6,844 matches
-
Uniunii Europene, contribuind la acestă în mod automat, fără a fi nevoie de o decizie ulterioară a autorităților naționale. 2. Măsuri: ● până în luna decembrie 2005, ANAF va elabora cadrul juridic unitar pentru activitatea de control fiscal și de combatere a evaziunii fiscale; ● Ministerul Agriculturii, Pădurilor și Dezvoltării Rurale și Ministerul Finanțelor Publice vor stabili, până în luna august 2005, structurile pentru calculul, colectarea și controlul taxelor de productie percepute asupra cotelor de zahăr și izoglucoza; ● Ministerul Agriculturii, Pădurilor și Dezvoltării Rurale și
STRATEGIA NAŢIONALA DE LUPTA ANTIFRAUDA din 14 iulie 2005 pentru protecţia intereselor financiare ale Uniunii Europene în România. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169996_a_171325]
-
cu modificările și completările ulterioare; Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 904 din 12 decembrie 2002, cu modificările și completările ulterioare; Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicata în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003; Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 8/2002 privind procedura în cazul constatării de bancnote și monede euro false sau contrafăcute, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea
STRATEGIA NAŢIONALA DE LUPTA ANTIFRAUDA din 14 iulie 2005 pentru protecţia intereselor financiare ale Uniunii Europene în România. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169996_a_171325]
-
g) are o vechime de minimum 10 ani în activități din domeniul economic sau juridic; ... h) nu este incapabilă ori nu a fost condamnată pentru infracțiuni contra patrimoniului prin nesocotirea încrederii, infracțiuni de corupție, delapidare, infracțiuni de fals în înscrisuri, evaziune fiscală, infracțiuni prevăzute de Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării terorismului, republicată, cu modificările ulterioare, sau pentru infracțiunile prevăzute de prezenta lege ori alte infracțiuni
LEGE nr. 21 din 10 aprilie 1996 (**republicată**)(*actualizată*) legea concurenţei*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169990_a_171319]
-
anexei la Legea nr. 117/1999 privind taxele extrajudiciare de timbru, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 321 din 6 iulie 1999, cu modificările și completările ulterioare; ... h) art. 3 din Legea nr. 87/1994 privind combaterea evaziunii fiscale, republicata în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003; ... i) art. IV alin. (1)-(5) din Ordonanță Guvernului nr. 29/2004 pentru reglementarea unor măsuri financiare, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr.
CODUL DE PROCEDURA FISCALA din 24 decembrie 2003 (*republicat*) (**actualizat**) ( Ordonanţa nr. 92/2003 republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/170243_a_171572]
-
nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 180 din 1 august 1997, cu modificările și completările ulterioare. ... l) capitolul III "Contravenții și sancțiuni" din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicata în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, cu modificările ulterioare. ... -------------- Litera l) a art. 208 a fost introdusă de pct. 25 al art. I din LEGEA nr. 210 din 4 iulie 2005
CODUL DE PROCEDURA FISCALA din 24 decembrie 2003 (*republicat*) (**actualizat**) ( Ordonanţa nr. 92/2003 republicată). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/170243_a_171572]
-
anexei la Legea nr. 117/1999 privind taxele extrajudiciare de timbru, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 321 din 6 iulie 1999, cu modificările și completările ulterioare; ... h) art. 3 din Legea nr. 87/1994 privind combaterea evaziunii fiscale, republicata în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003; ... i) art. IV alin. (1)-(5) din Ordonanță Guvernului nr. 29/2004 pentru reglementarea unor măsuri financiare, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr.
