1,166 matches
-
sistemul managementului este eficient implementat. Articolul 87 Auditurile trebuie să se desfășoare în conformitate cu proceduri scrise și fișe chestionar de control, de către personal instruit și calificat corespunzător, care îndeplinește următoarele condiții: a) nu are responsabilități legate de execuția activităților care se auditează; ... b) nu a efectuat controlul activităților care se auditează. Articolul 88 Auditorii trebuie să identifice domeniul și obiectivele auditului, cerințele documentelor aplicabile, activitățile care vor fi auditate și compartimentele implicate. Articolul 89 După finalizarea auditului, auditorii trebuie să asigure următoarele
NORMĂ din 30 mai 2003 privind cerinţele generale pentru sistemele de management al calităţii aplicate la realizarea, funcţionarea şi dezafectarea instalaţiilor nucleare*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/157704_a_159033]
-
să se desfășoare în conformitate cu proceduri scrise și fișe chestionar de control, de către personal instruit și calificat corespunzător, care îndeplinește următoarele condiții: a) nu are responsabilități legate de execuția activităților care se auditează; ... b) nu a efectuat controlul activităților care se auditează. Articolul 88 Auditorii trebuie să identifice domeniul și obiectivele auditului, cerințele documentelor aplicabile, activitățile care vor fi auditate și compartimentele implicate. Articolul 89 După finalizarea auditului, auditorii trebuie să asigure următoarele: a) raportarea cu promptitudine la nivelul de conducere corespunzător
NORMĂ din 30 mai 2003 privind cerinţele generale pentru sistemele de management al calităţii aplicate la realizarea, funcţionarea şi dezafectarea instalaţiilor nucleare*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/157704_a_159033]
-
modul de realizare a obiectivelor din domeniul său de activitate; 12. inițiază, elaborează și avizează, după caz, împreună cu alte organe de specialitate ale administrației publice centrale, proiecte de acte normative și de acorduri internaționale în domeniul său de activitate; 13. auditează gestionarea fondurilor constituite în condițiile art. 9 alin. (2) din Legea nr. 151/1998 privind dezvoltarea regională în România, cu modificările și completările ulterioare, potrivit atribuțiilor ce îi revin în utilizarea fondurilor alocate de la bugetul de stat pentru dezvoltare regională
HOTĂRÂRE nr. 402 din 23 martie 2004 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Integrării Europene. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156677_a_158006]
-
inspecta asemenea documente, 5. Persoanele și organele la care se face referire în paragraful 4 (c) vor fi: (a) personalul coordonatorului național ISPA, Fondului Național, agențiilor de implementare și al organelor delegate care operează solicitările de plată; (b) serviciile care auditează sistemele de management și control; (c) responsabilul național cu autorizarea finanțării, în calitate de persoană responsabilă cu certificarea solicitărilor de plată intermediare și finale, conform secțiunii a III-a (8) a anexei nr. III.1 și persoana sau departamentul care emite declarațiile
MEMORANDUM DE FINANŢARE din 5 martie 2004 între Guvernul României şi Comisia Europeană privind asistenţa financiară nerambursabilă acordată prin Instrumentul pentru Politici Structurale de Preaderare pentru măsura "Îmbunătăţirea sistemelor de alimentare cu apă, colectare şi tratare a apelor uzate în municipiul Bacău, judeţul Bacău, România". In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156991_a_158320]
-
Împrumutatul, prin MAPAM, va menține un sistem de management financiar, incluzând înregistrări și conturi, și va elabora declarații financiare într-un format acceptabil Băncii, adecvate pentru reflectarea operațiunilor, resurselor și cheltuielilor derulate în cadrul proiectului. b) Împrumutatul, prin MAPAM: ... (i) va audita în fiecare an fiscal înregistrările contabile, conturile și declarațiile financiare la care se face referire în paragraful a) al acestei secțiuni și înregistrările contabile și conturile aferente contului special, în conformitate cu standardele de audit acceptabile Băncii, aplicate corespunzător de către auditori independenți
ACORD DE ÎMPRUMUT din 26 august 2003 (*actualizat*) (Proiectul privind reabilitarea şi reforma sectorului de irigaţii) între România şi Banca Internaţională pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156037_a_157366]
-
și procedurile interne;" 6. La articolul 68, alineatul (2) va avea următorul cuprins: "(2) Raportul va avea conținutul și anexele prevăzute pentru raportul anual al organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare avute în administrare, precum și pentru conturile individuale administrate, auditat de un auditor financiar, membru al Camerei Auditorilor Financiari din România și înregistrat în Registrul C.N.V.M." 7. La articolul 78, alineatul (1) va avea următorul cuprins: "Art. 78. - (1) Societățile de administrare a investițiilor vor transmite la C.N.V.M. un raport
