1,166 matches
-
concluziile și recomandările rezultate din activitățile de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) raportează președintelui Consiliului identificarea unor iregularități sau posibile prejudicii și îndeplinește măsurile stabilite de acesta. ... Articolul 75 Biroul audit public intern auditează, cel puțin o dată la 3 ani, următoarele: a) angajamentele bugetare și legale din care derivă direct sau indirect obligații de plată, inclusiv din fondurile comunitare; ... b) plățile asumate prin angajamente bugetare și legale, inclusiv din fondurile comunitare; ... c) vânzarea, gajarea
HOTĂRÂRE nr. 166 din 30 septembrie 2004 privind aprobarea Regulamentului de organizare şi funcţionare a Consiliului Superior al Magistraturii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/161442_a_162771]
-
activele și pasivele fondului de pensii ocupaționale și trimite Comisiei și Consiliului de coordonare rapoarte preliminare; e) în termen de 3 luni de la desemnare, administratorul special transmite Comisiei și Consiliului de coordonare raportul final al evaluării prevăzute la lit. d), auditat de un auditor financiar, avizat de Comisie, precum și o propunere de lichidare a schemei facultative de pensii ocupaționale; propunerea de lichidare prevede modalitatea și programul transferului de disponibilități către alt administrator de fonduri de pensii ocupaționale; ... f) în perioada de
LEGE nr. 249 din 9 iunie 2004 privind pensiile ocupaţionale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/159157_a_160486]
-
coordonate de MECT. c) efectuează activități de audit public intern, pentru a evalua dacă sistemele de management financiar și control sunt transparente și sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficiența și eficacitate. ... Direcția Audit Public Intern din cadrul MECT auditează la unitățile care sunt cuprinse în plan, cel putin odată la trei ani, fără a se limită la acestea, următoarele: - angajamentele bugetare și legale din care derivă direct sau indirect obligații de plată, inclusiv din fondurile comunitare; - plățile asumate prin
ORDIN nr. 5.281 din 21 octombrie 2003 pentru aprobarea Normelor metodologice privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/154261_a_155590]
-
efectuează activități de audit public intern, pentru a evalua dacă sistemele de management financiar și control sunt transparente și sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficiența și eficacitate. Compartimentele de audit din cadrul unităților subordonate sau coordonate de MECT, auditează la unitățile care sunt cuprinse în plan, cel putin odată la trei ani, fără a se limită la acestea, următoarele: - angajamentele bugetare și legale din care derivă direct sau indirect obligații de plată, inclusiv din fondurile comunitare; - plățile asumate prin
ORDIN nr. 5.281 din 21 octombrie 2003 pentru aprobarea Normelor metodologice privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/154261_a_155590]
-
analizei riscurilor (domeniile/obiectele auditabile, obiectivele specifice, riscuri, indicatori și indici), iar în partea dreaptă opinia și comentariile auditorului intern. ... Domeniu 1.8. Elaborarea tematicii în detaliu a misiunii de audit public intern Tematica în detaliu cuprinde totalitatea domeniilor de auditat selectate, este semnată de directorul direcției de audit public intern a Ministerului Educației Cercetării și Tineretului și/sau de șefii compartimentelor de audit public intern din unitățile aflate în subordinea sau coordonarea MECT și este adusă la cunoștința principalilor responsabili
ORDIN nr. 5.281 din 21 octombrie 2003 pentru aprobarea Normelor metodologice privind organizarea şi exercitarea activităţii de audit public intern în structura Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului şi în unităţile aflate în subordinea sau coordonarea Ministerului Educaţiei, Cercetării şi Tineretului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/154261_a_155590]
-
public intern se exercită asupra tuturor activităților desfășurate în Ministerul Sănătății, inclusiv din entitățile aflate în subordonarea, sub autoritatea sau în coordonarea Ministerului Sănătății, cu privire la formarea și utilizarea fondurilor publice, precum și la administrarea patrimoniului public. Compartimentul de audit public intern auditează, cel putin o dată la 3 ani, fără a se limită la acestea, următoarele: - angajamentele bugetare și legale din care derivă direct sau indirect obligații de plată, inclusiv din fondurile comunitare; - plățile asumate prin angajamente bugetare și legale, inclusiv din fondurile
NORME METODOLOGICE din 9 septembrie 2003 privind organizarea şi exercitarea auditului intern în cadrul Ministerului Sănătăţii*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/153894_a_155223]
-
