6,844 matches
-
României, Mircea Ciumara, ministru de stat, ministrul finanțelor Pentru Guvernul Republicii Belarus, Nicolai Nicolaevici Demciuk, președintele Comitetului de Stat pentru Impozite PROTOCOL La data semnării prezentei convenții între Guvernul României și Guvernul Republicii Belarus pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital, semnatarii au convenit ca următoarele prevederi să facă parte integrantă din convenție: 1. În sensul prezentei convenții, termenul unități administrativ-teritoriale se referă și se aplică numai pentru România. Termenul autorități locale se
CONVENŢIE din 22 iulie 1997 între Guvernul României ��i Guvernul Republicii Belarus pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe capital. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/153720_a_155049]
-
care vor fi aprobate prin hotărâre a Guvernului, în termen de 60 de zile de la publicarea prezentei legi în Monitorul Oficial al României, Partea I. Articolul 20 Dispozițiile prezentei legi se completează cu dispozițiile Legii nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. Articolul 21 La data intrării în vigoare a prezentei legi se abroga: a) Decretul-lege nr. 54/1990 privind organizarea și desfășurarea unor activități economice pe baza liberei inițiative, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 20 din
LEGE nr. 507 din 12 iulie 2002 - (*actualizată*) privind organizarea şi desfăşurarea unor activităţi economice de către persoane fizice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/153513_a_154842]
-
acest loc fără plată accizelor; ... b) locul nu va fi folosit pentru vânzarea cu amănuntul a produselor accizabile; ... c) în cazul unei persoane fizice care urmează să-și desfășoare activitatea că antrepozitar autorizat, aceasta nu a fost condamnată definitiv pentru evaziune fiscală, abuz de încredere, fals, uz de fals, înșelăciune, delapidare, mărturie mincinoasă, dare sau luare de mită în România ori în oricare din statele străine în care aceasta a avut domiciliul/rezidență în ultimii 5 ani; ... d) în cazul unei
NORME METODOLOGICE din 4 noiembrie 2003 de aplicare a prevederilor secţiunii a 2-a a cap. I, referitoare la sistemul de antrepozitare fiscală, din Ordonanţa Guvernului nr. 86/2003 privind reglementarea unor măsuri în materie financiar-fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/153586_a_154915]
-
oricare din statele străine în care aceasta a avut domiciliul/rezidență în ultimii 5 ani; ... d) în cazul unei persoane juridice care urmează să-și desfășoare activitatea că antrepozitar autorizat, administratorii acestei persoane juridice nu au fost condamnați definitiv pentru evaziune fiscală, abuz de încredere, fals, uz de fals, înșelăciune, delapidare, mărturie mincinoasă, dare sau luare de mită în România ori în oricare din statele străine în care aceștia au avut domiciliul/rezidență în ultimii 5 ani; ... e) antrepozitarul autorizat propus
NORME METODOLOGICE din 4 noiembrie 2003 de aplicare a prevederilor secţiunii a 2-a a cap. I, referitoare la sistemul de antrepozitare fiscală, din Ordonanţa Guvernului nr. 86/2003 privind reglementarea unor măsuri în materie financiar-fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/153586_a_154915]
-
accizabile finite; ... d) s-a conformat total și imediat oricărei sancțiuni contravenționale stabilite în condițiile prevederilor legale în vigoare privind accizele. ... (5) Nivelul garanției financiare nu se reduce în cazul în care agentul economic: ... a) are pe rol dosare pentru evaziune fiscală, abuz de încredere, fals, uz de fals, înșelăciune, delapidare, mărturie mincinoasă, dare sau luare de mită, aflate în diferite stadii de soluționare la instanțele judecătorești, fără a se fi pronunțat o hotărâre definitivă cu privire la persoanele implicate; ... b) nu a
NORME METODOLOGICE din 4 noiembrie 2003 de aplicare a prevederilor secţiunii a 2-a a cap. I, referitoare la sistemul de antrepozitare fiscală, din Ordonanţa Guvernului nr. 86/2003 privind reglementarea unor măsuri în materie financiar-fiscală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/153586_a_154915]
-
și urmărește perfecționarea acestuia în corelație cu normele europene în domeniu; 41. urmărește organizarea Administra��iei Fiscale și aplicarea uniformă și eficiența a sistemului fiscal; 42. elaborează proiecte de acte normative cu privire la colectarea veniturilor bugetare, achizițiile publice, combaterea și sancționarea evaziunii fiscale, atribuirea codului fiscal și relațiile dintre contribuabili și Administrația Fiscală; 43. urmărește exercitarea de către Administrația Fiscală, cu profesionalism și integritate, a prerogativelor stabilite prin lege, prin aplicarea unui tratament echitabil tuturor contribuabililor; 44. urmărește încurajarea conformării voluntare, de către Administrația
HOTĂRÂRE nr. 735 din 3 iulie 2003 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/153331_a_154660]
