6,844 matches
-
excepției împotriva unei decizii penale privind soluționarea contestației la executare. În motivarea excepției de neconstituționalitate autorul acesteia susține că dispozițiile legale criticate instituie o diferență de tratament juridic între inculpații care au săvârșit în același interval de timp infracțiunea de evaziune fiscală, și anume cei care au fost în situația de a fi cercetați penal în mod operativ și trimiși în judecată cu celeritate nu vor mai putea beneficia de cauza de nepedepsire prevăzută de legea nouă. În felul acesta, prima
DECIZIE nr. 638 din 28 iunie 2007 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/190324_a_191653]
-
prevederile art. 10 din Legea nr. 241/2005 . Curtea de Apel Oradea - Secția penală și pentru cauze cu minori apreciază că excepția de neconstituționalitate este neîntemeiată. Se arată că realizarea unui regim sancționator în funcție de acoperirea prejudiciului cauzat prin infracțiunea de evaziune fiscală s-a realizat de către legiuitor din rațiuni de politică penală. Mai arată că principiul egalității în drepturi nu implică tratarea juridică uniformă a tuturor infracțiunilor. În conformitate cu prevederile art. 30 alin. (1) din Legea nr. 47/1992 , încheierea de sesizare
DECIZIE nr. 638 din 28 iunie 2007 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/190324_a_191653]
-
rezultă din încheierea de sesizare, îl constituie dispozițiile art. 10 din Legea nr. 241/2005 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 672 din 27 iulie 2005, care au următorul cuprins: "(1) În cazul săvârșirii unei infracțiuni de evaziune fiscală prevăzute de prezenta lege, dacă în cursul urmăririi penale sau al judecății, până la primul termen de judecată, învinuitul ori inculpatul acoperă integral prejudiciul cauzat, limitele pedepsei prevăzute de lege pentru fapta săvârșită se reduc la jumătate. Dacă prejudiciul cauzat
DECIZIE nr. 638 din 28 iunie 2007 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/190324_a_191653]
-
a reținut că este respectat principiul egalității în drepturi, statuat în art. 16 alin. (1) din Constituție, deoarece cauzele de reducere ori de înlocuire a pedepsei prevăzute de lege pentru faptele săvârșite se aplică fără nicio discriminare autorilor infracțiunii de evaziune fiscală care au acoperit prejudiciul în condițiile reglementate de art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 . Totodată, prin Decizia nr. 932 din 14 decembrie 2006 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 42 din 19 ianuarie
DECIZIE nr. 638 din 28 iunie 2007 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/190324_a_191653]
-
art. 11 alin. (1) lit. A.d) și al art. 29 din Legea nr. 47/1992 , CURTEA CONSTITUȚIONALĂ În numele legii DECIDE: Respinge excepția de neconstituționalitate a dispozițiilor art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, excepție ridicată de Viorica Froicu în Dosarul nr. 3.384/35/P/2006 al Curții de Apel Oradea - Secția penală și pentru cauze cu minori. Definitivă și general obligatorie. Pronunțată în ședința publică din data de 28 iunie 2007
DECIZIE nr. 638 din 28 iunie 2007 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 10 alin. (1) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/190324_a_191653]
-
de libertate pentru săvârșirea unui număr de 4 infracțiuni. Dintre acestea, două au intrat sub incidența Legii nr. 137/1997 privind grațierea unor pedepse, rămânând în discuție infracțiunile de înșelăciune (art. 215 alin. 2 și 3 din Codul penal) și evaziune fiscală ( art. 13 din Legea nr. 87/1994 ). Ca urmare a apariției Legii nr. 241/2005 , care a abrogat în integralitatea sa Legea nr. 87/1994 și care la art. 10 a prevăzut anumite cauze de nepedepsire și de reducere
DECIZIE nr. 704 din 19 octombrie 2006 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 461 alin. 1 lit. d) din Codul de procedură penală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/183073_a_184402]
-
15 și 16 din Constituție. Astfel, în speța arătată, dispozițiile noi ar trebui să retroactiveze, fiind mai favorabile condamnatului, și, pe de altă parte, ar trebui să beneficieze de același regim sancționator ca și făptuitorii care comit o faptă de evaziune fiscală ce intră sub incidența Legii nr. 241/2005 . Curtea de Apel Ploiești - Secția penală opinează că excepția de neconstituționalitate este neîntemeiată. În realitate, problema invocată de autor ține de domeniul de aplicare și de interpretare a textului legal criticat
