4,552 matches
-
de AIF, defalcările bilanțului necesare variază în funcție de tipul de subcategorie de AIF. Defalcare pe instrumente și scadențe: Tabelul prezentat în continuare furnizează o imagine de ansamblu a defalcării necesare pe instrumente și pe tip de categorie de AIF. Descrierile acestor defalcări pe instrumente sunt prezentate la punctele următoare. În principiu, defalcarea pe instrumente trebuie furnizată ca indicatori cheie pentru toate subcategoriile de AIF (cu excepția "fondurilor de investiții pe tip de investitori" și a "altor AIF"). Imagine de ansamblu a defalcării pe
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
de AIF. Defalcare pe instrumente și scadențe: Tabelul prezentat în continuare furnizează o imagine de ansamblu a defalcării necesare pe instrumente și pe tip de categorie de AIF. Descrierile acestor defalcări pe instrumente sunt prezentate la punctele următoare. În principiu, defalcarea pe instrumente trebuie furnizată ca indicatori cheie pentru toate subcategoriile de AIF (cu excepția "fondurilor de investiții pe tip de investitori" și a "altor AIF"). Imagine de ansamblu a defalcării pe instrumente și pe scadență CATEGORII DE INSTRUMENTE ȘI DE SCADENȚE
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
acestor defalcări pe instrumente sunt prezentate la punctele următoare. În principiu, defalcarea pe instrumente trebuie furnizată ca indicatori cheie pentru toate subcategoriile de AIF (cu excepția "fondurilor de investiții pe tip de investitori" și a "altor AIF"). Imagine de ansamblu a defalcării pe instrumente și pe scadență CATEGORII DE INSTRUMENTE ȘI DE SCADENȚE ACTIVE PASIVE 1. Depozite (raportate de A și B) 1. Depozite și credite contractate (raportate de A, B și C) 2. Credite (raportate de C) 2. Titluri de creanță
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
categoriile) 1 Cu excepția acțiunilor/unităților fondurilor de investiții. A: Fonduri de investiții B: CTVID C: SFC D: alți AIF Cerințe suplimentare în scopul stabilirii conturilor financiare ale uniunii monetare (CFUM): Tabelul prezentat în continuare furnizează o imagine de ansamblu a defalcării suplimentare necesare pe instrumente. Descrierile acestor defalcări pe instrumente sunt prezentate la punctele următoare. În principiu, defalcările suplimentare pe instrumente nu trebuie furnizate ca posturi de memorandum pentru subcategoria "totalul fondurilor de investiții". Cerințe suplimentare în scopul stabilirii CFUM CATEGORII
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
investiții. A: Fonduri de investiții B: CTVID C: SFC D: alți AIF Cerințe suplimentare în scopul stabilirii conturilor financiare ale uniunii monetare (CFUM): Tabelul prezentat în continuare furnizează o imagine de ansamblu a defalcării suplimentare necesare pe instrumente. Descrierile acestor defalcări pe instrumente sunt prezentate la punctele următoare. În principiu, defalcările suplimentare pe instrumente nu trebuie furnizate ca posturi de memorandum pentru subcategoria "totalul fondurilor de investiții". Cerințe suplimentare în scopul stabilirii CFUM CATEGORII DE INSTRUMENTE ȘI DE SCADENȚE ACTIVE PASIVE
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
alți AIF Cerințe suplimentare în scopul stabilirii conturilor financiare ale uniunii monetare (CFUM): Tabelul prezentat în continuare furnizează o imagine de ansamblu a defalcării suplimentare necesare pe instrumente. Descrierile acestor defalcări pe instrumente sunt prezentate la punctele următoare. În principiu, defalcările suplimentare pe instrumente nu trebuie furnizate ca posturi de memorandum pentru subcategoria "totalul fondurilor de investiții". Cerințe suplimentare în scopul stabilirii CFUM CATEGORII DE INSTRUMENTE ȘI DE SCADENȚE ACTIVE PASIVE 1. Acțiuni cotate 2. Acțiuni ale FPM 3. Credite cu
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
include credite negociabile care au fost restructurate într-un număr mare de documente identice și care sunt tranzacționate pe piețe organizate. Reguli de evaluare: conform SEC 95, titlurile de valoare altele decât acțiunile trebuie raportate la valoarea de piață. O defalcare pe scadență (scadență inițială) a "titlurilor de valoare altele decât acțiunile" în "cu durată de până la 1 an" și "cu durată mai mare de 1 an" este necesară pentru subcategoria AIF "fonduri de investiții" (totalul fondurilor de investiții și fonduri