ORDONANŢĂ nr. 92 din 24 decembrie 2003 (*republicată*) - (**actualizată**) privind Codul de procedură fiscala*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/170242_a_171571]
-
nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 180 din 1 august 1997, cu modificările și completările ulterioare. ... l) capitolul III "Contravenții și sancțiuni" din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicata în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, cu modificările ulterioare. ... -------------- Litera l) a art. 208 a fost introdusă de pct. 25 al art. I din LEGEA nr. 210 din 4 iulie 2005
ORDONANŢĂ nr. 92 din 24 decembrie 2003 (*republicată*) - (**actualizată**) privind Codul de procedură fiscala*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/170242_a_171571]
-
2003. f) contrabanda cu bunuri provenite din săvârșirea unei infracțiuni prevăzute în secțiunile a 2-a și a 3-a sau săvârșită în realizarea scopului urmărit printr-o asemenea infracțiune; ... g) infracțiunile prevăzute în Legea nr. 87/1994 ... pentru combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, săvârșite în legătură cu infracțiunile prevăzute în secțiunile a 2-a și a 3-a; ------------- Lit. g) a art. 17 a fost modificată de pct. 11 al art. I din Titlul I, Cartea a-II-a din LEGEA nr. 161
LEGE nr. 78 din 8 mai 2000 (*actualizată*) pentru prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupţie. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/170440_a_171769]
-
al căror maxim se majorează, în cazul contrabandei simple, cu 3 ani, iar în cazul contrabandei calificate, cu 5 ani. ... (4) Infracțiunile prevăzute la art. 17 lit. g) se sancționează cu pedepsele prevăzute în Legea nr. 87/1994 ... pentru combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, al căror maxim se majorează cu 2 ani. ------------- Alin. (4) al art. 18 a fost modificat de pct. 15 al art. I din Titlul I, Cartea a-II-a din LEGEA nr. 161 din 19 aprilie 2003 , publicată
LEGE nr. 78 din 8 mai 2000 (*actualizată*) pentru prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupţie. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/170440_a_171769]
-
Articolul UNIC Se supune spre ratificare Parlamentului Convenția dintre România și Republica Austria pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital și Protocolul anexă, semnate la 30 martie 2005, și se dispune publicarea prezentului decret în Monitorul Oficial al României, Partea I. PREȘEDINTELE ROMÂNIEI TRAIAN BĂSESCU În temeiul art. 100 alin. (2) din
DECRET nr. 880 din 31 august 2005 privind supunerea spre ratificare Parlamentului a Convenţiei dintre România şi Republica Austria pentru evitarea dublei impuneri şi prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit şi pe capital şi a Protocolului anexă, semnate la 30 martie 2005. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/170540_a_171869]
-
comunicării acestuia, jumătate din minimul amenzii prevăzute la art. 97, agentul constatator făcând mențiune despre această posibilitate în procesul-verbal. ... (3) Dispozițiile prezenței ordonanțe de urgență referitoare la obligațiile față de fond se completează cu prevederile Legii nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. ... Capitolul 9 Dispoziții finale Articolul 101 (1) Organele de conducere ale CNAS și ale caselor de asigurări se constituie în termen de 30 de zile de la data intrării în vigoare a prezentei ordonanțe de urgență. ... (2) În termen de
ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 150 din 31 octombrie 2002 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea sistemului de asigurări sociale de sănătate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169424_a_170753]
-
din Constituție". De asemenea, se apreciază că prin lipsa de rigurozitate a dispozițiilor legale criticate "se creează o suprapunere a [acestora] cu alte reglementări din același domeniu (spre exemplu art. 9 - art. 11 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale), ceea ce duce la crearea în mod artificial a unui concurs real de infracțiuni prin săvârșirea unei fapte care aduce atingere relațiilor sociale care asigură apărarea bugetului de stat, bugetelor locale, bugetului asigurărilor sociale de stat și bugetelor fondurilor speciale
DECIZIE nr. 279 din 26 mai 2005 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 43 din Legea contabilităţii nr. 82/1991. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/169196_a_170525]
-
