1,605 matches
-
evidențiază în conturile corespunzătoare în afara bilanțului; ... b) pentru instrumentele derivate cu o componentă de multiplicare, valoarea noționalului înregistrată în conturi în afara bilanțului este cea rezultată în urma aplicării factorului de multiplicare; ... c) pentru contractele swap, cu excepția contractelor swap de valute, valoarea noțională înregistrată în conturi în afara bilanțului este valoarea principalului pe care se bazează schimbul de dobânzi sau alte venituri sau cheltuieli; ... d) pentru instrumentele derivate pe mărfuri sau pe instrumente de capitaluri proprii, valoarea noțională care trebuie înregistrată în conturi în afara
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263486_a_264815]
-
cu excepția contractelor swap de valute, valoarea noțională înregistrată în conturi în afara bilanțului este valoarea principalului pe care se bazează schimbul de dobânzi sau alte venituri sau cheltuieli; ... d) pentru instrumentele derivate pe mărfuri sau pe instrumente de capitaluri proprii, valoarea noțională care trebuie înregistrată în conturi în afara bilanțului se obține prin multiplicarea cantității (de exemplu, numărul de unități) de mărfuri sau de instrumente de capitaluri proprii contractate pentru cumpărare sau vânzare, cu prețul contractual al unei unități. Valoarea noționalului înregistrată în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263486_a_264815]
-
proprii, valoarea noțională care trebuie înregistrată în conturi în afara bilanțului se obține prin multiplicarea cantității (de exemplu, numărul de unități) de mărfuri sau de instrumente de capitaluri proprii contractate pentru cumpărare sau vânzare, cu prețul contractual al unei unități. Valoarea noționalului înregistrată în conturile în afara bilanțului în cazul instrumentelor derivate pe mărfuri ce prevăd schimburi multiple, este dată de valoarea contractuală, multiplicată cu numărul schimburilor de principal rămase; ... e) pentru instrumentele derivate pe riscul de credit, valoarea noționalului înregistrată în conturi
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263486_a_264815]
-
unei unități. Valoarea noționalului înregistrată în conturile în afara bilanțului în cazul instrumentelor derivate pe mărfuri ce prevăd schimburi multiple, este dată de valoarea contractuală, multiplicată cu numărul schimburilor de principal rămase; ... e) pentru instrumentele derivate pe riscul de credit, valoarea noționalului înregistrată în conturi în afara bilanțului este valoarea nominală a creditului de referință. ... (2) Instituțiile de credit trebuie să își organizeze evidența astfel încât să fie capabile să identifice aceste valori noționale, cel puțin pe baza următoarelor criterii: natura contractelor, tipul contrapartidei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263486_a_264815]
-
rămase; ... e) pentru instrumentele derivate pe riscul de credit, valoarea noționalului înregistrată în conturi în afara bilanțului este valoarea nominală a creditului de referință. ... (2) Instituțiile de credit trebuie să își organizeze evidența astfel încât să fie capabile să identifice aceste valori noționale, cel puțin pe baza următoarelor criterii: natura contractelor, tipul contrapartidei, scadența operațiunii. ... (3) În cazul operațiunilor ferme de schimb la termen, angajamentele aferente se înregistrează în afara bilanțului cu ajutorul conturilor "Operațiuni ferme de schimb la termen", în corespondență cu contul 999
EUR-Lex () [Corola-website/Law/263486_a_264815]
-
credit default swap trebuie tratat după cum urmează: a) dimensiunea unei poziții de risc pe un titlu de creanță de referință dintr-un coș suport al unui instrument de tip n^th to default credit default swap este produsul dintre valoarea noțională efectivă a titlului de creanță de referință și durata modificată a instrumentului financiar derivat de tip n^th to default în legătură cu o modificare a marjei de credit (credit spread) a titlului de creanță de referință; ... b) există un singur set
EUR-Lex () [Corola-website/Law/226965_a_228294]
-
în care sunt calculate aceste elemente ale fondurilor proprii; b. determinarea activelor și obligațiilor care alcătuiesc fondul dedicat prin identificarea activelor și obligațiilor asociate elementelor de fonduri proprii restricționate; c. calcularea cerinței de capital de solvabilitate (denumită, în continuare, "SCR") noționale pentru fiecare fond dedicat, unde SCR este calculată pe baza formulei standard sau cu ajutorul unui model intern; d. compararea cuantumului elementelor fondurilor proprii restricționate din fondul dedicat cu SCR noțională a fondului dedicat; e. calcularea de către societăți a SCR, dacă
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
calcularea cerinței de capital de solvabilitate (denumită, în continuare, "SCR") noționale pentru fiecare fond dedicat, unde SCR este calculată pe baza formulei standard sau cu ajutorul unui model intern; d. compararea cuantumului elementelor fondurilor proprii restricționate din fondul dedicat cu SCR noțională a fondului dedicat; e. calcularea de către societăți a SCR, dacă există unul sau mai multe fonduri dedicate; f. în cazul în care SCR se calculează folosind un model intern, definirea naturii dovezilor pe care societățile ar trebui să le ofere