publică dacă sunt soți, rude sau afini până la gradul al patrulea inclusiv, cu conducătorul acesteia sau cu membrii organului de conducere colectivă. Auditorii interni nu trebuie implicați în vreun fel în îndeplinirea activităților pe care în mod potențial le pot audita și nici în elaborarea și implementarea sistemelor de control intern ale entităților publice. Auditorii interni care au responsabilități în derularea programelor și proiectelor finanțate integral sau parțial de Uniunea Europeană, nu trebuie implicați în auditarea acestor programe. Auditorilor interni nu trebuie
NORME METODOLOGICE din 9 septembrie 2003 privind organizarea şi exercitarea auditului intern în cadrul Ministerului Sănătăţii*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/153894_a_155223]
-
riscurilor (domeniile/obiectele auditabile, obiectivele specifice, riscuri, indicatori și indici), iar în partea dreaptă opinia și comentariile auditorului intern. ... Domeniu 7.7. Elaborarea tematicii în detaliu a misiunii de audit public intern Tematica în detaliu cuprinde totalitatea domeniilor/obiectelor de auditat selectate (obiectivele de îndeplinit), este semnată de șeful compartimentului de audit public intern și adusă la cunoștința principalilor responsabili ai entității/structurii auditate în cadrul ședinței de deschidere. 7.7.1. Programul de audit public intern Programul de audit public intern
NORME METODOLOGICE din 9 septembrie 2003 privind organizarea şi exercitarea auditului intern în cadrul Ministerului Sănătăţii*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/153894_a_155223]
-
a contribui la buna și efectivă gestiune a fondurilor publice. Aportul compartimentului de audit public intern constă în promovarea unei culturi privind realizarea unui management efectiv și eficient în cadrul entității publice. Misiunea compartimentului de audit public intern este de a audita sistemele de control din cadrul entității publice în scopul de a evalua eficacitatea și performanța structurilor funcționale în implementarea politicilor, programelor și acțiunilor în vederea îmbunătățirii continue a acestora. 2. Obiectivele auditului intern 2.1. Obiectivele compartimentului de audit public intern Obiectivele
NORME METODOLOGICE din 9 septembrie 2003 privind organizarea şi exercitarea auditului intern în cadrul Ministerului Sănătăţii*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/153894_a_155223]
-
publică dacă sunt soți, rude sau afini până la gradul al patrulea inclusiv, cu conducătorul acesteia sau cu membrii organului de conducere colectivă. Auditorii interni nu trebuie implicați în vreun fel în îndeplinirea activităților pe care în mod potențial le pot audita și nici în elaborarea și implementarea sistemelor de control intern ale entităților publice. Auditorii interni care au responsabilități în derularea programelor și proiectelor finanțate integral sau parțial de Uniunea Europeană, nu trebuie implicați în auditarea acestor programe. Auditorilor interni nu trebuie
NORME METODOLOGICE din 9 septembrie 2003 privind organizarea şi exercitarea auditului intern în cadrul Ministerului Sănătăţii*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/153894_a_155223]
-
sistem de management financiar, incluzând înregistrări și conturi, și va elabora situații financiare în conformitate cu standardele de contabilitate consecvent aplicate, acceptabile Băncii, adecvate reflectării operațiunilor, resurselor și cheltuielilor legate de Proiect. b) Împrumutatul, prin MAI, MTCT, MMGA și ANRM: ... (i) va audita, începând cu anul fiscal în care cade data intrării în vigoare până în și incluzând anul fiscal în care s-a efectuat ultima tragere din împrumut, situațiile financiare la care se face referire în paragraful a) al acestei secțiuni pentru fiecare
ACORD DE ÎMPRUMUT din 26 mai 2004 (*actualizat*) între România şi Banca Internaţională pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare**), privind finantarea Proiectului de diminuare a riscurilor în cazul producerii calamităţilor naturale şi pregătirea pentru situaţii de urgenţă. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/161750_a_163079]
-
rude sau afini până la gradul al patrulea inclusiv cu conducătorii unei cooperative de credit nu pot fi auditori interni ai casei centrale a cooperativelor de credit. Articolul 102 (1) În vederea evitării oricărui conflict de interese, auditorii interni nu vor putea audita activități sau funcții desfășurate și, respectiv, deținute decât după trecerea unei perioade de cel puțin un an și nu vor putea fi angrenați în operațiuni ale instituțiilor de credit ori în proiectarea sau implementarea oricăror proceduri de control. ... (2) În vederea
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
anumit număr de ani și se va stabili pe baza rezultatelor analizei riscurilor aferente tuturor activităților desfășurate. Planul de audit va avea în vedere și evoluțiile prognozate, gradul de risc, în general mai ridicat, aferent noilor activități, necesitatea de a audita într-o perioadă stabilită prin statutul auditului intern toate activitățile semnificative, precum și angajamentele de consultanță propuse și acceptate, după caz. ... (5) Planul de audit trebuie aprobat de către consiliul de administrație și de conducătorii instituției de credit, în cazul în care