-
elaborează proceduri de control fiscal; coordonează, îndruma și verifică modul de respectare a procedurilor de control fiscal și a legislației fiscale de către întregul aparat de control fiscal; 48. efectuează investigații și anchete fiscale; 49. acționează, prin mijloace specifice, pentru combaterea evaziunii fiscale și a corupției; 50. elaborează politică vamală în concordanță cu cadrul legislativ existent; 51. asigura administrarea monopolului de stat, ��n condițiile legii; 52. reglementează controlul financiar preventiv și exercita controlul financiar preventiv delegat în scopul constituirii și utilizării, legale
HOTĂRÂRE nr. 735 din 3 iulie 2003 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/153331_a_154660]
-
Publice pentru constatarea obligațiilor de plată privind taxa pe valoarea adăugată constituie titluri de creanta, care devin titluri executorii în condițiile legii. Articolul 35 (1) Nerespectarea prevederilor art. 29 și 30 se sancționează conform Legii nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. ... (2) Depunerea cu întârziere a decontului de taxa pe valoarea adăugată se sancționează conform prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 68/1997 privind procedura de întocmire și depunere a declarațiilor de impozite și taxe, aprobată și modificată prin Legea nr. 73
LEGE nr. 345 din 1 iunie 2002 (*republicată*) privind taxa pe valoarea adăugată*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/152204_a_153533]
-
de stat, reprezentând scutiri sau reduceri de majorări de întârziere și/sau penalități de întârziere. Articolul 24 (1) Prevederile prezenței ordonanțe de urgență nu se aplică obligațiilor bugetare stabilite în acte de constatare, în cazul faptelor ce constituie infracțiuni de evaziune fiscală, daca instanțele judecătorești au pronunțat hotărâri definitive în legătură cu aceste fapte comise anterior datei depunerii cererii de înlesniri la plata, indiferent de data la care a fost pronunțată hotărârea definitivă. ... (2) În cazul hotărârilor penale de condamnare, pronunțate de instanțele
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 40 din 28 martie 2002 (*actualizată*) pentru recuperarea arieratelor bugetare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/152286_a_153615]
-
au pronunțat hotărâri definitive în legătură cu aceste fapte comise anterior datei depunerii cererii de înlesniri la plata, indiferent de data la care a fost pronunțată hotărârea definitivă. ... (2) În cazul hotărârilor penale de condamnare, pronunțate de instanțele judecătorești, pentru infracțiuni de evaziune fiscală, rămase definitive după acordarea înlesnirilor la plata prevăzute în prezența ordonanță de urgență, înlesnirile se anulează, iar organele competențe ale creditorilor bugetari vor determina obligațiile bugetare datorate ca urmare a luării acestei măsuri. ... Articolul 25 (1) Nerespectarea termenelor de
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 40 din 28 martie 2002 (*actualizată*) pentru recuperarea arieratelor bugetare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/152286_a_153615]
-
13. Situația privind achitarea debitelor anului curent: - neachitate 0 puncte - achitat până la 30% 5 puncte - achitat între 30% și 65% 10 puncte - achitat între 65% și 90% 15 puncte - achitat peste 90% 20 puncte 14. Contribuabilul a fost sancționat pentru evaziune fiscală: - NU 10 puncte - DA 0 puncte 15. Suma totală solicitată pentru înlesniri la plata (debite și majorări) ------------------------------------------ x 100 Cifră de afaceri - până la 25% inclusiv 8 puncte - între 25,01% și 50% 5 puncte - între 50,01% și 75
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 40 din 28 martie 2002 (*actualizată*) pentru recuperarea arieratelor bugetare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/152286_a_153615]
-
care acționează în numele acestora, în vederea reflectării reale a operațiunii; ... d) distribuirea, împărțirea, alocarea veniturilor, deducerile, creditele sau reducerile între 2 sau mai mulți contribuabili ori acele operațiuni controlate, direct sau indirect, de persoane care au interese comune, în scopul prevenirii evaziunii fiscale și pentru reflectarea reală a operațiunilor. ... (2) În cazul tranzacțiilor dintre persoane asociate valoarea recunoscută de autoritatea fiscală este valoarea de piață a tranzacțiilor. ... (3) În mod particular, sunt persoane asociate: ... a) persoanele fizice, ascendenții, descendenții, colateralii, soțul sau
LEGE nr. 414 din 26 iunie 2002 - (*actualizată*) privind impozitul pe profit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151192_a_152521]
-