5 din ORDONANȚA nr. 8 din 20 ianuarie 2005 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 101 din 31 ianuarie 2005. (3) Garda Financiară exercită controlul operativ și inopinat privind prevenirea, descoperirea și combaterea oricăror acte și fapte care au ca efect evaziunea și frauda fiscală, cu excepția stabilirii diferențelor de impozite, taxe și contribuții, precum și a dobânzilor și penalităților aferente acestora, a urmăririi, încasării veniturilor bugetare și soluționării contestațiilor. ... ----------- Alin. (3) al art. 1 a fost modificat de pct. 1 al articolului unic
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 91 din 2 octombrie 2003 (*actualizată*) privind organizarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/167841_a_169170]
-
4 al art. 5 din ORDONANȚA nr. 8 din 20 ianuarie 2005 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 101 din 31 ianuarie 2005. Capitolul II Atribuțiile Gărzii Financiare Articolul 4 (1) În vederea realizării atribuțiilor sale, pentru combaterea actelor și faptelor de evaziune și frauda fiscală, Garda Financiară efectuează controlul operativ și inopinat cu privire la: ... a) respectarea actelor normative în scopul prevenirii, descoperirii și combaterii oricăror acte și fapte interzise de lege; ... b) respectarea normelor de comerț, urmărind prevenirea, depistarea și înlăturarea operațiunilor ilicite
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 91 din 2 octombrie 2003 (*actualizată*) privind organizarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/167841_a_169170]
-
bunurilor, în toate locurile și spațiile în care se desfășoară activitatea agenților economici; ... d) participarea, în colaborare cu organele de specialitate ale altor ministere și instituții specializate, la acțiuni de depistare și combatere a activităților ilicite care generează fenomene de evaziune și frauda fiscală. ... --------- Alin. (2) al art. 4 a fost abrogat de pct. 5 al art. 5 din ORDONANȚA nr. 8 din 20 ianuarie 2005 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 101 din 31 ianuarie 2005. Articolul 5 (1) Garda Financiară
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 91 din 2 octombrie 2003 (*actualizată*) privind organizarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/167841_a_169170]
-
de procedura penală, efectuarea de către organele abilitate de lege a perchezitiilor în localuri publice sau particulare - case, curți, dependințe și grădini -, dacă exista indicii ca în aceste locuri sunt ascunse documente, mărfuri sau se desfășoară activități care au ca efect evaziunea sau frauda fiscală; ... f) să constate acte și fapte care au avut ca efect evaziunea și frauda fiscală, să solicite organelor fiscale stabilirea obligațiilor fiscale în întregime datorate, să ceară organelor de executare competente, potrivit Ordonanței Guvernului nr. 92/2003
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 91 din 2 octombrie 2003 (*actualizată*) privind organizarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/167841_a_169170]
-
particulare - case, curți, dependințe și grădini -, dacă exista indicii ca în aceste locuri sunt ascunse documente, mărfuri sau se desfășoară activități care au ca efect evaziunea sau frauda fiscală; ... f) să constate acte și fapte care au avut ca efect evaziunea și frauda fiscală, să solicite organelor fiscale stabilirea obligațiilor fiscale în întregime datorate, să ceară organelor de executare competente, potrivit Ordonanței Guvernului nr. 92/2003 ... privind Codul de procedură fiscală, luarea măsurilor asigurătorii ori de câte ori există pericolul ca debitorul să se
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 91 din 2 octombrie 2003 (*actualizată*) privind organizarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/167841_a_169170]
-
2001 privind organizarea și exercitarea activității de consultanță fiscală, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 538 din 1 septembrie 2001, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 198/2002 , cu modificările ulterioare. ... Art. V. - În vederea diminuării evaziunii fiscale în domeniul produselor accizabile supuse sistemului de marcare, antrepozitarii autorizați vor utiliza pentru marcare numai banderole și timbre înseriate și numerotate. Termenul și procedura de aplicare a noilor modele de marcaje, precum și regimul stocului de marcaje valabile la data
LEGE nr. 163 din 1 iunie 2005 privind aprobarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 138/2004 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/167873_a_169202]
-
Kozsokar Gabor - judecător Petre Ninosu - judecător Ion Predescu - judecător Șerban Viorel Stănoiu - judecător Marinela Mincă - procuror Marieta Safta - magistrat-asistent Pe rol se află soluționarea excepției de neconstitu-ționalitate a dispozițiilor art. 7 și 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, excepție ridicată de Adrian Almășan în Dosarul nr. 3.464/2004 al Tribunalului Satu Mare. La apelul nominal lipsesc părțile, față de care procedura de citare a fost legal îndeplinită. Magistratul-asistent referă Curții că autorul excepției a depus la dosar o
