3,719 matches
-
niveluri decizionale; ... d) monitorizarea implementării măsurilor de control, precum și a eficacității acestora; ... e) revizuirea și raportarea periodică a situației riscurilor. ... 8.2.4. Toate activitățile și acțiunile inițiate și puse în aplicare în cadrul procesului de gestionare a riscurilor sunt riguros documentate, iar sinteza informațiilor/datelor și deciziilor luate în acest proces este cuprinsă în Registrul riscurilor, document care atestă că în cadrul entității publice există un sistem de management al riscurilor și că acesta funcționează. 8.2.5. Responsabilii cu riscurile pe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270814_a_272143]
-
niveluri decizionale; ... d) monitorizarea implementării măsurilor de control, precum și a eficacității acestora; ... e) revizuirea și raportarea periodică a situației riscurilor. ... 8.2.4. Toate activitățile și acțiunile inițiate și puse în aplicare în cadrul procesului de gestionare a riscurilor sunt riguros documentate, iar sinteza informațiilor/datelor și deciziilor luate în acest proces este cuprinsă în Registrul riscurilor, document care atestă că în cadrul entității publice există un sistem de management al riscurilor și că acesta funcționează. 8.2.5. Responsabilii cu riscurile pe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270917_a_272246]
-
etc.) puse la dispoziție de către organizația solicitantă prin scrisoarea de intenție, cererea de autorizare/modificare, precum și prin celelalte documente-suport atașate cererii. Analiza informațiilor respective este efect uată de către AACR conform procedurilor specifice aprobate, iar rezultatele acesteia sunt comunicate, agreate și documentate, prin convenția menționată mai sus, cu fiecare organizație în parte, anterior furnizării serviciului respectiv. 2.2. Pentru furnizarea serviciilor prevăzute la pct. A.5.3 și A.5.6, num��rul orelor de investigație necesare se determină pe baza informațiilor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271812_a_273141]
-
baza analizei rezultatelor analizei de risc efectuate în scopul identificării gradului de conformare al fiecărei organizații în parte cu cerințele reglementărilor aplicabile. Analiza de risc este efectuată de către AACR conform procedurilor specifice aprobate, iar rezultatele acesteia sunt comunicate, agreate și documentate, prin convenția menționată mai sus, cu fiecare organizație în parte, la începutul fiecărui an calendaristic (perioadă de valabilitate a autorizării). NOTE: a) Metoda utilizată pentru determinarea volumului de investigații aferent fiecărui serviciu furnizat, menționat la pct. A.5.1-A
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271812_a_273141]
-
se includ în următoarea etapă de identificare. ... Etapa 2. Analiza preliminară a) În această etapă se urmărește identificarea, prin metode specifice de birou, a suprafețelor afectate de intervenții antropice și care nu îndeplinesc criteriile de naturalitate și în consecință excluderea documentată a acestora din etapa următoare. Trupurile constituite în etapa 1 se analizează utilizând imagini satelitare sau ortofotoplanuri puse la dispoziție de către executantul studiului. (e.g. Google Maps, Bing Maps etc.). ... b) Pentru evaluarea indicatorilor 1.1, 1.2, 1.3, 1
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273687_a_275016]
-
după caz, prin completarea fiecărui obiectiv din lista de obiective selectate pentru revizuire cu "DA" sau "NU", făcându-se referire la deficiențele constatate și cauzele pentru care unele obiective nu au fost abordate sau au fost considerate a fi insuficient documentate. ... (4) Pentru obiectivele unde există o divergență de opinii cu auditorul inspectat, echipa de inspecție detaliază aspectele avute în vedere pentru verificarea raționamentului profesional aplicat în vederea obținerii de probe suficiente și adecvate de către auditorul financiar. Articolul 32 (1) Calitatea activității
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