ORDIN nr. 30 din 4 august 2003 pentru aprobarea Regulamentului nr. 6/2003 de modificare a Regulamentului Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 3/2003 privind autorizarea şi funcţionarea societăţilor de administrare a investiţiilor, a fondurilor deschise de investiţii, a societăţilor de investiţii şi a depozitarilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151519_a_152848]
-
cuprins: "Art. 141. - (1) Societatea de administrare a investițiilor va întocmi, va publica și va transmite C.N.V.M. rapoarte pentru primul și al treilea trimestru, raportul pentru primul semestru și raportul anual privind fondurile avute în administrare. Raportul anual va fi auditat de auditori financiari, membri ai Camerei Auditorilor Financiari din România, înregistrați în Registrul C.N.V.M." 11. Articolul 162 va avea următorul cuprins: "Art. 162. - Societatea de administrare a fondului deschis de investiții ale cărui unități de fond vor fi distribuite pe
ORDIN nr. 30 din 4 august 2003 pentru aprobarea Regulamentului nr. 6/2003 de modificare a Regulamentului Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 3/2003 privind autorizarea şi funcţionarea societăţilor de administrare a investiţiilor, a fondurilor deschise de investiţii, a societăţilor de investiţii şi a depozitarilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151519_a_152848]
-
și procedurile interne;" 6. La articolul 68, alineatul (2) va avea următorul cuprins: "(2) Raportul va avea conținutul și anexele prevăzute pentru raportul anual al organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare avute în administrare, precum și pentru conturile individuale administrate, auditat de un auditor financiar, membru al Camerei Auditorilor Financiari din România și înregistrat în Registrul C.N.V.M." 7. La articolul 78, alineatul (1) va avea următorul cuprins: "Art. 78. - (1) Societățile de administrare a investițiilor vor transmite la C.N.V.M. un raport
REGULAMENT nr. 6 din 4 august 2003 de modificare a Regulamentului Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 3/2003 privind autorizarea şi funcţionarea societăţilor de administrare a investiţiilor, a fondurilor deschise de investiţii, a societăţilor de investiţii şi a depozitarilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151520_a_152849]
-
cuprins: "Art. 141. - (1) Societatea de administrare a investițiilor va întocmi, va publica și va transmite C.N.V.M. rapoarte pentru primul și al treilea trimestru, raportul pentru primul semestru și raportul anual privind fondurile avute în administrare. Raportul anual va fi auditat de auditori financiari, membri ai Camerei Auditorilor Financiari din România, înregistrați în Registrul C.N.V.M." 11. Articolul 162 va avea următorul cuprins: "Art. 162. - Societatea de administrare a fondului deschis de investiții ale cărui unități de fond vor fi distribuite pe
REGULAMENT nr. 6 din 4 august 2003 de modificare a Regulamentului Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 3/2003 privind autorizarea şi funcţionarea societăţilor de administrare a investiţiilor, a fondurilor deschise de investiţii, a societăţilor de investiţii şi a depozitarilor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151520_a_152849]
-
pe care îl va publica în trei cotidiane naționale și în Buletinul C.N.V.M. ... (2) Raportul va avea conținutul și anexele prevăzute pentru raportul anual al organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare avute în administrare, precum și pentru conturile individuale administrate, auditat de un auditor financiar, membru al Camerei Auditorilor Financiari din România și înregistrat în Registrul C.N.V.M. ... ----------- Alin. (2) al art. 68 a fost modificat de pct. 6 al art. I din REGULAMENTUL nr. 6 din 4 august 2003 aprobat de
REGULAMENT nr. 3 din 20 mai 2003 (*actualizat*) privind autorizarea şi funcţionarea societă��ilor de administrare a investiţiilor, a fondurilor deschise de investiţii, a societăţilor de investiţii şi a depozitarilor**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151353_a_152682]
-
transparenta Articolul 141 (1) Societatea de administrare a investițiilor va întocmi, va publica și va transmite C.N.V.M. rapoarte pentru primul și al treilea trimestru, raportul pentru primul semestru și raportul anual privind fondurile avute în administrare. Raportul anual va fi auditat de auditori financiari, membri ai Camerei Auditorilor Financiari din România, înregistrați în Registrul C.N.V.M. ... ----------- Alin. (1) al art. 141 a fost modificat de pct. 10 al art. I din REGULAMENTUL nr. 6 din 4 august 2003 aprobat de ORDINUL nr.