DECIZIE nr. 241 din 10 mai 2005 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 7 şi 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168057_a_169386]
-
și lucrările dosarului, reține următoarele: Prin Încheierea din 9 decembrie 2004, pronunțată în Dosarul nr. 3.464/2004, Tribunalul Satu Mare a sesizat Curtea Constituțională cu excepția de neconstituționalitate a dispozițiilor art. 7 și 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, ridicată de Adrian Almășan în dosarul menționat. În motivarea excepției de neconstituționalitate se susține că prevederile criticate sunt incomplete și neclare, iar "utilizarea unor norme juridice incomplete de trimitere în materie penală generează o mare imprecizie în definirea infracțiunilor
DECIZIE nr. 241 din 10 mai 2005 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 7 şi 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168057_a_169386]
-
anumite competențe din sfera puterii legislative în sfera puterii executive și judecătorești". Se susține, totodată, că textele criticate încalcă dreptul la apărare și prezumția de nevinovăție, întrucât "acuzatul are de înfruntat o sarcină a probei aproape insurmontabilă atunci când susține că evaziunea fiscală nu a avut loc". Autorul excepției arată că "dreptul român operează cu o prezumție [...] imposibil de răsturnat", câtă vreme punctul de vedere al autorităților fiscale și al instanțelor este că inexactitățile în stabilirea impozitelor nu sunt scuzabile, ceea ce este
DECIZIE nr. 241 din 10 mai 2005 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 7 şi 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168057_a_169386]
-
nevinovăție sau dreptul la apărare, "întrucât organele judiciare au obligația de a face dovada scopului special prevăzut de norma de incriminare, și anume acela al împiedicării verificărilor financiar-contabile". Avocatul Poporului apreciază că incriminarea, prin textele criticate, a faptelor care constituie evaziune fiscală nu este de natură să încalce sub nici un aspect dreptul la apărare al învinuitului sau inculpatului, care are posibilitatea ca, în tot cursul procesului penal, să fie asistat de un avocat, ales sau numit din oficiu. Totodată, arată că
DECIZIE nr. 241 din 10 mai 2005 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 7 şi 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168057_a_169386]
-
1 alin. (2) și ale art. 2, 3, 10 și 29 din Legea nr. 47/1992 , să soluționeze excepția de neconstituționalitate ridicată. Obiectul excepției de neconstituționalitate îl constituie dispozițiile art. 7 și 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, având următorul conținut: - Art. 7: "Nerespectarea reglementărilor fiscale în domeniul vamal, prin declararea inexactă, sub orice formă, a valorilor sau prin sustragerea bunurilor de la operațiunile
DECIZIE nr. 241 din 10 mai 2005 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 7 şi 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168057_a_169386]
-
învestită cu soluționarea cauzei, a cărei "clarificare" se solicită, Curtea reține că acesta corespunde atribuțiilor constituționale ale instanțelor judecătorești și vizează stabilirea, pe baza probelor administrate în cauză, a faptului dacă sunt întrunite în speță elementele constitutive ale infracțiunii de evaziune fiscală, astfel cum sunt acestea reglementate de prevederile legii în materie. Potrivit art. 124 alin. (3) din Constituție, în activitatea de înfăptuire a justiției judecătorii se supun numai legii, a cărei interpretare se realizează în mod necesar în procesul soluționării
DECIZIE nr. 241 din 10 mai 2005 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 7 şi 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168057_a_169386]
-
1) lit. A.d) și al art. 29 alin. (1) din Legea nr. 47/1992 , CURTEA CONSTITUȚIONALĂ În numele legii DECIDE: Respinge, ca fiind inadmisibilă, excepția de neconstituționalitate a dispozițiilor art. 7 și 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, excepție ridicată de Adrian Almășan în Dosarul nr. 3.464/2004 al Tribunalului Satu-Mare. Definitivă și general obligatorie. Pronunțată în ședința publică din data de 10 mai 2005. PREȘEDINTELE CURȚII CONSTITUȚIONALE, prof. univ. dr. IOAN VIDA Magistrat-asistent, Marieta Safta
DECIZIE nr. 241 din 10 mai 2005 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 7 şi 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/168057_a_169386]