6,844 matches
-
pe parcursul acțiunilor de control fiscal efectuate la alți contribuabili a unor date sau informații suplimentare referitoare la activitatea contribuabilului, într-o perioadă care a fost deja supusă controlului fiscal; ... c) solicitări ale organelor de urmărire penală în cadrul cercetării cazurilor de evaziune fiscală; ... d) informații obținute de la terți, de natură să modifice sau să influențeze, în mod semnificativ, rezultatele controlului fiscal anterior. ... (2) Reverificarea unei perioade impozabile se realizează numai din inițiativa organelor de control fiscal și nu la solicitarea contribuabililor, aceștia
HOTĂRÂRE nr. 1.168 din 2 octombrie 2003 privind aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 70/1997 privind controlul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/152964_a_154293]
-
Capitolul I Dispoziții generale Articolul 1 Controlul fiscal cuprinde ansamblul activităților care au ca scop verificarea realității, legalității și sincerității declarațiilor, verificarea corectitudinii și exactității îndeplinirii, conform legii, a obligațiilor fiscale de către contribuabili, precum și activitatea de investigare și constatare a evaziunii fiscale. Articolul 2 Sunt supuse controlului fiscal persoanele fizice și juridice române și străine, precum și asociațiile fără personalitate juridică, cărora le revin, potrivit reglementărilor legale în vigoare, obligații fiscale, denumite în continuare contribuabili. Controlul fiscal poate fi de fond, tematic
NORME METODOLOGICE din 2 octombrie 2003 pentru aplicarea prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 70/1997 privind controlul fiscal, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 64/1999 , cu modificările şi completările ulterioare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/152965_a_154294]
-
actul de control perioadă supusă sondajului, care nu poate fi mai mică de o lună calendaristica din cadrul unui trimestru. Sondajul se va efectua asupra documentelor, menționându-se plafonul valoric până la care s-a verificat. Cand se constată abateri de natură evaziunii fiscale, controlul se va efectua asupra tuturor documentelor financiar-contabile. ... (2) Pentru perioadele verificate ce depășesc un trimestru dintr-un an fiscal, controlul prin sondaj se va efectua pentru cel putin o lună calendaristica din fiecare trimestru. ... Articolul 4 Pentru aplicarea
NORME METODOLOGICE din 2 octombrie 2003 pentru aplicarea prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 70/1997 privind controlul fiscal, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 64/1999 , cu modificările şi completările ulterioare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/152965_a_154294]
-
pe parcursul acțiunilor de control fiscal efectuate la alți contribuabili a unor date sau informații suplimentare referitoare la activitatea contribuabilului, într-o perioadă care a fost deja supusă controlului fiscal; ... c) solicitări ale organelor de urmărire penală în cadrul cercetării cazurilor de evaziune fiscală; ... d) informații obținute de la terți, de natură să modifice sau să influențeze, în mod semnificativ, rezultatele controlului fiscal anterior. ... (2) Reverificarea unei perioade impozabile se realizează numai din inițiativa organelor de control fiscal și nu la solicitarea contribuabililor, aceștia
NORME METODOLOGICE din 2 octombrie 2003 pentru aplicarea prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 70/1997 privind controlul fiscal, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 64/1999 , cu modificările şi completările ulterioare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/152965_a_154294]
-
atașat organismelor legislative sau executive 7511.12 Servicii financiare și fiscale Această subclasa elementară include: - servicii administrative și de supraveghere legate de afaceri financiare și fiscale - servicii operaționale pentru scheme de impozitare - strângerea taxelor și impozitelor - servicii de investigare a evaziunii fiscale - servicii de management a fondului public și al datoriei publice 7511.13 Servicii de planificare economică și socială, inclusiv servicii statistice Această subclasa elementară include: - servicii administrative și operaționale cu privire la planificarea economică și socială generală: . servicii asigurate de birourile
ORDIN nr. 296 din 1 iulie 2003 privind actualizarea Clasificarii produselor şi serviciilor asociate activităţilor - CPSA. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151323_a_152652]
-
altor venituri bugetare date prin lege în competența sa, aplicarea politicii și legislației vamale și exercitarea atribuțiilor de autoritate vamală, precum și controlul operativ și inopinat privind prevenirea, descoperirea și combaterea oricăror acte și fapte care au ca efect frauda și evaziunea fiscală, precum și a altor fapte date prin lege în competența sa. ... (2) Agenția controlează, de asemenea, modul de producere, depozitare, circulație și valorificare a bunurilor, în toate locurile și spațiile în care se desfășoară activitatea operatorilor economici. ... (3) Agenția poate
