4,586 matches
-
aceluiași inculpat faptul că, în perioada de referință, acționând în baza unei unice rezoluții infracționale și în calitate de administrator de fapt al coinculpatei S.C. K. - S.R.L. Constanța, a emis un număr de 11 facturi fiscale, prin care se atesta în mod fictiv prestarea de către emitent a unor lucrări de dezinfecție la bordul unor nave maritime. Cu privire la inculpata S.C. K. - S.R.L. Constanța, s-a reținut faptul că, în perioada noiembrie 2013-ianuarie 2014, în calitate de persoană juridică administrată în fapt de către inculpatul P.M., l-a
DECIZIE nr. 2 din 25 ianuarie 2017 privind pronunţarea unei hotărâri prealabile pentru dezlegarea de principiu a problemei de drept: "dacă în interpretarea şi aplicarea formei agravate prevăzute de art. 7 alin. (1) din Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupţie (forma în vigoare anterior anului 2014) este suficient ca făptuitorul să aibă ca atribuţii de serviciu constatarea ori sancţionarea contravenţiilor indiferent dacă infracţiunea de luare de mită nu are legătură cu atribuţiile de serviciu privind constatarea sau sancţionarea contravenţiilor sau reţinerea formei agravate este condiţionată de săvârşirea infracţiunii de luare de mită în legătură cu atribuţiile de serviciu privind constatarea sau sancţionarea contravenţiilor". In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/280161_a_281490]
-
faptul că, în perioada noiembrie 2013-ianuarie 2014, în calitate de persoană juridică administrată în fapt de către inculpatul P.M., l-a sprijinit pe acesta la săvârșirea infracțiunii de luare de mită descrise anterior, atât prin furnizarea formularelor de facturi fiscale emise în mod fictiv în numele său, cât și prin asigurarea posibilității încasării în mod repetat, în contul său bancar deschis la Raiffeisen Bank, Agenția Mercur Constanța, a sumei totale de 193.477 lei, primite de către coinculpat cu titlu de mită. S-a mai reținut
DECIZIE nr. 2 din 25 ianuarie 2017 privind pronunţarea unei hotărâri prealabile pentru dezlegarea de principiu a problemei de drept: "dacă în interpretarea şi aplicarea formei agravate prevăzute de art. 7 alin. (1) din Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupţie (forma în vigoare anterior anului 2014) este suficient ca făptuitorul să aibă ca atribuţii de serviciu constatarea ori sancţionarea contravenţiilor indiferent dacă infracţiunea de luare de mită nu are legătură cu atribuţiile de serviciu privind constatarea sau sancţionarea contravenţiilor sau reţinerea formei agravate este condiţionată de săvârşirea infracţiunii de luare de mită în legătură cu atribuţiile de serviciu privind constatarea sau sancţionarea contravenţiilor". In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/280161_a_281490]
-
Codul Etic, clienți care nu ar trebui acceptați de către auditorii financiari pot fi: i. persoanele cu afaceri pentru care este imposibil de clarificat legitimitatea activității lor sau sursa fondurilor; ii. persoanele care refuză să furnizeze informațiile sau documentele solicitate; societăți fictive (instituții financiare/companii înregistrate într-o jurisdicție în care acestea nu au o prezență fizică, respectiv conducerea și administrarea activității și evidențele nu sunt situate în acea jurisdicție și care nu sunt afiliate la un grup financiar reglementat); iii. persoanele
GHID din 28 noiembrie 2016 de bune practici pentru raportarea de către auditorii financiari a tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
nu au o prezență fizică, respectiv conducerea și administrarea activității și evidențele nu sunt situate în acea jurisdicție și care nu sunt afiliate la un grup financiar reglementat); iii. persoanele care deschid și/sau mențin conturi anonime sau cu nume fictive respectiv conturi pentru care identitatea titularului sau a beneficiarului nu este cunoscută și evidențiată în mod corespunzător; iv. companii off-shore care figurează în documentele de identificare cu sediul la o căsuță poștală; v. societăți cu acțiuni la purtător/societăți care
GHID din 28 noiembrie 2016 de bune practici pentru raportarea de către auditorii financiari a tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
al spălării banilor, tranzacțiile bancare sau financiare care implică clienți ai acestor țări pot fi considerate cu risc mare de spălare a banilor. Exemplul 2 - Client din paradisuri fiscale "Paradisurile fiscale" înseamnă țări care colectează impozite mici și acceptă implantări fictive ale grupurilor care utilizează aceste jurisdicții ca simple cutii poștale. Astfel, un grup care utilizează paradisurile fiscale pot face ca prețurile mari de transfer să poată fi plătite pentru sucursala localizată într-o țară cu sistem de impunere normal, realizând