DECIZIE nr. 704 din 19 octombrie 2006 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 461 alin. 1 lit. d) din Codul de procedură penală. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/183073_a_184402]
-
și 248^1 din Codul penal, al infracțiunilor prevăzute la art. 175, 177 și 178-181 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare, și în Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. ------------ Alin. (1^2) al art. 13 a fost introdus de pct. 17 al art. I din ORDONANȚĂ DE URGENȚĂ nr. 134 din 29 septembrie 2005 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 899 din 7 octombrie 2005. (2) Procurorii specializați din cadrul
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 43 din 4 aprilie 2002 (*actualizata*) privind Departamentul Naţional Anticoruptie*****). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175535_a_176864]
-
DE URGENȚĂ nr. 107 din 24 octombrie 2003 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 747 din 26 octombrie 2003. Articolul 142 Prezenta lege se completează cu dispozițiile Legii protecției muncii nr. 90/1996 , republicată, ale Legii nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, ale legislației privitoare la regimul contravențiilor, precum și cu dispozițiile legislației de asigurări sociale. Articolul 143 (1) Pe data intrării în vigoare a prezentei legi se abrogă art. 100 alin. (2) din Legea nr. 19/2000 ... privind sistemul public de
LEGE nr. 346 din 5 iunie 2002 (*actualizată*) privind asigurarea pentru accidente de muncă şi boli profesionale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175091_a_176420]
-
anexei la Legea nr. 117/1999 privind taxele extrajudiciare de timbru, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 321 din 6 iulie 1999, cu modificările și completările ulterioare; ... h) art. 3 din Legea nr. 87/1994 privind combaterea evaziunii fiscale, republicata în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003; ... i) art. IV alin. (1)-(5) din Ordonanță Guvernului nr. 29/2004 pentru reglementarea unor măsuri financiare, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr.
COD DE PROCEDURA FISCALA din 24 decembrie 2003 (*republicat*)(**actualizat**) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175973_a_177302]
-
nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 180 din 1 august 1997, cu modificările și completările ulterioare; ... l) cap. III "Contravenții și sancțiuni" din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicata în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, cu modificările ulterioare. Reproducem mai jos prevederile art. ÎI, III și IV din Legea nr. 210/2005 , care nu sunt încorporate în textul republicat al
COD DE PROCEDURA FISCALA din 24 decembrie 2003 (*republicat*)(**actualizat**) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175973_a_177302]
-
Articolul 1 În scopul prevenirii și combaterii evaziunii fiscale, precum și în scopul întăririi administrării impozitelor și taxelor datorate bugetului de stat se organizează cazierul fiscal al contribuabililor ca mijloc de evidentă și urmărire a disciplinei financiare a contribuabililor. Articolul 2 În cazierul fiscal se ține evidență persoanelor fizice
ORDONANTA nr. 75 din 30 august 2001 (**republicată**)(*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea cazierului fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/175764_a_177093]
-
sub formă de dividend, fie ca urmare a operațiunii de lichidare, se tratează ca transfer impozabil, exceptându-se cazurile prevăzute la alin. (3). ... (3) Prevederile prezentului articol se aplică următoarelor operațiuni de reorganizare, dacă acestea nu au ca principal obiectiv evaziunea fiscală sau evitarea plății impozitelor: ... a) fuziunea între două sau mai multe persoane juridice române, în cazul în care participanții la oricare persoană juridică care fuzionează primesc titluri de participare la persoana juridică succesoare; ... b) divizarea unei persoane juridice române
CODUL FISCAL din 22 decembrie 2003 (*actualizat*) (Legea nr 571/2003). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/163207_a_164536]
-
plata accizelor; ... c) locul nu va fi folosit pentru vânzarea cu amănuntul a produselor accizabile; ... d) în cazul unei persoane fizice care urmează să-și desfășoare activitatea ca antrepozitar autorizat, aceasta s�� nu fi fost condamnată în mod definitiv pentru evaziune fiscală, abuz de încredere, fals, uz de fals, înșelăciune, delapidare, mărturie mincinoasă, dare sau luare de mită, în România sau în oricare din statele străine în care aceasta a avut domiciliul/rezidența în ultimii 5 ani; ... e) în cazul unei