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
care societățile ar trebui să le ofere autorităților de supraveghere pentru a evalua sistemul de evaluare a efectelor diversificării, luând în considerare restricțiile semnificative ale diversificării care rezultă din existența unor fonduri dedicate. 1.30. Cerința de a calcula SCR noțională pentru un fond dedicat nu impune societăților menținerea unei valori a fondurilor proprii dintr-un fond dedicat egală sau mai mare decât SCR noțională. Cu toate acestea, în cazul în care valoarea fondurilor proprii dintr-un fond dedicat este mai
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
ale diversificării care rezultă din existența unor fonduri dedicate. 1.30. Cerința de a calcula SCR noțională pentru un fond dedicat nu impune societăților menținerea unei valori a fondurilor proprii dintr-un fond dedicat egală sau mai mare decât SCR noțională. Cu toate acestea, în cazul în care valoarea fondurilor proprii dintr-un fond dedicat este mai mică decât SCR noțională, societatea nu respectă SCR, cu excepția cazului în care totalul fondurilor proprii incluse în fondul dedicat și în celelalte părți ale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
dedicat nu impune societăților menținerea unei valori a fondurilor proprii dintr-un fond dedicat egală sau mai mare decât SCR noțională. Cu toate acestea, în cazul în care valoarea fondurilor proprii dintr-un fond dedicat este mai mică decât SCR noțională, societatea nu respectă SCR, cu excepția cazului în care totalul fondurilor proprii incluse în fondul dedicat și în celelalte părți ale societății, combinat, sunt suficiente pentru a acoperi respectiva SCR, după aplicarea limitelor prevăzute la articolul 82 din Regulamentul delegat al
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
o eventuală ajustare a fondurilor proprii, în conformitate cu articolele 80 și 81 din Regulamentul delegat al Comisiei 2015/35. Cu toate acestea, cerința de la articolul 217 din Regulamentul delegat al Comisiei 2015/35, de a calcula SCR ca sumă a SCR noționale pentru fondurile dedicate și pentru partea rămasă, nu este aplicabilă, deoarece articolul 304 din Directiva Solvabilitate II permite recunoașterea efectelor diversificării cu condiția ca interesele deținătorilor de polițe și ale beneficiarilor din alte state membre să fie garantate; ii. Articolul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
proprii dedicate din valoarea eligibilă de acoperire a SCR și a cerinței minime de capital (denumită, în continuare, "MCR"). În acest caz, în conformitate cu articolul 216 din Regulamentul delegat al Comisiei 2015/35, societățile nu sunt obligate să calculeze o SCR noțională pentru fondul dedicat. Cu toate acestea, societățile ar trebui să includă activele și obligațiile fondului dedicat nesemnificativ în partea rămasă din societate. Aceste active și obligații sunt incluse în calcularea SCR globale a societăților. 1.17. Societățile ar trebui să
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
obligații al fondului dedicat, nu obligații ale fondului dedicat; d. incluzând transferurile care se referă la bonusuri declarate deja incluse în beneficiile garantate, dar când distribuția corespunzătoare către acționari nu este încă transferată din fondul dedicat. Recomandarea 9 - Calcularea SCR noționale a unui fond dedicat: formula standard 1.22. Societățile ar trebui să parcurgă următorii pași în aplicarea metodologiei prevăzute la articolul 217 din Regulamentul delegat al Comisiei 2015/35: (a) în aplicarea metodologiei de calculare a SCR pentru activele și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
creșterii potențiale a obligațiilor datorate mecanismelor de participare la profit, și ar conduce, prin urmare, la o creștere a fondurilor proprii de bază în cadrul fondului dedicat, atunci cerința ar trebui să fie considerată egală cu zero. Recomandarea 10 - Calcularea SCR noționale a unui fond dedicat: modelul intern 1.23. Pentru a calcula SCR noțională pentru un fond dedicat în conformitate cu articolul 81 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul delegat al Comisiei 2015/35, societățile ar trebui să se asigure că: a. modelul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
prin urmare, la o creștere a fondurilor proprii de bază în cadrul fondului dedicat, atunci cerința ar trebui să fie considerată egală cu zero. Recomandarea 10 - Calcularea SCR noționale a unui fond dedicat: modelul intern 1.23. Pentru a calcula SCR noțională pentru un fond dedicat în conformitate cu articolul 81 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul delegat al Comisiei 2015/35, societățile ar trebui să se asigure că: a. modelul intern este capabil să execute calcularea SCR noționale pentru fiecare fond dedicat ca și cum
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