financiar nu este de acord cu constatările și concluziile echipei de inspecție, acesta are următoarele obligații cumulative: a) de a semna Nota de inspecție sau Nota de constatare cu mențiunea "cu obiecțiuni"; ... b) de a formula în scris, argumentat și documentat, la momentul efectuării revizuirii pentru asigurarea calității, obiecțiunile sale la Nota de inspecție/Nota de constatare; ... c) de a susține obiecțiunile formulate conform lit. b) cu documentele pe care auditorul financiar își fundamentează obiecțiunile, pe suport de hârtie, în copie
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
Uniunea Europeană. Conține dosarul de audit documentele necesare începerii misiunii? Secțiunii 290.222 din Codul etic al profesioniștilor contabili și pct. 35 din ISQC1, sau │ │ │ │- aspect care necesită consultare? Există o documentare în ceea ce privește natura auditului (audit financiar sau statutar)? │ │ ├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┤ │ 2│Este documentată în dosarul de audit existența condițiilor preliminare de audit? Acestea se referă la următoarele aspecte prevăzute de pct. 6 din ISA 210 "Convenirea asupra │ │ │ │termenilor misiunii de audit": Există la dosarul de audit o scrisoare de misiune/contract de prestări
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
efectuează proceduri analitice la nivelul grupului. a) întâlnirea cu conducerea/auditorii componentei; b) revizuirea strategiei generale/planului de audit al componentei; d) proceduri de audit suplimentare; ● activitatea a fost întreprinsă de auditori interni competenți; ● activitatea a fost supravegheată, revizuită și documentată; ● au fost obținute probe de audit adecvate care susțin concluzii rezonabile; ● concluziile formulate corespund circumstanțelor; ● excepțiile au fost rezolvate corespunzător. A documentat auditorul de grup procesul de întocmire și prezentare a situațiilor financiare │ │ │ │consolidate? Potrivit pct. 32 din ISA 600
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
în legătură cu natura responsabilităților funcției de │ │ │ │audit intern și a activităților desfășurate, pentru a determina dacă este probabil ca │ │ │ │această funcție să fie relevantă pentru misiune? ● auditorii interni dețin o pregătire și o capacitate tehnică adecvate; ● activitatea a fost supervizată, revizuită, documentată; ● aspectele neobișnuite sunt rezolvate corespunzător. ● Reconfirmarea afirmației anexată descrierii sistemului; Confirmarea că aceasta i-a furnizat auditorului organizației prestatoare toate │ │ │ │informațiile relevante și accesul convenit la acestea și ● Confirmarea faptului că i-a prezentat auditorului organizației prestatoare oricare dintre │ │ │ │următoarele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273745_a_275074]
-
11. Contestații 7.11.1. Solicitantul sau deținătorul unui certificat de înregistrare, după caz, poate contesta deciziile AACR de neacordare sau de anulare a acestuia. 7.11.2. - (1) Contestațiile împotriva deciziilor AACR menționate la paragraful 7.11.1, argumentate/documentate corespunzător, se depun la AACR, în scris, de solicitantul sau deținătorul certificatului de înregistrare, după caz, în termen de 30 de zile calendaristice de la data luării la cunoștință a deciziei AACR. (2) AACR va comunica petentului, în scris, în termen
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270432_a_271761]
-
c) să fie independente de toate părțile implicate, imparțiale și integre; organismul de inspecție și certificare și personalul său nu trebuie să fie supuse niciunei presiuni comerciale sau financiare care ar putea să le influențeze deciziile; ... d) să prezinte dovezi documentate care să ateste existența echipamentului și infrastructurii necesare pentru a îndeplini sarcinile de inspecție și certificare; ... e) să dispună de un număr suficient de personal pentru efectuarea inspecției, care să îndeplinească următoarele condiții: ... (i) să aibă calificarea, instruirea și experiența
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273982_a_275311]
-
agroalimentare, în cazul organismelor care au desfășurat aceste activități pe teritoriul României sau al altor state membre ale Uniunii Europene; ... g) dovezi documentate privind existența echipamentului și a infrastructurii necesare pentru a îndeplini sarcinile de inspecție și certificare; ... h) dovezi documentate care să ateste imparțialitatea și lipsa conflictului de interese privind exercitarea sarcinilor de inspecție și certificare; i) procedura standard de inspecție/control și instrucțiunile de lucru care să conțină o descriere detaliată a măsurilor și cerințelor de control pe care
