6,029 matches
-
comunicării acestuia, jumătate din minimul amenzii prevăzute la art. 306, agentul constatator făcând mențiune despre această posibilitate în procesul-verbal. ... (2) Dispozițiile prezenței legi referitoare la oblibațiile față de fond se completează cu prevederile Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. ... Capitolul IX Dispoziții finale Articolul 310 (1) Membrii Consiliului de administrație al CNAS și ai consiliilor de administrație ale caselor de asigurări, precum și personalul angajat al acestor case de asigurări, indiferent de nivel, nu pot deține funcții de conducere
EUR-Lex () [Corola-website/Law/219156_a_220485]
-
în MONITORUL OFICIAL nr. 596 din 21 august 2012. p) de organizare și exercitare a auditului intern în entitățile publice, inclusiv în Ministerul Finanțelor Publice; ... q) de evidență a bunurilor ce constituie domeniul public al statului; ... r) de combatere a evaziunii fiscale, exercitată prin Agenția Națională de Administrare Fiscală și unitățile subordonate; ... s) de control al aplicării unitare și respectării reglementărilor legale în domeniul său de activitate, precum și al funcționării instituțiilor care își desfășoară activitatea în subordinea sau sub autoritatea sa
EUR-Lex () [Corola-website/Law/253820_a_255149]
-
executarea creanțelor bugetare, aprobată și modificată prin Legea nr. 108/1996 , cu modificările și completările ulterioare. 6. - Nu se acordă înlesniri la plata sumelor reprezentând obligații bugetare restante, stabilite prin acte de control în cazul faptelor ce constituie infracțiuni de evaziune fiscală, daca instanțele judecătorești au pronunțat hotărâri definitive și irevocabile în legătură cu aceste fapte. Capitolul 2 Categorii de înlesniri 1. Ministerul Muncii și Solidarității Sociale, Casa Națională de Pensii și Alte Drepturi de Asigurări Sociale, Agenția Națională pentru Ocuparea Forței de Muncă
EUR-Lex () [Corola-website/Law/142101_a_143430]
-
referitoare la relațiile contractuale cu unitățile economice cu finanțare bugetară, si anume dacă debitorul nu a încasat la termen contravaloarea acestora. Falsul în declarații constituie infracțiune și se pedepsește potrivit legii penale; j) adeverință de la organul fiscal privind sancțiunile pentru evaziune fiscală; ... k) situația debitorilor și clienților conform evidentelor contabile, vechimea debitelor, analiza cauzelor neincasarii sumelor datorate de aceștia; măsurile de urmărire întreprinse, numărul de cazuri aflate la instanțele de judecată și sumele datorate, stadiul acestor cazuri, precum și situația clienților pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/142101_a_143430]
-
lege, plata ratelor eșalonate sau a sumelor amânate la termenele stabilite, precum și achitarea majorărilor datorate pe perioada înlesnirilor la plata aprobate. (2) Înlesnirile la plata se anulează în cazul hotărârilor penale de condamnare, pronunțate de instanțele judecătorești, pentru infracțiuni de evaziune fiscală, rămase definitive după acordarea înlesnirilor la plata, iar organele teritoriale vor determina obligațiile bugetare datorate ca urmare a luării acestei măsuri. ... 6. Pierderea valabilitații înlesnirilor la plata aprobate conduce la executarea silită pentru întreaga sumă neplătită și obligația de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/142101_a_143430]
-
din Legea protecției mediului nr. 137/1995 , republicata; 6. infracțiunile prevăzute în art. 7-18 din Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea și sancționarea faptelor de corupție; 7. infracțiunile prevăzute în art. 10-16 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale; 8. infracțiunile prevăzute în art. 23 și 24 din Legea nr. 21/1999 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor; 9. infracțiunile prevăzute în art. 2-14 din Legea nr. 143/2000 privind combaterea traficului și consumului ilicit de droguri. (3
EUR-Lex () [Corola-website/Law/144703_a_146032]
-