ORDONANŢ�� nr. 86 din 28 august 2003 (*actualizată*) privind unele reglementări în domeniul financiar**). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151918_a_153247]
-
A. și va fi furnizată pregătire oficialilor din domeniul taxelor. Va fi făcută o evaluare a nevoilor și priorităților pentru modernizarea sistemelor IT în domeniul T.V.A. Va fi făcută o evaluare a rolului și organizării Gărzii Financiare în combaterea evaziunii fiscale, corupției și crimei organizate. Cadrul legal al activităților Gărzii Financiare va fi evaluat ținându-se cont de modele relevante în cadrul țărilor membre UE, acordându-se o atenție deosebită definirii clare a competențelor respective ale Gărzii Financiare și altor servicii
MEMORANDUM DE FINANŢARE*) din 11 decembrie 2002 dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul naţional PHARE 2002 (2002/000-586.01 - 2002/000-586.06). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151796_a_153125]
-
fi elaborate măsuri pentru asigurarea uniformității în tratarea cazurilor pe întregul teritoriu național. Vor fi evaluate cerințele pentru stabilirea unor mecanisme interne efective pentru prevenirea corupției și asigurarea responsabilității. Va fi elaborat un studiu pentru sisteme informatice cerute pentru combaterea evaziunii fiscale și vor putea fi pregătite specificații tehnice pentru achiziționarea echipamentelor/software-ului, ținându-se cont de alte sisteme informatice care au fost dezvoltate în cadrul administrației naționale a taxelor. Vor fi proiectate și puse în practică programe adecvate de pregătire
MEMORANDUM DE FINANŢARE*) din 11 decembrie 2002 dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul naţional PHARE 2002 (2002/000-586.01 - 2002/000-586.06). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151796_a_153125]
-
vor putea fi pregătite specificații tehnice pentru achiziționarea echipamentelor/software-ului, ținându-se cont de alte sisteme informatice care au fost dezvoltate în cadrul administrației naționale a taxelor. Vor fi proiectate și puse în practică programe adecvate de pregătire privind combaterea evaziunii fiscale, acordându-se atenție asigurării coordonării cu alte activități de instruire pregătite și implementate în domeniul administrării taxelor. Vor fi planificate și implementate la nivelul unităților locale ale Gărzii Financiare activități-pilot pentru îmbunătățirea eficienței măsurilor de combatere a evaziunii fiscale
MEMORANDUM DE FINANŢARE*) din 11 decembrie 2002 dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul naţional PHARE 2002 (2002/000-586.01 - 2002/000-586.06). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151796_a_153125]
-
combaterea evaziunii fiscale, acordându-se atenție asigurării coordonării cu alte activități de instruire pregătite și implementate în domeniul administrării taxelor. Vor fi planificate și implementate la nivelul unităților locale ale Gărzii Financiare activități-pilot pentru îmbunătățirea eficienței măsurilor de combatere a evaziunii fiscale. Se va asigura o coordonare strânsă între aceste activități legate de Gardă Financiară și twinningul privind controlul fiscal, descris mai sus. Va fi furnizată asistență tehnică pentru elaborarea și implementarea unei campanii de informare a plătitorilor de taxe, cu
MEMORANDUM DE FINANŢARE*) din 11 decembrie 2002 dintre Guvernul României şi Comisia Europeană referitor la Programul naţional PHARE 2002 (2002/000-586.01 - 2002/000-586.06). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151796_a_153125]
-
veniturile și cheltuielile rezultate din transportul de mărfuri și/sau de pasageri, realizate pe teritoriul statului celeilalte părți contractante. 2. În ceea ce privește impozitarea profiturilor va fi aplicată Convenția dintre Guvernul României și Guvernul Republicii Slovace pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital, semnată la Bratislava la 3 martie 1994. Articolul 15 Navele românești și navele slovace pot ancora ziua și noaptea în porturile sau în alte locuri de ancoraj autorizate, situate pe teritoriul statelor
ACORD din 5 martie 2003 între Guvernul României şi Guvernul Republicii Slovace privind navigaţia pe căile navigabile interioare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156804_a_158133]
-
anexei la Legea nr. 117/1999 privind taxele extrajudiciare de timbru, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 321 din 6 iulie 1999, cu modificările și completările ulterioare; h) art. 3 din Legea nr. 87/1994 privind combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003; ... i) art. IV alin. (1)-(5) din Ordonanța Guvernului nr. 29/2004 pentru reglementarea unor măsuri financiare, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr.