Publice pentru constatarea obligațiilor de plată privind taxa pe valoarea adăugată constituie titluri de creanța, care devin titluri executorii în condițiile legii. Articolul 35 (1) Nerespectarea prevederilor art. 29 și 30 se sancționează conform Legii nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. ... (2) Depunerea cu întârziere a decontului de taxă pe valoarea adăugată se sancționează conform prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 68/1997 privind procedura de întocmire și depunere a declarațiilor de impozite și taxe, aprobată și modificată prin Legea nr. 73
LEGE nr. 345 din 1 iunie 2002 - (*actualizată*) privind taxa pe valoarea adăugată. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151172_a_152501]
-
MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 iulie 2003 Capitolul I Dispoziții generale Articolul 1 Evaziunea fiscală este sustragerea prin orice mijloace de la impunerea sau de la plata impozitelor, taxelor, contribuțiilor și a altor sume datorate bugetului de stat, bugetelor locale, bugetului asigurărilor sociale de stat și bugetelor fondurilor speciale de către persoanele fizice și persoanele juridice române
LEGE nr. 87 din 18 octombrie 1994 (*republicată*) pentru combaterea evaziunii fiscale*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151267_a_152596]
-
ianuarie 2000, cu modificările și completările ulterioare, si Ordonanță de urgență a Guvernului nr. 117/2001 pentru modificarea și completarea Ordonanței Guvernului nr. 27/2000 *) privind regimul produselor supuse accizelor și instituirea unor măsuri pentru diminuarea fenomenelor de fraudă și evaziune fiscală în domeniul alcoolului și al băuturilor alcoolice, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 613 din 28 septembrie 2001, cu excepția art. IX, precum și orice alte dispoziții contrare. ------------- NOTĂ: *) Ordonanță Guvernului nr. 27/2000 a fost respinsă de
LEGE nr. 521 din 17 iulie 2002 - (*actualizată*) privind regimul de supraveghere şi autorizare a producţiei, importului şi circulaţiei unor produse supuse accizelor. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/151200_a_152529]
-
net realizat în exercițiile precedente a cărui repartizare a fost amânată etc.), se calculează și se virează numai impozit pe dividende. Codul fiscal: (3) Prevederile prezentului articol se aplică următoarelor operațiuni de reorganizare, dacă acestea nu au ca principal obiectiv evaziunea fiscală sau evitarea plății impozitelor: ... a) fuziunea între două sau mai multe persoane juridice române, în cazul în care participanții la oricare persoană juridică care fuzionează primesc titluri de participare la persoană juridică succesoare; ... b) divizarea unei persoane juridice române
NORME METODOLOGICE din 22 ianuarie 2004 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/165824_a_167153]
-
agenților economici care au deținut autorizație de producție și comercializare în ultimii 2 ani și s-au conformat prevederilor legale privind accizele. ... (12) Nivelul garanției nu se reduce, în cazul în care antrepozitarul autorizat: ... a) are pe rol dosare pentru evaziune fiscală, abuz de încredere, fals, uz de fals, înșelăciune, delapidare, mărturie mincinoasă, dare sau luare de mită, aflate în diferite stadii de soluționare la instanțele judecătorești, fără a se fi pronunțat o hotărâre definitivă; ... b) nu a deținut autorizație pentru
NORME METODOLOGICE din 22 ianuarie 2004 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/165824_a_167153]
-
prevederi referitoare la administrarea veniturilor bugetare pentru care este competența; 3. participa, împreună cu direcțiile de specialitate din cadrul Ministerului Finanțelor Publice, la elaborarea de proiecte de acte normative privind stabilirea veniturilor bugetare; 4. acționează prin mijloace specifice pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, în condițiile legii; 5. exercita controlul operativ și inopinat privind prevenirea, descoperirea și combaterea oricăror acte și fapte din domeniul economic, financiar și vamal care au ca efect evaziunea fiscală; 6. exercita urmărirea, supravegherea și controlul fiscal, pe întreg
HOTĂRÂRE nr. 208 din 17 martie 2005 (*actualizata*) privind organizarea şi functionarea Ministerului Finanţelor Publice şi a Agentiei Naţionale de Administrare Fiscala. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/166196_a_167525]
-
bugetare; 4. acționează prin mijloace specifice pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, în condițiile legii; 5. exercita controlul operativ și inopinat privind prevenirea, descoperirea și combaterea oricăror acte și fapte din domeniul economic, financiar și vamal care au ca efect evaziunea fiscală; 6. exercita urmărirea, supravegherea și controlul fiscal, pe întreg teritoriul național, al respectării legislației în domeniul impozitelor, taxelor, contribuțiilor sociale și al celorlalte venituri bugetare pentru a caror administrare este competența potrivit legii; 7. desfășoară activități de investigare fiscală