CODUL FISCAL din 22 decembrie 2003 (*actualizat*) (Legea nr 571/2003). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/163207_a_164536]
-
străine în care aceasta a avut domiciliul/rezidența în ultimii 5 ani; ... e) în cazul unei persoane juridice care urmează să-și desfășoare activitatea ca antrepozitar autorizat, administratorii acestor persoane juridice să nu fi fost condamnați în mod definitiv pentru evaziune fiscală, abuz de încredere, fals, uz de fals, înșelăciune, delapidare, mărturie mincinoasă, dare sau luare de mită, în România sau în oricare din statele străine în care aceasta a avut domiciliul/rezidența în ultimii 5 ani; ... f) persoana care urmează
CODUL FISCAL din 22 decembrie 2003 (*actualizat*) (Legea nr 571/2003). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/163207_a_164536]
-
revocă autorizația pentru un antrepozit fiscal, în următoarele situații: ... a) în cazul unui antrepozitar autorizat, persoană fizică, dacă: ... 1. persoana a decedat; 2. persoana a fost condamnată printr-o hotărâre judecătorească definitivă, în România sau într-un stat străin, pentru evaziune fiscală sau orice altă faptă penală prevăzută la art. 180 lit. d); sau 3. activitatea desfășurată este în situație de faliment sau lichidare. b) în cazul unui antrepozitar autorizat, care este persoană juridică, dacă: ... 1. în legătură cu persoana juridică a fost
CODUL FISCAL din 22 decembrie 2003 (*actualizat*) (Legea nr 571/2003). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/163207_a_164536]
-
persoană juridică, dacă: ... 1. în legătură cu persoana juridică a fost inițiată o procedură de faliment sau de lichidare; sau 2. oricare dintre administratorii persoanei juridice a fost condamnat printr-o hotărâre judecătorească definitivă, în România sau într-un stat străin, pentru evaziune fiscală sau orice altă faptă penală prevăzută la art. 180 lit. e); c) pe durata unei perioade continue de minimum 6 luni, cantitatea de produse accizabile depozitată în antrepozitul fiscal este mai mică decât cantitatea prevăzută în norme, conform art.
CODUL FISCAL din 22 decembrie 2003 (*actualizat*) (Legea nr 571/2003). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/163207_a_164536]
-
Articolul 1 Se aprobă Măsurile speciale pentru prevenirea și combaterea faptelor de evaziune fiscală în domeniul alcoolului etilic de origine agricolă, băuturilor spirtoase, produselor din tutun și al uleiurilor minerale, prevăzute în anexa nr. 1. Articolul 2 (1) În vederea îndeplinirii măsurilor prevăzute în anexa nr. 1 se constituie o comisie centrală de coordonare
HOTĂRÂRE nr. 873 din 28 iulie 2005 privind aprobarea unor măsuri speciale pentru prevenirea şi combaterea faptelor de evaziune fiscală în domeniul alcoolului etilic de origine agricolă, băuturilor spirtoase, produselor din tutun şi al uleiurilor minerale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169974_a_171303]
-
publice, Ionel Popescu Ministrul agriculturii, pădurilor și dezvoltării rurale, Gheorghe Flutur Ministrul economiei și comerțului, Codruț Ioan Șereș Ministrul administrației și internelor, Vasile Blaga București, 28 iulie 2005. Nr. 873. Anexa 1 MĂSURI SPECIALE pentru prevenirea și combaterea faptelor de evaziune fiscală în domeniul alcoolului etilic de origine agricolă, băuturilor spirtoase, produselor din tutun și al uleiurilor minerale Pentru prevenirea și combaterea faptelor de evaziune fiscală în domeniul producției, importului, distribuției și comercializării alcoolului etilic de origine agricolă, băuturilor spirtoase, produselor
HOTĂRÂRE nr. 873 din 28 iulie 2005 privind aprobarea unor măsuri speciale pentru prevenirea şi combaterea faptelor de evaziune fiscală în domeniul alcoolului etilic de origine agricolă, băuturilor spirtoase, produselor din tutun şi al uleiurilor minerale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169974_a_171303]
-
București, 28 iulie 2005. Nr. 873. Anexa 1 MĂSURI SPECIALE pentru prevenirea și combaterea faptelor de evaziune fiscală în domeniul alcoolului etilic de origine agricolă, băuturilor spirtoase, produselor din tutun și al uleiurilor minerale Pentru prevenirea și combaterea faptelor de evaziune fiscală în domeniul producției, importului, distribuției și comercializării alcoolului etilic de origine agricolă, băuturilor spirtoase, produselor din tutun și a uleiurilor minerale, se instituie următoarele măsuri: I. În domeniul alcoolului etilic de origine agricolă și al băuturilor spirtoase 1. (1