REGULAMENT nr. 3 din 20 mai 2003 (*actualizat*) privind autorizarea şi funcţionarea societă��ilor de administrare a investiţiilor, a fondurilor deschise de investiţii, a societăţilor de investiţii şi a depozitarilor**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151353_a_152682]
-
modul de realizare a obiectivelor din domeniul său de activitate; 11. inițiază, elaborează și avizează, după caz, împreună cu alte organe de specialitate ale administrației publice centrale, proiecte de acte normative și de acorduri internaționale în domeniul său de activitate; 12. auditează gestionarea fondurilor constituite în condițiile art. 9 alin. (2) din Legea nr. 151/1998 privind dezvoltarea regională în România, cu modificările ulterioare, potrivit atribuțiilor ce îi revin în utilizarea fondurilor alocate de la bugetul de stat pentru dezvoltare regională, precum și în
HOTĂRÂRE nr. 734 din 3 iulie 2003 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Integrării Europene. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/150831_a_152160]
-
lista A din anexa nr. 2 producătorul trebuie să țină seama de cele mai recente informații disponibile, în particular în ceea ce privește complexitatea biologica și variabilitatea specimenelor de testat cu dispozitivul pentru diagnostic in vitro respectiv. 3.3. Organismul notificat trebuie să auditeze sistemul calității pentru a atesta conformitatea cu cerințele menționate la pct. 3.2. Trebuie să se presupună ca sistemele calității care implementează standardele relevante armonizate sunt conforme acestor cerințe. Echipa de evaluare trebuie să aibă experiența în evaluarea tehnologiilor respective
HOTĂRÂRE nr. 798 din 3 iulie 2003 (*actualizată*) privind stabilirea condiţiilor de introducere pe piaţa şi de utilizare a dispozitivelor medicale pentru diagnostic in vitro. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151329_a_152658]
-
orice stadiu de producție; d) încercărilor și verificărilor adecvate, care trebuie efectuate înainte, în timpul și după fabricație, frecvenței cu care vor avea loc și echipamentelor de testare utilizate; trebuie să fie asigurată trasabilitatea calibrărilor. ... 3.3. Organismul notificat trebuie să auditeze sistemul calității pentru a determina dacă satisface cerințele menționate la pct. 3.2. Se presupune că un sistem al calității care implementează standardele armonizate relevante este conform cu aceste cerințe. Echipa de evaluare trebuie să aibă experiența în evaluarea tehnologiilor respective
HOTĂRÂRE nr. 798 din 3 iulie 2003 (*actualizată*) privind stabilirea condiţiilor de introducere pe piaţa şi de utilizare a dispozitivelor medicale pentru diagnostic in vitro. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151329_a_152658]
-
cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficiență și eficacitate; ... Auditul public intern se exercită asupra tuturor activităților desfășurate în CNAS, inclusiv din entitățile subordonate, cu privire la formarea și utilizarea fondurilor publice, precum și la administrarea patrimoniului public. Compartimentul de audit public intern auditează, cel puțin o dată la 3 ani, fără a se limita la acestea, următoarele: - angajamentele bugetare și legale din care derivă direct sau indirect obligații de plată, inclusiv din fondurile comunitare; - plățile asumate prin angajamente bugetare și legale, inclusiv din fondurile
NORME METODOLOGICE din 6 octombrie 2004 privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/165214_a_166543]
-
publică dacă sunt soți, rude sau afini până la gradul al patrulea inclusiv, cu conducătorul acesteia sau cu membrii organului de conducere colectivă. Auditorii interni nu trebuie implicați în vreun fel în îndeplinirea activităților pe care în mod potențial le pot audita și nici în elaborarea și implementarea sistemelor de control intern ale entităților publice. Auditorii interni care au responsabilități în derularea programelor și proiectelor finanțate integral sau parțial de Uniunea Europeană, nu trebuie implicați în auditarea acestor programe. Auditorilor interni nu trebuie
NORME METODOLOGICE din 6 octombrie 2004 privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/165214_a_166543]
