6,029 matches
-
altor venituri bugetare date prin lege în competența sa, aplicarea politicii și legislației vamale și exercitarea atribuțiilor de autoritate vamală, precum și controlul operativ și inopinat privind prevenirea, descoperirea și combaterea oricăror acte și fapte care au ca efect frauda și evaziunea fiscală, precum și a altor fapte date prin lege în competența sa. ... (2) Agenția controlează, de asemenea, modul de producere, depozitare, circulație și valorificare a bunurilor, în toate locurile și spațiile în care se desfășoară activitatea operatorilor economici. ... (3) Agenția poate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/253146_a_254475]
-
11/1991 privind combaterea concurenței neloiale, cu modificările și completările ulterioare; (iv) infracțiunile prevăzute de Legea nr. 297/2004 privind piața de capital, cu modificările și completările ulterioare; (v) infracțiunile prevăzute de Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, dacă în cauză, indiferent de numărul infracțiunilor concurente, s-a produs o pagubă materială mai mare decât echivalentul în lei a sumei de 500.000 euro; (vi) infracțiunile prevăzute de Legea nr. 86/2006 privind Codul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271747_a_273076]
-
au ca acționari sau administratori persoane expuse reputațional (persoane fizice sau juridice a căror activitate poate să genereze riscuri crescute din punct de vedere legal, operațional și reputațional - persoane investigate de către Direcția Națională Anticorupție, poliție, implicate în acte de corupție, evaziune fiscală, spălare de bani, înșelăciune, fals și uz de fals, delapidare). b) Clienți cu grad mediu de risc: ... i. Persoane juridice care au printre asociați/acționari/membrii echipei de conducere persoane cu rezidență în țări încadrate la risc înalt de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
țări și teritorii, adesea insule sau grup de insule, care furnizează libertatea unei game largi de impozite, a controalelor asupra schimbului valutar și oferă, aproape fără excepție, un secret bancar impenetrabil și drepturi legale companiilor. * Inițial, sunt folosite predominant pentru evaziune fiscală; * Secret bancar impenetrabil; orice cooperare între autoritățile locale (sau bănci) și instituții (autorități de aplicare a legii și autorități fiscale) este greu de realizat; * Efectuarea tranzacțiilor în general în străinătate; ținerea unei contabilități formale în centrul off-shore; * În completare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
adus de paradisurile fiscale nu vine doar din absența taxei sau existența unei taxe scăzute, avantajele ne-fiscale oferite de către aceste jurisdicții având aceeași semnificație. Astfel, paradisurile fiscale reprezintă una dintre cele mai comune și utilizate proceduri pentru frauda și evaziunea fiscală la nivel internațional. Anumiți autori consideră că paradisurile fiscale sunt locuri unde bani "sunt spălați, devenind mai albi decât albul". Conform altor opinii, termenul de paradis fiscal este "adesea, inducere în eroare, și incorectă"; pentru descrierea unei astfel de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
tradusă ca o suprimare a valorii taxei în țările de origine în avantajul paradisurilor fiscale. Acest efect poate fi obținut prin mai multe modalități, care implică existența unui sprijin implantat în țara de refugiu. Statele nu pot rămâne insensibile la evaziunea generată de existența paradisurilor fiscale. Lupta împotriva transferurilor și delocalizării intră în sfera legilor speciale. Paradisurile fiscale reprezintă o parte semnificativă a criminalității organizate, fiind utilizată pentru spălarea banilor obținuți din activități ilegale: traficul de droguri, traficul cu arme, contrabanda
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
luare de mită, primire de foloase necuvenite, trafic de influență, mărturie mincinoasă, fals, uz de fals, precum și pentru infracțiunile prevăzute de Legea nr. 31/1990 , republicata, cu modificările și completările ulterioare, infracțiunile prevăzute de Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare, si infracțiunile de spălare a banilor prevăzute de Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, cu modificările ulterioare. ... (4) Prevederile alin. (3) se aplică, în mod corespunzător, și persoanelor cu funcții
EUR-Lex () [Corola-website/Law/177538_a_178867]
-
banii, bunurile sau alte valori provin din săvârșirea unei infracțiuni prevăzute în secțiunile a 2-a și a 3-a;" 11. Litera g) a articolului 17 va avea următorul cuprins: "g) infracțiunile prevăzute în Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, săvârșite în legătură cu infracțiunile prevăzute în secțiunile a 2-a și a 3-a;" 12. Litera i) a articolului 17 va avea următorul cuprins: "i) traficul de droguri, traficul de substanțe toxice și nerespectarea regimului armelor de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/177538_a_178867]
-