GHID din 28 noiembrie 2016 de bune practici pentru raportarea de către auditorii financiari a tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
sau adresa avocatului sau a agentului care se ocupă cu înființarea companiei, împuternicitul și poate câțiva dintre acționari. În momentul în care infractorii caută să utilizeze companiile "scoică" pentru ascunderea proprietății sau a unei activități ilicite, aceștia vor furniza nume fictive sau nominale pe documentele de înființare a companiei. Conturile joacă roluri importante în mișcările de bani murdari, deoarece pot fi utilizate pentru a primi încasări, iar din punctul de vedere al transferului către conturile altor companii "scoică", se crează o
GHID din 28 noiembrie 2016 de bune practici pentru raportarea de către auditorii financiari a tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
juridică are posibilitatea de a dispune, în orice mod, cu privire la bunuri, fără a obține o aprobare prealabilă din partea proprietarului de drept sau de a influența în orice mod persoane sau entități desemnate ori alte persoane fizice sau juridice. 2. Bancă fictivă: o instituție de credit ori o instituție care desfășoară activitate echivalentă, înregistrată într-o jurisdicție în care aceasta nu are o prezență fizică, respectiv conducerea și administrarea activității și evidențele instituției nu sunt situate în acea jurisdicție, și care nu
GHID din 28 noiembrie 2016 de bune practici pentru raportarea de către auditorii financiari a tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
sesizării și îi comunică acestuia rezultatul procedurilor, după încheierea acestora. Articolul 310 Constituie abateri grave de la buna conduită în cercetarea științifică și activitatea universitară: a) plagierea rezultatelor sau publicațiilor altor autori; ... b) confecționarea de rezultate sau înlocuirea rezultatelor cu date fictive; ... c) introducerea de informații false în solicitările de granturi sau de finanțare. Secțiunea a 6-a Distincții Articolul 311 (1) Personalul didactic din învățământul superior beneficiază de gradație de merit, acordată prin concurs. Această gradație se acordă pentru 16% din
LEGE nr. 1 din 5 ianuarie 2011 (*actualizată*) educaţiei naţionale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278666_a_279995]
-
102, Titlul III din LEGEA nr. 255 din 19 iulie 2013 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 515 din 14 august 2013. Articolul 492 Locul de citare a persoanei juridice (1) Persoana juridică se citează la sediul acesteia. Dacă sediul este fictiv ori persoana juridică nu mai funcționează la sediul declarat, iar noul sediu nu este cunoscut, la sediul organului judiciar se afișează o înștiințare, dispozițiile art. 259 alin. (5) aplicându-se în mod corespunzător. ... (2) Dacă persoana juridică este reprezentată prin
CODUL DE PROCEDURĂ PENALĂ din 1 iulie 2010 (*actualizat*) ( Legea nr. 135/2010 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279277_a_280606]
-
Articolul 601 Contestația privitoare la amenzile judiciare (1) Contestația împotriva executării amenzilor judiciare se soluționează de către instanța care le-a pus în executare. ... (2) Dispozițiile art. 597 alin. (1)-(5) se aplică în mod corespunzător. ... Articolul 601^1 Soluționarea cererilor fictive Cererile prevăzute de prezentul titlu în privința cărora rezultă că nu privesc o persoană condamnată determinată ori formulate împotriva unei persoane care nu poate fi determinată, precum și cererile formulate în numele unei persoane condamnate, fără mandat din partea acesteia, dat în condițiile legii
CODUL DE PROCEDURĂ PENALĂ din 1 iulie 2010 (*actualizat*) ( Legea nr. 135/2010 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279277_a_280606]
-
102, Titlul III din LEGEA nr. 255 din 19 iulie 2013 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 515 din 14 august 2013. Articolul 492 Locul de citare a persoanei juridice (1) Persoana juridică se citează la sediul acesteia. Dacă sediul este fictiv ori persoana juridică nu mai funcționează la sediul declarat, iar noul sediu nu este cunoscut, la sediul organului judiciar se afișează o înștiințare, dispozițiile art. 259 alin. (5) aplicându-se în mod corespunzător. ... (2) Dacă persoana juridică este reprezentată prin
CODUL DE PROCEDURĂ PENALĂ din 1 iulie 2010 (*actualizat*) ( Legea nr. 135/2010 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279281_a_280610]
-