23. Pentru a calcula SCR noțională pentru un fond dedicat în conformitate cu articolul 81 alineatul (1) litera (a) din Regulamentul delegat al Comisiei 2015/35, societățile ar trebui să se asigure că: a. modelul intern este capabil să execute calcularea SCR noționale pentru fiecare fond dedicat ca și cum fiecare fond dedicat ar fi o societate distinctă care desfășoară doar activitățile incluse în acel fond dedicat; b. calcularea fiecărei SCR noționale este în concordanță cu calcularea SCR pentru societate în ansamblul său; c. tehnicile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
să se asigure că: a. modelul intern este capabil să execute calcularea SCR noționale pentru fiecare fond dedicat ca și cum fiecare fond dedicat ar fi o societate distinctă care desfășoară doar activitățile incluse în acel fond dedicat; b. calcularea fiecărei SCR noționale este în concordanță cu calcularea SCR pentru societate în ansamblul său; c. tehnicile de minimizare a riscurilor și deciziile de management viitoare luate în considerare la calcularea SCR noționale a fiecărui fond dedicat sunt în concordanță cu tehnicile de minimizare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
doar activitățile incluse în acel fond dedicat; b. calcularea fiecărei SCR noționale este în concordanță cu calcularea SCR pentru societate în ansamblul său; c. tehnicile de minimizare a riscurilor și deciziile de management viitoare luate în considerare la calcularea SCR noționale a fiecărui fond dedicat sunt în concordanță cu tehnicile de minimizare a riscurilor și deciziile de management viitoare luate în considerare pentru activitățile acoperite de fondul dedicat la calcularea SCR pentru societate în ansamblu și cu recomandarea 9; d. metodologia
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
concordanță cu tehnicile de minimizare a riscurilor și deciziile de management viitoare luate în considerare pentru activitățile acoperite de fondul dedicat la calcularea SCR pentru societate în ansamblu și cu recomandarea 9; d. metodologia și ipotezele aplicate la calcularea SCR noționale pentru fiecare fond dedicat ar trebui să fie conforme cu cele utilizate pentru aceleași tipuri de active, obligații și riscuri din calcularea SCR pentru societate în ansamblul său; e. se folosesc numai tehnici de minimizare a riscurilor, decizii de management
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
conforme cu cele utilizate pentru aceleași tipuri de active, obligații și riscuri din calcularea SCR pentru societate în ansamblul său; e. se folosesc numai tehnici de minimizare a riscurilor, decizii de management viitoare, metodologii sau ipoteze pentru a calcula SCR noțională care sunt diferite de cele utilizate la calcularea SCR pentru societate în ansamblul său, atunci când este necesar pentru a produce o SCR noțională compatibilă, iar diferențele sunt documentate. Recomandarea 11 - Determinarea situațiilor în care fondurile proprii restricționate dintr-un fond
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
numai tehnici de minimizare a riscurilor, decizii de management viitoare, metodologii sau ipoteze pentru a calcula SCR noțională care sunt diferite de cele utilizate la calcularea SCR pentru societate în ansamblul său, atunci când este necesar pentru a produce o SCR noțională compatibilă, iar diferențele sunt documentate. Recomandarea 11 - Determinarea situațiilor în care fondurile proprii restricționate dintr-un fond dedicat depășesc SCR noțională: formula standard și modelul intern 1.24. Societățile ar trebui să compare valoarea elementelor fondurilor proprii restricționate din fondul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
de cele utilizate la calcularea SCR pentru societate în ansamblul său, atunci când este necesar pentru a produce o SCR noțională compatibilă, iar diferențele sunt documentate. Recomandarea 11 - Determinarea situațiilor în care fondurile proprii restricționate dintr-un fond dedicat depășesc SCR noțională: formula standard și modelul intern 1.24. Societățile ar trebui să compare valoarea elementelor fondurilor proprii restricționate din fondul dedicat cu SCR noțională a fondului dedicat calculată conform recomandării 9 sau 10. 1.25. Efectul ajustării prevăzute la articolul 81
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
sunt documentate. Recomandarea 11 - Determinarea situațiilor în care fondurile proprii restricționate dintr-un fond dedicat depășesc SCR noțională: formula standard și modelul intern 1.24. Societățile ar trebui să compare valoarea elementelor fondurilor proprii restricționate din fondul dedicat cu SCR noțională a fondului dedicat calculată conform recomandării 9 sau 10. 1.25. Efectul ajustării prevăzute la articolul 81 alineatul (2) din Regulamentul delegat al Comisiei 2015/35 este cel de a permite numai cuantumului de fonduri proprii egal cu SCR noțională
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]
-
noțională a fondului dedicat calculată conform recomandării 9 sau 10. 1.25. Efectul ajustării prevăzute la articolul 81 alineatul (2) din Regulamentul delegat al Comisiei 2015/35 este cel de a permite numai cuantumului de fonduri proprii egal cu SCR noțională să contribuie la acoperirea SCR pentru societate în ansamblul său și la acoperirea MCR. 1.26. În cazul în care valoarea fondurilor proprii într-un fond dedicat este egală sau mai mică decât SCR noțională a fondului dedicat, societățile nu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271547_a_272876]