HOTĂRÂRE nr. 873 din 28 iulie 2005 privind aprobarea unor măsuri speciale pentru prevenirea şi combaterea faptelor de evaziune fiscală în domeniul alcoolului etilic de origine agricolă, băuturilor spirtoase, produselor din tutun şi al uleiurilor minerale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169974_a_171303]
-
de la destinația pentru care a fost acordată scutirea, și aplicarea măsurilor legale. Anexa 2 MODUL de constituire și funcționare a Comisiei centrale de coordonare și a echipelor mixte de control 1. Pentru îndeplinirea măsurilor speciale de reducere a faptelor de evaziune fiscală în domeniul alcoolului etilic de origine agricolă, băuturilor spirtoase, produselor din tutun și al uleiurilor minerale se constituie o comisie centrală de coordonare a tuturor activităților de control ce se vor efectua în aceste domenii, conform procedurilor speciale prezentate
HOTĂRÂRE nr. 873 din 28 iulie 2005 privind aprobarea unor măsuri speciale pentru prevenirea şi combaterea faptelor de evaziune fiscală în domeniul alcoolului etilic de origine agricolă, băuturilor spirtoase, produselor din tutun şi al uleiurilor minerale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169974_a_171303]
-
a echilibrului financiar în cadrul fiecărui mod de transport. În această categorie de factori se include Statul, care trebuie sa: - implementeze politici echivalente de intervenție financiară în susținerea transporturilor, mai ales la nivelul infrastructurilor - asigure un sistem eficient de combatere a evaziunii fiscale pentru toate modurile de transport 2.2.2. Elemente interne sistemului de transport feroviar Așa cum s-a menționat anterior nu este posibil să se asigure echilibrul financiar pentru compania care administrează infrastructura feroviară, daca nu se ține seama de
PLAN din 14 iulie 2005 privind strategia pe termen lung a sectorului feroviar în vederea restabilirii echilibrului financiar al administratorului infrastructurii şi în vederea modernizării şi reînnoirii infrastructurii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169980_a_171309]
-
restructurare în cadrul sistemului feroviar pentru creșterea eficienței nu pot fi eficiente, deoarece efectele lor sunt diminuate sau anulate de existența unor prețuri distorsionate de intervenția ne-echivalenta a Statelor în infrastructurile de transport. Neaplicarea unor măsuri eficiente de combatere a evaziunii fiscale poate conduce la obținerea de profituri nemeritate și la practicarea unor tarife incorecte din partea operatorilor care încalcă regulile prin: - Nedeclararea tuturor veniturilor obținute din transporturile efectuate - Încălcarea regulilor de siguranță a transporturilor prin depășirea vitezelor de circulație legale sau
PLAN din 14 iulie 2005 privind strategia pe termen lung a sectorului feroviar în vederea restabilirii echilibrului financiar al administratorului infrastructurii şi în vederea modernizării şi reînnoirii infrastructurii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169980_a_171309]
-
privind organizarea și funcționarea Autorității Naționale a Vămilor. De asemenea, implicații indirecte în domeniul resurselor proprii are și Gardă Financiară, care exercită controlul operativ și inopinat în scopul prevenirii, descoperirii și combaterii oricăror fapte care au ca efect fraudă și evaziunea fiscală, cu excepția stabilirii diferențelor de impozite, taxe și contribuții, precum și a dobânzilor și penalităților aferente acestora, a urmăririi și încasării veniturilor bugetare*9). *9) Art. 1 alin. (3) din Ordonanță de urgență a Guvernului nr. 91/2003 privind organizarea Gărzii
STRATEGIA NAŢIONALA DE LUPTA ANTIFRAUDA din 14 iulie 2005 pentru protecţia intereselor financiare ale Uniunii Europene în România. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169996_a_171325]
-
în contextul politicilor de bază în domeniul statisticii privind vama, TVA și venitul național brut (VNB). Aceasta presupune o capacitate adecvată de colectare și control al TVA și al taxelor vamale (inclusiv instrumente pentru efectuarea plății și combaterea fraudei și evaziunii), precum și de calculare a VNB într-un mod corect și exhaustiv. Viziunea controlului fiscal existența în Comunitatea Europeană este legată de regulile privind sistemul resurselor proprii. Astfel, resursele proprii ale Comunității Europene sunt stabilite, încasate, calculate, plătite și controlate în
STRATEGIA NAŢIONALA DE LUPTA ANTIFRAUDA din 14 iulie 2005 pentru protecţia intereselor financiare ale Uniunii Europene în România. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169996_a_171325]