inopinat se execută în urma reclamațiilor, informărilor și/sau sesizărilor cu privire la
PROCEDURĂ din 16 mai 2013 (*actualizată*) de autorizare prestare de servicii pentru activitatea de însămânţări artificiale, la animale - Anexa 4*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252756_a_254085]
-
15 (1) Controlul de supraveghere poate fi planificat sau inopinat. ... (2) Controlul de supraveghere planificat se efectuează ori de câte ori este nevoie și se comunică persoanei autorizate cu cel puțin 5 zile înainte de data propusă pentru realizarea acestuia. ... (3) Controlul de supraveghere inopinat se execută în urma reclamațiilor, informărilor și/sau sesizărilor cu privire la activitățile de IA efectuate de persoana autorizată. ... Articolul 16 (1) În urma controlului de supraveghere se întocmește o notă de control (anexa nr. 4e), care se distribuie astfel: ... a) un exemplar la
PROCEDURĂ din 16 mai 2013 (*actualizată*) de autorizare prestare de servicii pentru activitatea de însămânţări artificiale, la animale - Anexa 4*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252756_a_254085]
-
în spațiile în care își desfășoară activitatea, la toate documentele care au stat la baza autorizării, după caz, la documentele de proveniență, registre, evidențe, facturi, contracte, conform procedurii de lucru. Articolul 17 (1) Controlul de supraveghere poate fi planificat sau inopinat. ... (2) Controlul de supraveghere planificat se comunică asociației județene autorizate cu cel puțin 5 zile înainte de data propusă pentru realizarea acestuia. ... (3) Controlul de supraveghere inopinat se execută în urma reclamațiilor, informărilor și/sau sesizărilor cu privire la activitățile desfășurate de asociația județeană
PROCEDURĂ din 16 mai 2013 (*actualizată*) de autorizare pentru activitatea de achiziţie, depozitare, aprovizionare a punctelor de însămânţări artificiale cu material seminal congelat, pentru efectuarea însămânţărilor artificiale, la specia bovine - Anexa 3*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/252755_a_254084]