veniturilor publice. ● Asigurarea condițiilor pentru absorbția integrală și eficientă a fondurilor structurale și de coeziune europene - principala sursă externă de finanțare a creșterii economice. ● Alocarea resurselor bugetare către ordonatorii principali de credite pe programe prioritare. ● Înăsprirea gradului de sancționare pentru evaziune fiscală, concomitent cu creșterea graduală a funcției preventive a controlului fiscal-bugetar, în scopul diminuării economiei necontabilizate. ● Stimularea economisirii private. ● Asigurarea sustenabilității datoriei publice interne și utilizarea datoriei publice externe ca sursă de creștere economică. ● Folosirea maximală a schemelor legale de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/206115_a_207444]
-
contravențiilor, se completează cu prevederile Legii nr. 32/1968 *) privind stabilirea și sancționarea contravențiilor, cu modificările ulterioare. ... (2) Dispozițiile prezenței legi, referitoare la obligațiile față de bugetul asigurărilor sociale de stat, se completează cu prevederile Legii nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. ... Capitolul VIII Jurisdicția asigurărilor sociale Articolul 154 (1) Jurisdicția asigurărilor sociale se realizează prin tribunale și curți de apel. ... (2) La data intrării în vigoare a prezentei legi se organizează secții de asigurări sociale sau, după caz, complete specializate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/221219_a_222548]
-
schimb reclasate în sectorul "Societăți financiare"; de asemenea, unitățile fără scop lucrativ ale căror venituri provin, în proporție de peste 50%, din vânzarea de bunuri și servicii de piață sunt excluse din IFSLSGP și adăugate sectorului "Societăți nefinanciare"; - economia neobservată privind evaziunea fiscală la plata TVA , pentru munca la negru și bacșișuri; - aprecierea de stoc de la producător și cea de la comerț; - producția de software. Consumul intermediar este calculat pe total sector "Societăți nefinanciare", utilizând aceleași surse de date ca și pentru producție
EUR-Lex () [Corola-website/Law/210718_a_212047]
-
an în funcție de noile surse de date existente, iar din anul 1996 există o stabilitate a surselor de date, metodologia fiind aceeași și asigurând comparabilitatea datelor. Pentru sectorul formal se are în vedere abordarea subraportării utilizării forței de muncă, precum și a evaziunii fiscale de către societățile nefinanciare, cu impact în subraportarea valorii adăugate brute. Evaluarea forței de muncă neînregistrate - "munca la negru" - reprezintă cea mai importantă parte a economiei neobservate. Metoda folosită se bazează pe compararea cererii și ofertei de muncă cu scopul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/210718_a_212047]
-
componente ale situației legale: salarii brute medii, contribuții la asigurări sociale etc. Consumul intermediar este determinat folosind aceeași pondere în producție ca cea obținută de întreprinderile mici pentru respectivele ramuri de activitate. În conturile naționale românești se fac estimări privind evaziunea de la plata taxei pe valoarea adăugată. Evaziunea fiscală se obține ca diferență între TVA teoretică și cea încasată la bugetul de stat. TVA teoretică este estimată cu ajutorul elementelor de consum intermediar, consum final al gospodăriilor populației, consum final al administrației
EUR-Lex () [Corola-website/Law/210718_a_212047]
-
contribuții la asigurări sociale etc. Consumul intermediar este determinat folosind aceeași pondere în producție ca cea obținută de întreprinderile mici pentru respectivele ramuri de activitate. În conturile naționale românești se fac estimări privind evaziunea de la plata taxei pe valoarea adăugată. Evaziunea fiscală se obține ca diferență între TVA teoretică și cea încasată la bugetul de stat. TVA teoretică este estimată cu ajutorul elementelor de consum intermediar, consum final al gospodăriilor populației, consum final al administrației publice și private și FBCF, pe baza
EUR-Lex () [Corola-website/Law/210718_a_212047]
-