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
înregistrate la valoarea netă conform unor diferite metode de evaluare. În cazul în care sunt disponibile doar poziții nete sau pozițiile sunt înregistrate la altă valoare decât cea de piață, aceste poziții trebuie înregistrate la valoarea implicită. Nu sunt necesare defalcări (pe sector, monedă etc.). 8. Alte active: Acest post trebuie raportat separat pentru toate subcategoriile de AIF, cu excepția altor AIF. Acest post cuprinde active care nu sunt incluse în altă parte, cum ar fi: - dobânzi acumulate de primit pe credite
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
și orice alte standarde internaționale aplicabile. Fără a aduce atingere practicilor contabile actuale din statele membre, toate activele și toate pasivele trebuie raportate la valoarea brută în scopuri statistice. Indicații specifice privind metodele de evaluare sunt oferite în cadrul categoriilor relevante. DEFALCARE GEOGRAFICĂ, SECTORIALĂ ȘI ÎN FUNCȚIE DE SCOP Pentru anumite subcategorii de AIF și pentru un număr limitat de PB, BCE solicită o defalcare geografică și sectorială similară celei valabile pentru PB ale IFM. Defalcări geografice și sectoriale ACTIVE PASIVE A. Rezidenți naționali
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
trebuie raportate la valoarea brută în scopuri statistice. Indicații specifice privind metodele de evaluare sunt oferite în cadrul categoriilor relevante. DEFALCARE GEOGRAFICĂ, SECTORIALĂ ȘI ÎN FUNCȚIE DE SCOP Pentru anumite subcategorii de AIF și pentru un număr limitat de PB, BCE solicită o defalcare geografică și sectorială similară celei valabile pentru PB ale IFM. Defalcări geografice și sectoriale ACTIVE PASIVE A. Rezidenți naționali A. Rezidenți naționali IFM IFM Non-IFM Non-IFM din care societăți nefinanciare (S.11)1 B. Rezidenți ai altor state membre participante
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
metodele de evaluare sunt oferite în cadrul categoriilor relevante. DEFALCARE GEOGRAFICĂ, SECTORIALĂ ȘI ÎN FUNCȚIE DE SCOP Pentru anumite subcategorii de AIF și pentru un număr limitat de PB, BCE solicită o defalcare geografică și sectorială similară celei valabile pentru PB ale IFM. Defalcări geografice și sectoriale ACTIVE PASIVE A. Rezidenți naționali A. Rezidenți naționali IFM IFM Non-IFM Non-IFM din care societăți nefinanciare (S.11)1 B. Rezidenți ai altor state membre participante din care gospodării ale populației etc. (S.14) IFM B. Rezidenți
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
B. Rezidenți ai altor state membre participante Non-IFM IFM C. Rezidenți din restul lumii Non-IFM din care societăți nefinanciare (S.11) din care gospodării ale populației etc. (S.14) C. Rezidenți din restul lumii 1 Necesare numai pentru elementul "credite". Defalcări geografice Elaborarea statisticilor privind AIF pentru zona euro necesită identificarea contrapartidelor localizate în statele membre participante cu o defalcare între teritoriul național și celelalte state membre participante. Defalcarea completă geografică necesară este, prin urmare, "teritoriu național/alte state membre participante
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
S.11) din care gospodării ale populației etc. (S.14) C. Rezidenți din restul lumii 1 Necesare numai pentru elementul "credite". Defalcări geografice Elaborarea statisticilor privind AIF pentru zona euro necesită identificarea contrapartidelor localizate în statele membre participante cu o defalcare între teritoriul național și celelalte state membre participante. Defalcarea completă geografică necesară este, prin urmare, "teritoriu național/alte state membre participante/restul lumii". În cazul statelor membre neparticipante, defalcarea este "teritoriu național/state membre participante/restul lumii". Defalcarea geografică necesară
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