LEGE nr. 174 din 17 mai 2004 pentru aprobarea Ordonanţei Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/158134_a_159463]
-
anexei la Legea nr. 117/1999 privind taxele extrajudiciare de timbru, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 321 din 6 iulie 1999, cu modificările și completările ulterioare; ... h) art. 3 din Legea nr. 87/1994 privind combaterea evaziunii fiscale, republicata în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003; ... i) art. IV alin. (1)-(5) din Ordonanță Guvernului nr. 29/2004 pentru reglementarea unor măsuri financiare, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr.
CODUL DE PROCEDURA FISCALA din 24 decembrie 2003 (*actualizat*) (Ordonanţa nr. 92/2003). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/158208_a_159537]
-
contabile și sistemul de raportare privind informațiile furnizate de contabilitatea publică. ... Regimul veniturilor bugetelor prevăzute la art. 1 alin. (2) Articolul 74 Întocmirea și depunerea declarațiilor, stingerea obligațiilor bugetare, soluționarea contestațiilor, controlul fiscal, executarea creanțelor bugetare, precum și cele referitoare la evaziunea fiscală se supun legislației în domeniu. Alocarea de sume din fondurile de rezervă bugetară și de intervenție la dispoziția Guvernului Articolul 75 Cu sumele aprobate pe bază de hotărâre a Guvernului, din fondurile de rezervă bugetară și de intervenție la
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 45 din 5 iunie 2003 (*actualizata*) privind finanţele publice locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/157215_a_158544]
-
Articolul 1 Începând cu data de 1 ianuarie 2005 se aplică prevederile Convenției dintre România și Republica Azerbaidjan pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital, semnată la Baku la 29 octombrie 2002, ratificată prin Legea nr. 366/2003 , ca urmare a intrării în vigoare a acesteia la data de 29 ianuarie 2004, prin îndeplinirea procedurii stipulate la
ORDIN nr. 484 din 29 martie 2004 privind intrarea în vigoare a Convenţiei dintre România şi Republica Azerbaidjan pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe capital. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/157340_a_158669]
-
nr. 712 din 13 octombrie 2003, cu următoarele modificări: 1. La articolul 1, alineatul (3) va avea următorul cuprins: "(3) Garda Financiară exercită controlul operativ și inopinat privind prevenirea, descoperirea și combaterea oricăror acte și fapte care au ca efect evaziunea și frauda fiscală, cu excepția stabilirii diferențelor de impozite, taxe și contribuții, precum și a dobânzilor și penalităților aferente acestora, a urmăririi, încasării veniturilor bugetare și soluționării contestațiilor." 2. La articolul 3, alineatul (2) va avea următorul cuprins: "(2) La solicitarea Gărzii
LEGE nr. 132 din 21 aprilie 2004 pentru aprobarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 91/2003 privind organizarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/157435_a_158764]
-
stabilite de lege, inclusiv cele prevăzute în competența Ministerului Finanțelor Publice, cu excepțiile specificate la art. 1 alin. (3)." 4. La articolul 7, litera f) va avea următorul cuprins: "f) să constate acte și fapte care au avut ca efect evaziunea și frauda fiscală, să solicite organelor fiscale stabilirea obligațiilor fiscale în întregime datorate, să ceară organelor de executare competente, potrivit Ordonanței Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, luarea măsurilor asigurătorii ori de câte ori există pericolul ca debitorul să se
LEGE nr. 132 din 21 aprilie 2004 pentru aprobarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 91/2003 privind organizarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/157435_a_158764]
-
face declarații neadevărate, prezintă documente inexacte sau fictive, pentru a obține orice fel de autorizație prealabilă, sau pentru a folosi o astfel de autorizație referitoare la mijloace de plată străine, se va pedepsi potrivit dispozițiunilor punctului 14. 11. Pentru evitarea evaziunilor de devize, contractele de reprezentanță cu străinătatea vor trebui să fie aprobate în prealabil de Ministerul Industriei și Comerțului în ceea ce privește clauzele referitoare la drepturile cuvenite reprezentanților din țară. Cei care, la data publicării în Monitorul Oficial a acestei legi au
LEGE nr. 285 din 14 august 1947 pentru modificarea şi completarea unor dispoziţiuni din legea pentru comerţul de devize din 1 Octomvrie 1932 şi a altor legi pentru reglementarea schimburilor cu străinătatea. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156610_a_157939]
-