spălării banilor, al căror maxim se majorează cu 3 ani." ... 15. Alineatul (4) al articolului 18 va avea următorul cuprins: "(4) Infracțiunile prevăzute la art. 17 lit. g) se sancționează cu pedepsele prevăzute în Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, al căror maxim se majorează cu 2 ani." 16. Alineatul (6) al articolului 18 va avea următorul cuprins: "(6) Infracțiunile prevăzute la art. 17 lit. i) privind traficul de droguri se sancționează cu pedepsele prevăzute în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/177538_a_178867]
-
prioritate față de un creditor cu garanție reală, numai dacă și-au înscris creanța la arhiva sau, după caz, în documentele de publicitate imobiliară, înaintea înscrierii unei astfel de garanții de către creditorul garantat." Articolul XI Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale*), publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 299 din 24 octombrie 1994, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează: ---------------- *) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale a fost republicata în MONITORUL OFICIAL nr.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/177538_a_178867]
-
Articolul XI Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale*), publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 299 din 24 octombrie 1994, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează: ---------------- *) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale a fost republicata în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 iulie 2003. Modificările din Legea nr. 161/2003 se referă la forma Legii nr. 87/1994 nerepublicată. 1. Articolul 1 va avea următorul cuprins: "Art. 1. - Evaziunea fiscală este
EUR-Lex () [Corola-website/Law/177538_a_178867]
-
pentru combaterea evaziunii fiscale a fost republicata în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 iulie 2003. Modificările din Legea nr. 161/2003 se referă la forma Legii nr. 87/1994 nerepublicată. 1. Articolul 1 va avea următorul cuprins: "Art. 1. - Evaziunea fiscală este sustragerea prin orice mijloace de la impunerea sau de la plata impozitelor, taxelor, contribuțiilor și a altor sume datorate bugetului de stat, bugetelor locale, bugetului asigurărilor sociale de stat și bugetelor fondurilor speciale de către persoanele fizice și persoanele juridice române
EUR-Lex () [Corola-website/Law/177538_a_178867]
-
al garanțiilor reale mobiliare" din Legea nr. 99/1999 privind unele măsuri pentru accelerarea reformei economice, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 236 din 27 mai 1999, cu modificările ulterioare, și Legea nr. 87/1994 privind combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, precum și cu cele aduse prin prezentul titlu, se vor republică în Monitorul Oficial al României, Partea I, dându-se textelor o nouă numerotare. Titlul III Reglementări privind funcția publică și funcționarii publici Articolul XIII Legea nr.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/177538_a_178867]
-
4)-(9) se aplică și transferului de active. ... (11) Prevederile prezentului articol nu se aplică atunci cand fuziunea, divizarea, divizarea parțială, transferul de active sau schimbul de acțiuni: ... a) are ca obiectiv principal sau că unul dintre principalele obiective fraudă și evaziunea fiscală. Faptul că una dintre operațiunile prevăzute la alin. (2) nu este îndeplinită din motive economice valabile, cum ar fi restructurarea sau raționalizarea activităților societăților participante la operațiune, poate constitui o prezumție că operațiunea are ca obiectiv principal sau că
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179685_a_181014]
-
prevăzute la alin. (2) nu este îndeplinită din motive economice valabile, cum ar fi restructurarea sau raționalizarea activităților societăților participante la operațiune, poate constitui o prezumție că operațiunea are ca obiectiv principal sau că unul dintre obiectivele principale fraudă și evaziunea fiscală; ... b) are drept efect faptul că o societate, implicată sau nu în operațiune, nu mai îndeplinește condițiile necesare reprezentării angajaților în organele de conducere ale societății, în conformitate cu acordurile în vigoare înainte de operațiunea respectivă. Această prevedere se aplică în măsura în care în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179685_a_181014]
-
aplicarea prevederilor legislației naționale sau a celor bazate pe tratate, la care România este parte, care sunt necesare pentru prevenirea fraudei sau abuzului. ... (2) România poate, în cazul tranzacțiilor pentru care motivul principal sau unul dintre motivele principale este fraudă, evaziunea fiscală sau abuzul, să retragă beneficiile stabilite prin prezentul capitol sau poate să refuze aplicarea lui. ... Art. 124^23 - Reguli tranzitorii pentru Republică Cehă, Grecia, Spania, Letonia, Lituania, Polonia, Portugalia și Slovacia (1) Grecia, Letonia, Polonia și Portugalia sunt autorizate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179685_a_181014]
-