14) C. Rezidenți din restul lumii 1 Necesare numai pentru elementul "credite". Defalcări geografice Elaborarea statisticilor privind AIF pentru zona euro necesită identificarea contrapartidelor localizate în statele membre participante cu o defalcare între teritoriul național și celelalte state membre participante. Defalcarea completă geografică necesară este, prin urmare, "teritoriu național/alte state membre participante/restul lumii". În cazul statelor membre neparticipante, defalcarea este "teritoriu național/state membre participante/restul lumii". Defalcarea geografică necesară se referă la următoarele PB: - total fonduri de investiții
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
euro necesită identificarea contrapartidelor localizate în statele membre participante cu o defalcare între teritoriul național și celelalte state membre participante. Defalcarea completă geografică necesară este, prin urmare, "teritoriu național/alte state membre participante/restul lumii". În cazul statelor membre neparticipante, defalcarea este "teritoriu național/state membre participante/restul lumii". Defalcarea geografică necesară se referă la următoarele PB: - total fonduri de investiții/fonduri de investiții defalcate pe tip de politică de investiții: În special pentru "titluri de valoare altele decât acțiunile", "acțiuni
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
cu o defalcare între teritoriul național și celelalte state membre participante. Defalcarea completă geografică necesară este, prin urmare, "teritoriu național/alte state membre participante/restul lumii". În cazul statelor membre neparticipante, defalcarea este "teritoriu național/state membre participante/restul lumii". Defalcarea geografică necesară se referă la următoarele PB: - total fonduri de investiții/fonduri de investiții defalcate pe tip de politică de investiții: În special pentru "titluri de valoare altele decât acțiunile", "acțiuni și alte participații la capital", "acțiuni/unități ale fondurilor
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
ale fondurilor de investiții" (activ) și "acțiuni ale fondurilor de investiții emise" (pasiv). În ceea ce privește activul bilanțului, informațiile trebuie furnizate ca indicator cheie, iar în ceea ce privește pasivul bilanțului, ele trebuie furnizate ca post de memorandum. - SFC: Elementul "credite" trebuie să furnizeze o defalcare teritoriu național/alte state membre participante (ca indicator cheie). Defalcări sectoriale 41 Principala defalcare sectorială necesară este "IFM/non-IFM". Definiția IFM este binecunoscută, în timp ce categoria "non-IFM" cuprinde sectoarele "administrația publică"42 și "alte sectoare rezidente"43. Defalcarea sectorială necesară este
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
investiții emise" (pasiv). În ceea ce privește activul bilanțului, informațiile trebuie furnizate ca indicator cheie, iar în ceea ce privește pasivul bilanțului, ele trebuie furnizate ca post de memorandum. - SFC: Elementul "credite" trebuie să furnizeze o defalcare teritoriu național/alte state membre participante (ca indicator cheie). Defalcări sectoriale 41 Principala defalcare sectorială necesară este "IFM/non-IFM". Definiția IFM este binecunoscută, în timp ce categoria "non-IFM" cuprinde sectoarele "administrația publică"42 și "alte sectoare rezidente"43. Defalcarea sectorială necesară este aceeași pentru datele privind teritoriul național și pentru cele referitoare
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
activul bilanțului, informațiile trebuie furnizate ca indicator cheie, iar în ceea ce privește pasivul bilanțului, ele trebuie furnizate ca post de memorandum. - SFC: Elementul "credite" trebuie să furnizeze o defalcare teritoriu național/alte state membre participante (ca indicator cheie). Defalcări sectoriale 41 Principala defalcare sectorială necesară este "IFM/non-IFM". Definiția IFM este binecunoscută, în timp ce categoria "non-IFM" cuprinde sectoarele "administrația publică"42 și "alte sectoare rezidente"43. Defalcarea sectorială necesară este aceeași pentru datele privind teritoriul național și pentru cele referitoare la alte state membre