decât media câștigurilor realizate de angajații din unitățile mici cu același domeniu de activitate. Declarațiile de venit ale asociațiilor familiale și lucrătorilor pe cont propriu, depuse la MFP, sunt comparate și ajustate cu valoarea acestor calcule. Astfel, sunt ajustate veniturile, evaziunea fiscală a unităților înregistrate în sectorul informal fiind total eliminată. O altă categorie importantă a economiei neobservate o reprezintă activitatea realizată de unitățile neînregistrate din sectorul informal. În această categorie intră: croitorii, mecanicii auto, coaforii, zugravii, instalatorii, profesorii care predau
EUR-Lex () [Corola-website/Law/210718_a_212047]
-
sub formă de dividend, fie ca urmare a operațiunii de lichidare, se tratează ca transfer impozabil, exceptându-se cazurile prevăzute la alin. (3). ... (3) Prevederile prezentului articol se aplică următoarelor operațiuni de reorganizare, dacă acestea nu au ca principal obiectiv evaziunea fiscală sau evitarea plății impozitelor: ... a) fuziunea între două sau mai multe persoane juridice române, în cazul în care participanții la oricare persoană juridică care fuzionează primesc titluri de participare la persoana juridică succesoare; ... b) divizarea unei persoane juridice române
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258105_a_259434]
-
MONITORUL OFICIAL nr. 689 din 13 octombrie 2009. (11) Prevederile prezentului articol nu se aplică atunci când fuziunea, divizarea, divizarea parțială, transferul de active sau schimbul de acțiuni: ... a) are ca obiectiv principal sau ca unul dintre principalele obiective frauda și evaziunea fiscală. Faptul că una dintre operațiunile prevăzute la alin. (2) nu este îndeplinită din motive economice valabile, cum ar fi restructurarea sau raționalizarea activităților societăților participante la operațiune, poate constitui o prezumție că operațiunea are ca obiectiv principal sau ca
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258105_a_259434]
-
prevăzute la alin. (2) nu este îndeplinită din motive economice valabile, cum ar fi restructurarea sau raționalizarea activităților societăților participante la operațiune, poate constitui o prezumție că operațiunea are ca obiectiv principal sau ca unul dintre obiectivele principale frauda și evaziunea fiscală; ... b) are drept efect faptul că o societate, implicată sau nu în operațiune, nu mai îndeplinește condițiile necesare reprezentării angajaților în organele de conducere ale societății, în conformitate cu acordurile în vigoare înainte de operațiunea respectivă. Această prevedere se aplică în măsura în care în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258105_a_259434]
-
aplicarea prevederilor legislației naționale sau a celor bazate pe tratate, la care România este parte, care sunt necesare pentru prevenirea fraudei sau abuzului. ... (2) România poate, în cazul tranzacțiilor pentru care motivul principal sau unul dintre motivele principale este frauda, evaziunea fiscală sau abuzul, să retragă beneficiile stabilite prin prezentul capitol sau poate să refuze aplicarea lui. ... -------------- Art. 124^22 a fost introdus de pct. 80 al art. I din LEGEA nr. 343 din 17 iulie 2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258105_a_259434]
-
fizice care urmează să își desfășoare activitatea ca antrepozitar autorizat, aceasta să nu fie incapabilă sau să nu fi fost condamnată în mod definitiv pentru infracțiuni contra patrimoniului prin nesocotirea încrederii, infracțiuni de corupție, delapidare, infracțiuni de fals în înscrisuri, evaziune fiscală ori infracțiuni dintre cele reglementate prin prezentul cod, Legea nr. 86/2006 ... privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare, Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, Legea contabilității nr. 82
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258105_a_259434]
-
de corupție, delapidare, infracțiuni de fals în înscrisuri, evaziune fiscală ori infracțiuni dintre cele reglementate prin prezentul cod, Legea nr. 86/2006 ... privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare, Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, Legea contabilității nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, Legea nr. 31/1990 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, Legea nr. 143/2000 privind prevenirea și combaterea traficului și consumului ilicit de droguri, cu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258105_a_259434]