HOTĂRÂRE nr. 208 din 17 martie 2005 (*actualizata*) privind organizarea şi functionarea Ministerului Finanţelor Publice şi a Agentiei Naţionale de Administrare Fiscala. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/166196_a_167525]
-
între altele, în ambiguități ale prevederilor legislative în domeniul falimentului și al modului de acordare de scutiri și de reeșalonări de la plata taxelor. De asemenea, un rol important în prevenirea corupției în acest domeniu este rezervat reglementării cu prioritate a evaziunii fiscale, precum și armonizării legislației privind spălarea banilor cu acquis-ul comunitar și cu recomandările FATF. Obiectivul 3. Campanii de informare și măsuri educative Acest obiectiv vizează creșterea gradului de înțelegere a mecanismelor corupției și stimularea unei atitudini civice anticorupție atât a
HOTĂRÂRE nr. 231 din 30 martie 2005 privind aprobarea Strategiei naţionale anticorupţie pe perioada 2005-2007 şi a Planului de acţiune pentru implementarea Strategiei naţionale anticorupţie pe perioada 2005-2007. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/166245_a_167574]
-
între altele, în ambiguități ale prevederilor legislative în domeniul falimentului și al modului de acordare de scutiri și de reeșalonări de la plata taxelor. De asemenea, un rol important în prevenirea corupției în acest domeniu este rezervat reglementării cu prioritate a evaziunii fiscale, precum și armonizării legislației privind spălarea banilor cu acquis-ul comunitar și cu recomandările FATF. Obiectivul 3. Campanii de informare și măsuri educative Acest obiectiv vizează creșterea gradului de înțelegere a mecanismelor corupției și stimularea unei atitudini civice anticorupție atât a
STRATEGIA NAŢIONALĂ ANTICORUPŢIE din 30 martie 2005 pe perioada 2005-2007. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/166246_a_167575]
-
a art. I din HOTĂRÂREA nr. 84 din 3 februarie 2005 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 147 din 18 februarie 2005. Codul fiscal: (3) Prevederile prezentului articol se aplică următoarelor operațiuni de reorganizare, dacă acestea nu au ca principal obiectiv evaziunea fiscală sau evitarea plății impozitelor: ... a) fuziunea între două sau mai multe persoane juridice române, în cazul în care participanții la oricare persoană juridică care fuzionează primesc titluri de participare la persoană juridică succesoare; ... b) divizarea unei persoane juridice române
NORME METODOLOGICE din 22 ianuarie 2004 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/165825_a_167154]
-
agenților economici care au deținut autorizație de producție și comercializare în ultimii 2 ani și s-au conformat prevederilor legale privind accizele. ... (12) Nivelul garanției nu se reduce, în cazul în care antrepozitarul autorizat: ... a) are pe rol dosare pentru evaziune fiscală, abuz de încredere, fals, uz de fals, înșelăciune, delapidare, mărturie mincinoasă, dare sau luare de mită, aflate în diferite stadii de soluționare la instanțele judecătorești, fără a se fi pronunțat o hotărâre definitivă; ... b) nu a deținut autorizație pentru
NORME METODOLOGICE din 22 ianuarie 2004 (*actualizate*) de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/165825_a_167154]
-
stării de faliment și nu trebuie să existe comunicări ale organelor de drept referitoare la amenzi, abuz de încredere, fals, concurență neloială, alte abateri. 8. Societatea comercială nu trebuie să fie sancționată de autoritățile germane pentru încălcarea legislației germane privind evaziunea fiscală, neplata salariilor cuvenite, neplata concediului de odihnă etc. și trebuie să cunoască și să respecte regimul privind dreptul la ședere și muncă. NOTĂ: Criteriile de selecție sunt cumulative, iar nerespectarea acestora duce la respingerea dosarului depus. Nr. ....../data ............ CERERE
PROCEDURĂ din 17 martie 2005 de repartizare de contingent societăţilor comerciale cu sediul în România, care execută contracte de lucrări în Republica Federală Germania. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/166138_a_167467]
-
societății comerciale, din care să rezulte: - cunoașterea și respectarea legislației și a reglementărilor în domeniu (Convenția din 31 iulie 1990, încheiată între Guvernul României și Guvernul Republicii Federale Germania); - faptul că societatea comercială nu a avut probleme cu autoritățile germane (evaziune fiscală, nerespectarea regimului privind dreptul la ședere și muncă, neplata salariilor cuvenite conform legislației germane, neplata concediului de odihnă); - respectarea elementelor minime legale în ceea ce privește asigurarea medicală, asigurarea de accidente, cazarea, asigurarea mesei, asigurarea echipamentului de protecție și transportul local. 9
PROCEDURĂ din 17 martie 2005 de repartizare de contingent societăţilor comerciale cu sediul în România, care execută contracte de lucrări în Republica Federală Germania. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/166138_a_167467]