reglementate de prezentul cod, de Ordonanță Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicata, cu modificările și completările ulterioare, de Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, de Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, de Legea contabilității nr. 82/1991 , republicata, de Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, republicata, cu modificările și completările ulterioare, sau pentru orice altă faptă contra regimului fiscal, reglementată de Codul penal al României, republicat, cu modificările și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/179685_a_181014]
-
la art. 12^2 alin. 1 se aplică și în cazul persoanelor care au fost condamnate pentru infracțiuni de corupție, spălare de bani, infracțiuni contra patrimoniului, abuz, luare sau dare de mită, fals și uz de fals, deturnare de fonduri, evaziune fiscală ori alte fapte de natură să conducă la concluzia că nu sunt create premisele necesare pentru asigurarea unei gestiuni sănătoase și prudente a băncii." 3. După articolul 13 se introduc articolele 13^1 și 13^2 cu următorul cuprins
EUR-Lex () [Corola-website/Law/141612_a_142941]
-
5 ani, să nu fi fost condamnată pentru o infracțiune dintre cele reglementate de Codul fiscal, de Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare, de Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, de Legea contabilității nr. 82/1991 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, de Legea nr. 31/1990 , republicată, cu modificările și completările ulterioare; ... b) în cazul unei persoane juridice care urmează să își desfășoare activitatea ca
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238520_a_239849]
-
mită, primire de foloase necuvenite, trafic de influență, mărturie mincinoasă, fals, uz de fals, precum și pentru infracțiunile prevăzute de Legea nr. 31/1990 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, infracțiunile prevăzute de Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale și infracțiunile de spălare a banilor prevăzute de Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare. ... ------------ Alin. (3
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266923_a_268252]
-
banii, bunurile sau alte valori provin din săvârșirea unei infracțiuni prevăzute în secțiunile a 2-a și a 3-a;" 11. Litera g) a articolului 17 va avea următorul cuprins: "g) infracțiunile prevăzute în Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, săvârșite în legătura cu infracțiunile prevăzute în secțiunile a 2-a și a 3-a;" 12. Litera i) a articolului 17 va avea următorul cuprins: "i) traficul de droguri, traficul de substanțe toxice și nerespectarea regimului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266923_a_268252]
-
spălării banilor, al căror maxim se majorează cu 3 ani." ... 15. Alineatul (4) al articolului 18 va avea următorul cuprins: "(4) Infracțiunile prevăzute la art. 17 lit. g) se sancționează cu pedepsele prevăzute în Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, al căror maxim se majorează cu 2 ani." 16. Alineatul (6) al articolului 18 va avea următorul cuprins: "(6) Infracțiunile prevăzute la art. 17 lit. i) privind traficul de droguri se sancționează cu pedepsele prevăzute în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266923_a_268252]
-
prioritate față de un creditor cu garanție reală, numai dacă și-au înscris creanța la arhivă sau, după caz, în documentele de publicitate imobiliară, înaintea înscrierii unei astfel de garanții de către creditorul garantat." Articolul XI Legea nr. 87/1994 *) pentru combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 299 din 24 octombrie 1994, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează: ────────── *) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale a fost republicată în MONITORUL OFICIAL nr.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266923_a_268252]
-
Articolul XI Legea nr. 87/1994 *) pentru combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 299 din 24 octombrie 1994, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează: ────────── *) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale a fost republicată în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 iulie 2003. Modificările din Legea nr. 161/2003 se referă la forma Legii nr. 87/1994 nerepublicată. LEGEA nr. 87 din 18 octombrie 1994 republicată în MONITORUL OFICIAL nr.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266923_a_268252]
-
din 29 iulie 2003 a fost abrogată de litera a) a art. 16 din LEGEA nr. 241 din 15 iulie 2005 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 672 din 27 iulie 2005. ────────── 1. Articolul 1 va avea următorul cuprins: "Art. 1. - Evaziunea fiscală este sustragerea prin orice mijloace de la impunerea sau de la plata impozitelor, taxelor, contribuțiilor și a altor sume datorate bugetului de stat, bugetelor locale, bugetului asigurărilor sociale de stat și bugetelor fondurilor speciale de către persoanele fizice și persoanele juridice române
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266923_a_268252]