nr. 18/1994 privind măsuri pentru întărirea disciplinei financiare a agenților economici, aprobată prin Legea nr. 12/1995 și modificată prin Ordonanță Guvernului nr. 34/1995 , aprobată prin Legea nr. 99/1995 . Articolul 5 Pentru întărirea disciplinei financiare și evitarea evaziunii fiscale, operațiunile de încasări și plăti între persoanele juridice se vor efectua numai prin instrumente de plată fără numerar. Persoanele juridice pot efectua plăti în numerar în următoarele cazuri: a) plata salariilor și a altor drepturi de personal; ... b) alte
ORDONANŢA nr. 15 din 23 ianuarie 1996 (*actualizată*) privind întărirea disciplinei financiar-valutare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151050_a_152379]
-
165 Controlul fiscal în materia creanțelor bugetelor locale cuprinde ansamblul activităților care au ca scop verificarea realității, legalității și sincerității declarațiilor, verificarea corectitudinii și exactității îndeplinirii, conform legii, a obligațiilor fiscale de către contribuabili, precum și activitatea de investigare și constatare a evaziunii fiscale. Articolul 166 Sunt supuși controlului fiscal, potrivit dispozițiilor prezentului capitol, contribuabilii persoane fizice și juridice, române și străine, astfel cum sunt definite la art. 3 din Ordonanță Guvernului nr. 36/2002 , cărora le revin obligații fiscale. Articolul 167 Obligațiile
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151306_a_152635]
-
obținerea pe parcursul acțiunilor de control efectuate la alți contribuabili a unor date sau informații suplimentare referitoare la activitatea contribuabilului într-o perioadă care a fost deja supusă controlului fiscal; ... c) solicitări ale organelor de urmărire penală în cadrul cercetării cazurilor de evaziune fiscală; ... d) informații obținute de la terți, de natură să modifice sau să influențeze în mod semnificativ rezultatele controlului fiscal anterior. ... (4) Reverificarea unei perioade supuse controlului fiscal se realizează numai la inițiativa compartimentului de specialitate și nu la solicitarea contribuabilului
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151306_a_152635]
-
recunoscute în orice mod de către contribuabil după împlinirea termenelor de prescripție se considera legal stabilite și datorate. Articolul 188 Termenul de prescripție pentru stabilirea impozitelor sau taxelor locale și a diferențelor la acestea este de 10 ani, în caz de evaziune fiscală stabilită prin hotărârea judecătorească definitivă. Articolul 189 (1) Controalele fiscale în curs la data intrării în vigoare a prezentului titlu vor continua potrivit dispozițiilor acestuia, actele îndeplinite anterior rămânând valabile. ... (2) Termenele în curs la data intrării în vigoare
ORDONANTA nr. 39 din 30 ianuarie 2003 - (*actualizată*) privind procedurile de administrare a creanţelor bugetelor locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151306_a_152635]
-
2003. f) contrabanda cu bunuri provenite din săvârșirea unei infracțiuni prevăzute în secțiunile a 2-a și a 3-a sau săvârșită în realizarea scopului urmărit printr-o asemenea infracțiune; ... g) infracțiunile prevăzute în Legea nr. 87/1994 ...�� pentru combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, săvârșite în legătură cu infracțiunile prevăzute în secțiunile a 2-a și a 3-a; ------------- Lit. g) a art. 17 a fost modificată de pct. 11 al art. I din Titlul I, Cartea a-II-a din LEGEA nr. 161
LEGE nr. 78 din 8 mai 2000 (*actualizată*) pentru prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupţie. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/149911_a_151240]
-
al căror maxim se majorează, în cazul contrabandei simple, cu 3 ani, iar în cazul contrabandei calificate, cu 5 ani. ... (4) Infracțiunile prevăzute la art. 17 lit. g) se sancționează cu pedepsele prevăzute în Legea nr. 87/1994 ... pentru combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, al căror maxim se majorează cu 2 ani. ------------- Alin. (4) al art. 18 a fost modificat de pct. 15 al art. I din Titlul I, Cartea a-II-a din LEGEA nr. 161 din 19 aprilie 2003 , publicată
LEGE nr. 78 din 8 mai 2000 (*actualizată*) pentru prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupţie. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/149911_a_151240]
-
Capitolul 1 Dispoziții generale Articolul 1 Evaziunea fiscală este sustragerea prin orice mijloace de la impunerea sau de la plata impozitelor, taxelor, contribuțiilor și a altor sume datorate bugetului de stat, bugetelor locale, bugetului asigurărilor sociale de stat și bugetelor fondurilor speciale de către persoanele fizice și persoanele juridice române
LEGE nr. 87 din 18 octombrie 1994 - (*actualizată*) pentru combaterea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/149979_a_151308]