-
specifice, riscuri, indicatori și indici), iar în partea dreaptă opinia și comentariile auditorului intern. ... ┌──────────┬───────────┬─────────┬────────────────────────────────┬───────────┐ │ Domeniu Notă: T - tare S - slab 8. 7. Elaborarea tematicii în detaliu a misiunii de audit public intern Tematica în detaliu cuprinde totalitatea domeniilor/obiectelor de auditat selectate (obiectivele de îndeplinit), este semnată de șeful compartimentului de audit public intern și adusă la cunoștința principalilor responsabili ai entității/structurii auditate în cadrul ședinței de deschidere. 8.7.1. Programul de audit public intern Programul de audit public intern
NORME METODOLOGICE din 6 octombrie 2004 privind exercitarea auditului public intern în cadrul Casei Naţionale de Asigurări de Sănătate şi al caselor de asigurări de sănătate*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/165214_a_166543]
-
monedă în care acestea au fost întocmite și în ecus, convertite la cursul de schimb valutar valabil pentru data bilanțului. Acest curs se prezintă în notele la conturi. Secțiunea 11 Auditarea Articolul 51 1. Conturile anuale ale societăților comerciale se auditează de către una sau mai multe persoane autorizate de Statele membre să efectueze audit financiar pe baza Directivei a opta a Consiliului 84/253/EEC din data de 10 aprilie 1984 privind autorizarea persoanelor responsabile cu efectuarea audit urilor financiare ale
ANEXA din 29 noiembrie 2004 privind DIRECTIVA A PATRA A CONSILIULUI din data de 25 iulie 1978 în baza art. 54 alin. (3) lit. (g) din Tratat privind conturile anuale ale anumitor tipuri de societăţi comerciale*) ( 78/660/EEC ) și DIRECTIVA A ȘAPTEA A CONSILIULUI din data de 13 iunie 1983 în baza art. 54 alin. (3) lit. (g) din Tratat privind conturile consolidate*)(89/349/EEC)**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/164822_a_166151]
-
1 alin. 1 primul paragraf care intră sub incidența legislației lor și care sunt asociați cu răspundere nelimitată ai oricăreia dintre societățile comerciale și firmele menționate la art. 1 alin. 1. paragrafele doi și trei (entitatea în cauză), să întocmească, auditeze și să publice, împreună cu propriile lor conturi, conturile entității în cauză conform prevederilor prezenței directive. În acest caz, cerințele prezenței directive nu se aplică entității în cauză. 2. Nu este necesar ca Statele membre să aplice cerințele prezenței directive entității
ANEXA din 29 noiembrie 2004 privind DIRECTIVA A PATRA A CONSILIULUI din data de 25 iulie 1978 în baza art. 54 alin. (3) lit. (g) din Tratat privind conturile anuale ale anumitor tipuri de societăţi comerciale*) ( 78/660/EEC ) și DIRECTIVA A ȘAPTEA A CONSILIULUI din data de 13 iunie 1983 în baza art. 54 alin. (3) lit. (g) din Tratat privind conturile consolidate*)(89/349/EEC)**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/164822_a_166151]
-
conform prevederilor prezenței directive. În acest caz, cerințele prezenței directive nu se aplică entității în cauză. 2. Nu este necesar ca Statele membre să aplice cerințele prezenței directive entității în cauză dacă; (a) conturile anuale ale acestei entități se întocmesc, auditează și se publică conform prevederilor prezenței directive de către o societate comercială care este asociat cu răspundere nelimitată al entității și intră sub incidența legislației unui alt Stat membru; (b) entitatea în cauză este inclusă în conturile consolidate întocmite, auditate și
ANEXA din 29 noiembrie 2004 privind DIRECTIVA A PATRA A CONSILIULUI din data de 25 iulie 1978 în baza art. 54 alin. (3) lit. (g) din Tratat privind conturile anuale ale anumitor tipuri de societăţi comerciale*) ( 78/660/EEC ) și DIRECTIVA A ȘAPTEA A CONSILIULUI din data de 13 iunie 1983 în baza art. 54 alin. (3) lit. (g) din Tratat privind conturile consolidate*)(89/349/EEC)**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/164822_a_166151]
-