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
să furnizeze o defalcare teritoriu național/alte state membre participante (ca indicator cheie). Defalcări sectoriale 41 Principala defalcare sectorială necesară este "IFM/non-IFM". Definiția IFM este binecunoscută, în timp ce categoria "non-IFM" cuprinde sectoarele "administrația publică"42 și "alte sectoare rezidente"43. Defalcarea sectorială necesară este aceeași pentru datele privind teritoriul național și pentru cele referitoare la alte state membre participante. Nu este necesară o defalcare sectorială pentru datele privind restul lumii. Defalcarea sectorială este necesară pentru un număr limitat de posturi: - Ea
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
Definiția IFM este binecunoscută, în timp ce categoria "non-IFM" cuprinde sectoarele "administrația publică"42 și "alte sectoare rezidente"43. Defalcarea sectorială necesară este aceeași pentru datele privind teritoriul național și pentru cele referitoare la alte state membre participante. Nu este necesară o defalcare sectorială pentru datele privind restul lumii. Defalcarea sectorială este necesară pentru un număr limitat de posturi: - Ea trebuie transmisă ca "post de memorandum" pentru subsectorul "fonduri de investiții" (pentru totalul fondurilor de investiții și pentru fonduri de investiții defalcate pe
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
cuprinde sectoarele "administrația publică"42 și "alte sectoare rezidente"43. Defalcarea sectorială necesară este aceeași pentru datele privind teritoriul național și pentru cele referitoare la alte state membre participante. Nu este necesară o defalcare sectorială pentru datele privind restul lumii. Defalcarea sectorială este necesară pentru un număr limitat de posturi: - Ea trebuie transmisă ca "post de memorandum" pentru subsectorul "fonduri de investiții" (pentru totalul fondurilor de investiții și pentru fonduri de investiții defalcate pe tip de investiții) și doar pentru acele
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
limitat de posturi: - Ea trebuie transmisă ca "post de memorandum" pentru subsectorul "fonduri de investiții" (pentru totalul fondurilor de investiții și pentru fonduri de investiții defalcate pe tip de investiții) și doar pentru acele posturi pentru care este necesară o defalcare geografică. - Ea trebuie transmisă ca "indicator cheie" pentru subsectorul "societăți financiare care acordă credite" în privința postului "credite". Cu toate acestea, este necesară, de asemenea, o identificare suplimentară a "creditelor" acordate "societăților nefinanciare și gospodăriilor populației", doar pentru această subcategorie de
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
ca "indicator cheie" pentru subsectorul "societăți financiare care acordă credite" în privința postului "credite". Cu toate acestea, este necesară, de asemenea, o identificare suplimentară a "creditelor" acordate "societăților nefinanciare și gospodăriilor populației", doar pentru această subcategorie de AIF și acest post. Defalcare în funcție de scop Această defalcare este necesară numai pentru datele referitoare la SFC. Ea se referă la PB "credite", în special la "credite" acordate gospodăriilor populației pentru care trebuie identificat scopul creditului [defalcat în credit de consum, credit imobiliar și alte
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]
-
subsectorul "societăți financiare care acordă credite" în privința postului "credite". Cu toate acestea, este necesară, de asemenea, o identificare suplimentară a "creditelor" acordate "societăților nefinanciare și gospodăriilor populației", doar pentru această subcategorie de AIF și acest post. Defalcare în funcție de scop Această defalcare este necesară numai pentru datele referitoare la SFC. Ea se referă la PB "credite", în special la "credite" acordate gospodăriilor populației pentru care trebuie identificat scopul creditului [defalcat în credit de consum, credit imobiliar și alte credite (rezidual)]. Această defalcare
32005O0004-ro () [Corola-website/Law/294020_a_295349]