-
să își desfășoare activitatea ca antrepozitar autorizat, administratorii acestor persoane juridice să nu fie incapabili sau să nu fi fost condamnați în mod definitiv pentru infracțiuni contra patrimoniului prin nesocotirea încrederii, infracțiuni de corupție, delapidare, infracțiuni de fals în înscrisuri, evaziune fiscală ori infracțiuni dintre cele reglementate de prezentul cod, Legea nr. 86/2006 ... , cu modificările și completările ulterioare, Legea nr. 241/2005 , cu modificările ulterioare, Legea nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, Legea nr. 31/1990 , republicată
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258105_a_259434]
-
persoană fizică, dacă: ... 1. persoana a decedat; 2. persoana a fost condamnată printr-o hotărâre judecătorească definitivă, în România sau într-un stat străin, pentru infracțiuni contra patrimoniului prin nesocotirea încrederii, infracțiuni de corupție, delapidare, infracțiuni de fals în înscrisuri, evaziune fiscală ori infracțiuni dintre cele reglementate de prezentul cod, Legea nr. 86/2006 , cu modificările și completările ulterioare, Legea nr. 241/2005 , cu modificările ulterioare, Legea nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, Legea nr. 31/1990 , republicată
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258105_a_259434]
-
de lichidare; sau 2. oricare dintre administratorii persoanei juridice a fost condamnat printr-o hotărâre judecătorească definitivă, în România sau într-un stat străin, pentru infracțiuni contra patrimoniului prin nesocotirea încrederii, infracțiuni de corupție, delapidare, infracțiuni de fals în înscrisuri, evaziune fiscală ori infracțiuni dintre cele reglementate de prezentul cod, Legea nr. 86/2006 , cu modificările și completările ulterioare, Legea nr. 241/2005 , cu modificările ulterioare, Legea nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, Legea nr. 31/1990 , republicată
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258105_a_259434]
-
sau remise de către autoritățile competente din statele membre unde respectivele produse au fost eliberate pentru consum, în situațiile prevăzute de statele membre și în conformitate cu condițiile stabilite de statul membru în cauză, în scopul de a preveni orice formă posibilă de evaziune sau de abuz. O astfel de restituire sau de remitere nu poate genera alte scutiri decât cele prevăzute la art. 206^56 și art. 206^58-206^60. ... (2) Pentru produsele energetice contaminate sau combinate în mod accidental, returnate antrepozitului fiscal
EUR-Lex () [Corola-website/Law/258105_a_259434]
-
din acest spațiu fără plata accizelor; ... c) locul nu va fi folosit pentru vânzarea cu amănuntul a produselor accizabile; ... d) în cazul unei persoane fizice care urmează sa funcționeze ca antrepozitar autorizat, aceasta sa nu fi fost condamnata definitiv pentru evaziune fiscală, abuz de încredere, fals, uz de fals, înșelăciune, delapidare, mărturie mincinoasă, dare sau luare de mită, în România sau în oricare dintre statele străine în care aceasta a avut domiciliul/rezidență în ultimii 5 ani; ... e) în cazul unei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/163225_a_164554]
-
în oricare dintre statele străine în care aceasta a avut domiciliul/rezidență în ultimii 5 ani; ... e) în cazul unei persoane juridice care urmează sa funcționeze ca antrepozitar autorizat, administratorii acestor persoane juridice sa nu fi fost condamnați definitiv pentru evaziune fiscală, abuz de încredere, fals, uz de fals, înșelăciune, delapidare, mărturie mincinoasă, dare sau luare de mită, în România sau în oricare dintre statele străine în care aceasta a avut domiciliul/rezidență în ultimii 5 ani; ... f) persoana care urmează
EUR-Lex () [Corola-website/Law/163225_a_164554]