Articolul 601 Contestația privitoare la amenzile judiciare (1) Contestația împotriva executării amenzilor judiciare se soluționează de către instanța care le-a pus în executare. ... (2) Dispozițiile art. 597 alin. (1)-(5) se aplică în mod corespunzător. ... Articolul 601^1 Soluționarea cererilor fictive Cererile prevăzute de prezentul titlu în privința cărora rezultă că nu privesc o persoană condamnată determinată ori formulate împotriva unei persoane care nu poate fi determinată, precum și cererile formulate în numele unei persoane condamnate, fără mandat din partea acesteia, dat în condițiile legii
CODUL DE PROCEDURĂ PENALĂ din 1 iulie 2010 (*actualizat*) ( Legea nr. 135/2010 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279281_a_280610]
-
102, Titlul III din LEGEA nr. 255 din 19 iulie 2013 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 515 din 14 august 2013. Articolul 492 Locul de citare a persoanei juridice (1) Persoana juridică se citează la sediul acesteia. Dacă sediul este fictiv ori persoana juridică nu mai funcționează la sediul declarat, iar noul sediu nu este cunoscut, la sediul organului judiciar se afișează o înștiințare, dispozițiile art. 259 alin. (5) aplicându-se în mod corespunzător. ... (2) Dacă persoana juridică este reprezentată prin
CODUL DE PROCEDURĂ PENALĂ din 1 iulie 2010 (*actualizat*) ( Legea nr. 135/2010 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279327_a_280656]
-
Articolul 601 Contestația privitoare la amenzile judiciare (1) Contestația împotriva executării amenzilor judiciare se soluționează de către instanța care le-a pus în executare. ... (2) Dispozițiile art. 597 alin. (1)-(5) se aplică în mod corespunzător. ... Articolul 601^1 Soluționarea cererilor fictive Cererile prevăzute de prezentul titlu în privința cărora rezultă că nu privesc o persoană condamnată determinată ori formulate împotriva unei persoane care nu poate fi determinată, precum și cererile formulate în numele unei persoane condamnate, fără mandat din partea acesteia, dat în condițiile legii
CODUL DE PROCEDURĂ PENALĂ din 1 iulie 2010 (*actualizat*) ( Legea nr. 135/2010 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279327_a_280656]
-
102, Titlul III din LEGEA nr. 255 din 19 iulie 2013 , publicată ��n MONITORUL OFICIAL nr. 515 din 14 august 2013. Articolul 492 Locul de citare a persoanei juridice (1) Persoana juridică se citează la sediul acesteia. Dacă sediul este fictiv ori persoana juridică nu mai funcționează la sediul declarat, iar noul sediu nu este cunoscut, la sediul organului judiciar se afișează o înștiințare, dispozițiile art. 259 alin. (5) aplicându-se în mod corespunzător. ... (2) Dacă persoana juridică este reprezentată prin
CODUL DE PROCEDURĂ PENALĂ din 1 iulie 2010 (*actualizat*) ( Legea nr. 135/2010 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279279_a_280608]
-
Articolul 601 Contestația privitoare la amenzile judiciare (1) Contestația împotriva executării amenzilor judiciare se soluționează de către instanța care le-a pus în executare. ... (2) Dispozițiile art. 597 alin. (1)-(5) se aplică în mod corespunzător. ... Articolul 601^1 Soluționarea cererilor fictive Cererile prevăzute de prezentul titlu în privința cărora rezultă că nu privesc o persoană condamnată determinată ori formulate împotriva unei persoane care nu poate fi determinată, precum și cererile formulate în numele unei persoane condamnate, fără mandat din partea acesteia, dat în condițiile legii
CODUL DE PROCEDURĂ PENALĂ din 1 iulie 2010 (*actualizat*) ( Legea nr. 135/2010 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279279_a_280608]
-
care un pneu este destinat să fie montat 12; 2.19. "jantă": suportul pentru un pneu și cameră de aer sau pentru un pneu fără cameră de aer, pe care se sprijină taloanele pneului 1; 2.20. "jantă teoretică": janta fictivă a cărei lărgime ar putea fi egală cu x ori valoarea nominală a grosimii în secțiune a pneului. Valoarea x trebuie să fie justificată de producătorul de pneuri; 2.21. "jantă de măsurare": janta pe care trebuie să fie montat
jrc1910as1992 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87060_a_87847]
-
au stabilit pentru mărfuri identice sau similare conform art. 30 alin. (2) lit. (d); (e) prețurilor de export către o țară care nu face parte din teritoriul vamal al Comunității; (f) valorilor în vamă minime sau (g) valorilor arbitrare sau fictive. Articolul 32 1. La stabilirea valorii în vamă conform art. 29, se adaugă la prețul efectiv plătit sau de plătit pentru mărfurile importate: (a) următoarele elemente, în măsura în care ele sunt suportate de cumpărător, dar nu sunt incluse în prețul efectiv plătit