NORMĂ nr. 17 din 18 decembrie 2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155196_a_156525]
-
acestor diferențe. 3.4. Potrivit prevederilor art. 13 alin. (2) lit. g) din Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 953 din 24 decembrie 2002, "Compartimentul de audit public intern auditează, cel puțin o dată la 3 ani, fără a se limita la acestea [...], sistemul contabil și fiabilitatea acestuia", se recomandă ca situațiile financiare anuale proprii ale ministerelor, celorlalte organe de specialitate ale administrației publice centrale și locale, ale altor autorități publice
NORMĂ din 16 ianuarie 2004 privind închiderea conturilor contabile, întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare privind execuţia bugetară la 31 decembrie 2003. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155332_a_156661]
-
să primească de două ori un sprijin, în perioada de 7 ani până la suma maximă stabilită în dispozițiile financiare a măsurii. ● Beneficiarul va colabora și va oferi orice informație ce i se cere de către structurile autorizate să controleze și să auditeze implementarea proiectului; Cheltuielile eligibile proiectului vor fi plătite numai după data la care beneficiarul a fost notificat de către Agenția SAPARD despre eligibilitatea proiectului, cu excepția cheltuielilor legate de pregătirea proiectului, care pot fi rambursate numai dacă beneficiarul a respectat instrucțiunile pentru
HOTĂRÂRE nr. 153 din 12 februarie 2004 privind aprobarea Fişei tehnice a măsurii 3.4 "Dezvoltarea şi diversificarea activităţilor economice care să genereze activităţi multiple şi venituri alternative" din Programul Naţional pentru Agricultură şi Dezvoltare Rurală finanţat din fonduri SAPARD. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155855_a_157184]
-
organele în drept în conformitate cu prevederile legale, vor fi retratate conform Standardelor Internaționale de Raportare Financiară, fără a fi depuse la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice și la Bancă Națională a României. ... (4) Instituțiile de credit vor avea obligația să auditeze, potrivit legii, situațiile financiare ale anului 2004 retratate în conformitate cu prevederile Standardelor Internaționale de Raportare Financiară, precum și pe cele ale anului 2005. ... Articolul 4 (1) Începând cu situațiile financiare anuale ale exercițiului financiar al anului 2005, întocmirea situațiilor financiare consolidate de către
ORDIN nr. 2 din 5 februarie 2004 privind modificarea şi completarea unor reglementări contabile aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155914_a_157243]
-
organele în drept în conformitate cu prevederile legale, vor fi retratate conform Standardelor Internaționale de Raportare Financiară, fără a fi depuse la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice și la Bancă Națională a României. ... (4) Instituțiile de credit vor avea obligația să auditeze, potrivit legii, situațiile financiare ale anului 2004 retratate în conformitate cu prevederile Standardelor Internaționale de Raportare Financiară, precum și pe cele ale anului 2005. ... Articolul 4 (1) Începând cu situațiile financiare anuale ale exercițiului financiar al anului 2005, întocmirea situațiilor financiare consolidate de către
ORDIN nr. 263 din 5 februarie 2004 privind modificarea şi completarea unor reglementări contabile aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155913_a_157242]
-
modul de realizare a obiectivelor din domeniul său de activitate; 11. inițiază, elaborează și avizează, după caz, împreună cu alte organe de specialitate ale administrației publice centrale, proiecte de acte normative și de acorduri internaționale în domeniul său de activitate; 12. auditează gestionarea fondurilor constituite în condițiile art. 9 alin. (2) din Legea nr. 151/1998 privind dezvoltarea regională în România, cu modificările ulterioare, potrivit atribuțiilor ce îi revin în utilizarea fondurilor alocate de la bugetul de stat pentru dezvoltare regională, precum și în
HOTĂRÂRE nr. 734 din 3 iulie 2003 (*actualizata*) privind organizarea şi functionarea Ministerului Integrarii Europene. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155557_a_156886]
-
dacă sunt soți, rude sau afini până la gradul al patrulea inclusiv cu conducătorul acesteia sau cu membrii organului de conducere colectivă. ... (3) Auditorii interni nu trebuie implicați în vreun fel în îndeplinirea activităților pe care în mod potențial le pot audita și nici în elaborarea și implementarea sistemelor de control intern al entităților publice. ... (4) Auditorii interni care au responsabilități în derularea programelor și proiectelor finanțate integral sau parțial de Uniunea Europeană nu trebuie implicați în auditarea acestor programe. ... (5) Auditorilor interni