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273982_a_275311]
-
3 al art. I din ORDINUL nr. 871 din 28 iulie 2016 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 583 din 1 august 2016. (3) Controalele de supraveghere se realizează de către reprezentanții structurii teritoriale cu atribuții în domeniul inspecțiilor tehnice, în conformitate cu procedura documentată, pe un eșantion de operatori selectat de către structura centrală, eșantion stabilit la minimum 5% din totalul operatorilor aflați cu contract de prestări de servicii cu fiecare organism de inspecție și certificare în parte. ... (4) Selectarea eșantionului se face având în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273982_a_275311]
-
astfel de dificultăți. 5.1. Societatea dumneavoastră dispune de instrucțiuni sau orientări privind notificarea neregulilor către autoritățile competente (de exemplu: suspiciuni de furt, hoție sau contrabandă în legătură cu mărfurile care fac obiectul practicilor vamale). [] DA [] NU 5.2. Sunt aceste instrucțiuni documentate (de exemplu: instrucțiuni de lucru, manuale, alte documente orientative)? [] DA. (Furnizați o copie a acestor documente) [] NU 5.3. În ultimul an ați detectat nereguli (sau presupuse nereguli) și le-ați notificat autorităților competente? [] DA [] NU 6. Condiția prevăzută la
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273256_a_274585]
-
c) să fie independente de toate părțile implicate, imparțiale și integre; organismul de inspecție și certificare și personalul său nu trebuie să fie supuse niciunei presiuni comerciale sau financiare care ar putea să le influențeze deciziile; ... d) să prezinte dovezi documentate care să ateste existența echipamentului și infrastructurii necesare pentru a îndeplini sarcinile de inspecție și certificare; ... e) să dispună de un număr suficient de personal pentru efectuarea inspecției, care să îndeplinească următoarele condiții: ... (i) să aibă calificarea, instruirea și experiența
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271933_a_273262]
-
agroalimentare, în cazul organismelor care au desfășurat aceste activități pe teritoriul României sau al altor state membre ale Uniunii Europene; ... g) dovezi documentate privind existența echipamentului și a infrastructurii necesare pentru a îndeplini sarcinile de inspecție și certificare; ... h) dovezi documentate care să ateste imparțialitatea și lipsa conflictului de interese privind exercitarea sarcinilor de inspecție și certificare; i) procedura standard de inspecție/control și instrucțiunile de lucru care să conțină o descriere detaliată a măsurilor și cerințelor de control pe care
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271933_a_273262]
-
modului de desfășurare a activității, precum și a eficienței activității organismului de inspecție și certificare aprobat; ... c) controale efectuate în urma sesizărilor sau notificărilor. ... (3) Controalele de supraveghere se realizează de către reprezentanții structurii teritoriale cu atribuții în domeniul inspecțiilor tehnice, în conformitate cu procedura documentată, pe un eșantion de operatori selectat de către structura centrală, eșantion stabilit la minimum 5% din totalul operatorilor aflați cu contract de prestări de servicii cu fiecare organism de inspecție și certificare în parte. ... (4) Selectarea eșantionului se face având în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/271933_a_273262]
-
niveluri decizionale; ... d) monitorizarea implementării măsurilor de control, precum și a eficacității acestora; ... e) revizuirea și raportarea periodică a situației riscurilor. ... 8.2.4. Toate activitățile și acțiunile inițiate și puse în aplicare în cadrul procesului de gestionare a riscurilor sunt riguros documentate, iar sinteza informațiilor/datelor și deciziilor luate în acest proces este cuprinsă în Registrul riscurilor, document care atestă că în cadrul entității publice există un sistem de management al riscurilor și că acesta funcționează. 8.2.5. Responsabilii cu riscurile pe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/272172_a_273501]