jrc2034as1992 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87186_a_87973]
-
prim refuz de răscumpărare a activului transferat la valoarea justă în cazul în care cesionarul îl vinde ulterior, entitatea derecunoaște activul, întrucât a transferat cea mai parte a riscurilor și a beneficiilor inerente dreptului de proprietate. (e) Tranzacție de vânzare fictivă. Răscumpărarea unui activ financiar la scurt timp după ce a acesta fost vândut mai este denumită uneori vânzare fictivă. O astfel de răscumpărare nu împiedică derecunoașterea, cu condiția ca tranzacția inițială să îndeplinească cerințele privind derecunoașterea. Cu toate acestea, în cazul
32004R2086-ro () [Corola-website/Law/293233_a_294562]
-
entitatea derecunoaște activul, întrucât a transferat cea mai parte a riscurilor și a beneficiilor inerente dreptului de proprietate. (e) Tranzacție de vânzare fictivă. Răscumpărarea unui activ financiar la scurt timp după ce a acesta fost vândut mai este denumită uneori vânzare fictivă. O astfel de răscumpărare nu împiedică derecunoașterea, cu condiția ca tranzacția inițială să îndeplinească cerințele privind derecunoașterea. Cu toate acestea, în cazul în care acordul de vânzare a unui activ financiar este încheiat în același timp cu un acord de
32004R2086-ro () [Corola-website/Law/293233_a_294562]
-
variații ale cursului de schimb ("6")19 și alte ajustări ("7") (alte reevaluări și anulări/reduceri de credite). Au fost definite alte valori de cod pentru a permite calcularea fluxurilor pornind de la stocuri și ajustările adecvate și calcularea indicelui stocurilor fictive utilizate pentru calcularea ratelor anuale de creștere. Aceste valori de cod suplimentare sunt utilizate de BCE pentru difuzarea agregatelor zonei euro. 2.8. Dimensiunea nr. 8: Zona contrapartidei (COUNT AREA; lungime: 2 caractere) Această dimensiune reprezintă zona de rezidență a contrapartidei
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
El poate fi trimis și modificat de o BCN raportoare în orice moment (text de până la 70 caractere). - UNIT INDEX BASE (necodat): Acest atribut indică referința de bază și valoarea de bază pentru indici. Valoarea este folosită doar pentru seriile indicelui stocurilor fictive calculate de BCE și difuzate Sistemului European al Băncilor Centrale. În acest scop, el a fost stabilit inițial de BCE la "Index Dec98 = 100" și a fost modificat în "Index Dec01 = 100" cu ocazia difuzării de către BCE a datelor din
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
și (b) să aleagă fie modelul valorii juste, fie modelul costului pentru toate celelalte imobilizări financiare, fără a ține seama de alegerea făcută la litera (a). 32B. Câțiva asigurători și alte entități exploatează un fond imobiliar intern care emite unități fictive, unele dintre ele fiind deținute de investitori în contracte legate, alte unități fiind deținute de entitate. Punctul 32A nu permite unei entități să evalueze bunul imobiliar deținut de fond parțial în cost și parțial la valoarea justă. 32C. În cazul
32004R2236-ro () [Corola-website/Law/293278_a_294607]
-
102, Titlul III din LEGEA nr. 255 din 19 iulie 2013 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 515 din 14 august 2013. Articolul 492 Locul de citare a persoanei juridice (1) Persoana juridică se citează la sediul acesteia. Dacă sediul este fictiv ori persoana juridică nu mai funcționează la sediul declarat, iar noul sediu nu este cunoscut, la sediul organului judiciar se afișează o înștiințare, dispozițiile art. 259 alin. (5) aplicându-se în mod corespunzător. ... (2) Dacă persoana juridică este reprezentată prin
CODUL DE PROCEDURĂ PENALĂ din 1 iulie 2010 (*actualizat*) ( Legea nr. 135/2010 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/280001_a_281330]
-
Articolul 601 Contestația privitoare la amenzile judiciare (1) Contestația împotriva executării amenzilor judiciare se soluționează de către instanța care le-a pus în executare. ... (2) Dispozițiile art. 597 alin. (1)-(5) se aplică în mod corespunzător. ... Articolul 601^1 Soluționarea cererilor fictive Cererile prevăzute de prezentul titlu în privința cărora rezultă că nu privesc o persoană condamnată determinată ori formulate împotriva unei persoane care nu poate fi determinată, precum și cererile formulate în numele unei persoane condamnate, fără mandat din partea acesteia, dat în condițiile legii
CODUL DE PROCEDURĂ PENALĂ din 1 iulie 2010 (*actualizat*) ( Legea nr. 135/2010 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/280001_a_281330]