în conformitate cu prezența directivă sau într-un mod echivalent cu conturile consolidate și cu rapoartele anuale consolidate întocmite potrivit prezenței directive; (c) conturile consolidate menționate la lit. (a) trebuie să fi fost auditate de una sau mai multe persoane autorizate să auditeze conturi conform legislației naționale care reglementează societatea comercială care le-a întocmit. 2. Se aplică art. 7 alin. 2 lit. (b) (bb) și lit. (c) și art. 8 - 10. 3. Un Stat membru poate prevedea excepții conform prezentului articol numai
ANEXA din 29 noiembrie 2004 privind DIRECTIVA A PATRA A CONSILIULUI din data de 25 iulie 1978 în baza art. 54 alin. (3) lit. (g) din Tratat privind conturile anuale ale anumitor tipuri de societăţi comerciale*) ( 78/660/EEC ) și DIRECTIVA A ȘAPTEA A CONSILIULUI din data de 13 iunie 1983 în baza art. 54 alin. (3) lit. (g) din Tratat privind conturile consolidate*)(89/349/EEC)**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/164822_a_166151]
-
unic, poate fi adecvat să se acorde o importanță mai mare aspectelor care sunt semnificative pentru societățile comerciale incluse în consolidare, considerate că un tot unitar. Secțiunea 4 Auditarea conturilor consolidate Articolul 37 1. Conturile consolidate ale societăților comerciale se auditează de către una sau mai multe persoane autorizate de Statele membre, ale căror legislații reglementează societatea-mama, să efectueze audit financiar conform Directivei a opta a Consiliului 84/253/EEC din data de 10 aprilie 1984 privind autorizarea persoanelor responsabile cu efectuarea
ANEXA din 29 noiembrie 2004 privind DIRECTIVA A PATRA A CONSILIULUI din data de 25 iulie 1978 în baza art. 54 alin. (3) lit. (g) din Tratat privind conturile anuale ale anumitor tipuri de societăţi comerciale*) ( 78/660/EEC ) și DIRECTIVA A ȘAPTEA A CONSILIULUI din data de 13 iunie 1983 în baza art. 54 alin. (3) lit. (g) din Tratat privind conturile consolidate*)(89/349/EEC)**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/164822_a_166151]
-
financiar și control ale Oficiului sunt transparente și sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficiență și eficacitate; ... c) elaborează raportul anual al activității de audit intern; ... d) raportează secretarului de stat identificarea unor nereguli sau eventuale prejudicii; ... e) auditează, cel puțin o dată la 3 ani, fără a se limita la acestea, următoarele: angajamente bugetare și legale din care derivă direct sau indirect obligații de plată, inclusiv din fondurile comunitare, plățile asumate prin angajamente bugetare și legale, inclusiv din fondurile
REGULAMENT din 2 septembrie 2004 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare ale Oficiului Român pentru Adopţii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/161298_a_162627]
-
și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice alte lucrări dispuse de președintele Înaltei Curți de Casație și Justiție. Articolul 91 (1) Compartimentul de audit public intern auditează, cel puțin o dată la 3 ani, fără a se limita la acestea, următoarele: a) activitățile financiare sau cu implicații financiare desfășurate de entitatea publică din momentul constituirii angajamentelor până la utilizarea fondurilor de către beneficiarii finali, inclusiv a fondurilor provenite din finanțare
REGULAMENT din 21 septembrie 2004 (**republicat**) (*actualizat*) privind organizarea şi funcţionarea administrativă a Înaltei Curţi de Casaţie şi Justiţie*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/161363_a_162692]
-
concluziile și recomandările rezultate din activitățile de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) raportează președintelui Consiliului identificarea unor iregularități sau posibile prejudicii și îndeplinește măsurile stabilite de acesta. ... Articolul 75 Biroul audit public intern auditează, cel puțin o dată la 3 ani, următoarele: a) angajamentele bugetare și legale din care derivă direct sau indirect obligații de plată, inclusiv din fondurile comunitare; ... b) plățile asumate prin angajamente bugetare și legale, inclusiv din fondurile comunitare; ... c) vânzarea, gajarea
REGULAMENT din 30 septembrie 2004 de organizare şi funcţionare a Consiliului Superior al Magistraturii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/161443_a_162772]