LEGE nr. 672 din 19 decembrie 2002 (*actualizată*) privind auditul public intern. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155570_a_156899]
-
versiune prescurtata sau diferită și se va face o referire la locul unde acestea au fost depuse conform pct. 9.3 și 9.4. Dacă situațiile financiare nu au fost depuse încă, acest lucru trebuie menționat. Opinia persoanei care a auditat conturile nu poate însoți această publicare, dar trebuie menționat dacă opinia a fost dată cu sau fără rezerve sau daca certificarea a fost refuzată. Capitolul 2 Planul de conturi general CLASA 1 - CONTURI DE CAPITALURI 10. CAPITAL ȘI REZERVE 101
REGLEMENTĂRI CONTABILE din 29 ianuarie 2001 (*actualizate*) armonizate cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155238_a_156567]
-
până la auditarea activităților complexe. Toate activitățile unei anumite organizații sunt supuse unui audit pe o perioadă dată de timp. Perioada necesară pentru finalizarea auditării tuturor activităților se numește ciclu de audit. În cazul organizațiilor mici, cu structură simplă, se pot audita în același timp toate activitățile. Pentru aceste organizații ciclul de audit este intervalul dintre auditări. Auditurile interne sunt efectuate de către persoane independente de activitatea auditată, pentru a se asigura o evaluare imparțială. Ele pot fi efectuate de angajați ai organizației
ORDIN nr. 50 din 14 ianuarie 2004 privind Stabilirea procedurii de organizare şi coordonare a schemelor de management de mediu şi audit (EMAS) în vederea participării voluntare a organizaţiilor la aceste scheme. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155414_a_156743]
-
programul organizației, care includ respectarea cerințelor relevante privind reglementarea de mediu. 2.3. Scop Scopul fiecărui audit sau al fiecărei etape din ciclul de audit, după caz, trebuie să definească și să precizeze explicit: 1. domeniile acoperite; 2. activitățile de auditat; 3. criteriile de mediu care trebuie avute în vedere; 4. perioada acoperită de audit. Auditul de mediu include analiza datelor reale necesare pentru evaluarea performanței de mediu a organizației. 2.4. Organizare și resurse Auditurile de mediu sunt efectuate de
ORDIN nr. 50 din 14 ianuarie 2004 privind Stabilirea procedurii de organizare şi coordonare a schemelor de management de mediu şi audit (EMAS) în vederea participării voluntare a organizaţiilor la aceste scheme. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155414_a_156743]
-
obiectivelor stabilite. Resursele și timpul alocate auditului sunt în concordanță cu scopul și obiectivele acestuia. Conducerea organizației la cel mai înalt nivel trebuie să acorde sprijin în procesul de audit. Auditorii trebuie să fie independenți de activitățile pe care le auditează, pentru a realiza o evaluare obiectivă și imparțială. 2.5. Planificarea și pregătirea pentru audit Fiecare audit este planificat și pregătit, conform obiectivelor, în special pentru asigurarea: - unei alocări corespunzătoare a resurselor; - asumării rolului și responsabilității fiecărei persoane implicate în
ORDIN nr. 50 din 14 ianuarie 2004 privind Stabilirea procedurii de organizare şi coordonare a schemelor de management de mediu şi audit (EMAS) în vederea participării voluntare a organizaţiilor la aceste scheme. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/155414_a_156743]
-
audit, rezultat în urma auditării sistemului. ... (3) Pentru cazurile în care sistemul informatic prin intermediul căruia este oferit instrumentul de plată cu acces la distanță este situat în afara țării, auditarea sistemului se va face prin una dintre următoarele metode: ... - auditorul român va audita sistemele din străinătate; sau - auditorul român agreează auditarea sistemului din străinătate de către personal cu calificare similară din acea țară; sau - auditorul român își va baza atestatul pe documente/atestate emise în țara în care rulează sistemul și care au un
ORDIN nr. 218 din 14 iunie 2004 privind procedura de avizare a instrumentelor de plată cu acces la distanţă, de tipul aplicaţiilor Internet-banking, home-banking sau mobile-banking. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/159025_a_160354]
-
fazelor de producție și de actualizare a proiectelor, specificațiilor sau a altor elemente relevante; e) testelor și verificărilor adecvate, care trebuie efectuate înainte, în timpul și după fabricație, frecventei acestora și echipamentelor de test utilizate. ... 3.3. Organismul notificat trebuie să auditeze sistemul calității pentru a atestă conformitatea cu cerințele menționate la pct. 3.2. Trebuie să se presupună că sistemele calității care se bazează pe standardele relevante armonizate sunt conforme acestor cerințe. Echipa căreia i s-a încredințat evaluarea trebuie să
HOTĂRÂRE nr. 344 din 18 martie 2004 privind stabilirea condiţiilor de introducere pe piaţa şi/sau de punere în funcţiune a dispozitivelor medicale implantabile active. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/156955_a_158284]