6,029 matches
-
unui nou cod și regulament vamal român complet armonizat cu acquisul comunitar; - generalizarea procedurilor simplificate de vămuire, aplicabile agenților economici cu volume de activitate, active, investiții și personal angajat semnificative, personalul eliberat putând fi focalizat pe activitățile de depistare a evaziunii, a traficului ilicit de frontieră etc.; - punerea imediată la dispoziția agenților economici, în formă tipărită sau în format electronic, a Tarifului vamal integrat român, instrument necesar în vederea înlăturării aplicării arbitrare a legii de către personalul vamal și reducerii corupției; - eliminarea corupției
EUR-Lex () [Corola-website/Law/164154_a_165483]
-
în dreptul nostru, simulația nefiind prin ea însăși o cauză de nulitate a actului secret dintre părți. De altfel, art. 6 din Ordonanță Guvernului nr. 12/1998 are aceeași finalitate că și art. 12 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, prin care s-a urmărit pedepsirea celor care, desfășurând o activitate din care realizează venituri, se sustrag de la plata obligațiilor fiscale, în întregime sau în parte, prin nedeclararea veniturilor impozabile, ascunderea obiectului sau a sursei impozabile sau taxabile. Însă
EUR-Lex () [Corola-website/Law/150727_a_152056]
-
ascunderea obiectului sau a sursei impozabile sau taxabile. Însă, potrivit art. 3 lit. k) din Ordonanță de urgență Guvernului nr. 85/1997 , veniturile obținute din vânzarea bunurilor imobile nu sunt impozabile, astfel încât declararea unui preț mai mic nu poate constitui evaziune fiscală, de natură a prejudicia statul și interesele naționale, pentru a justifica intervenția Guvernului în raporturile de drept privat existente între părțile contractante. Se mai apreciază că drepturilor și libertăților fundamentale consacrate în art. 29 și 30 din Constituție nu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/150727_a_152056]
-
Articolul UNIC Se promulga Legea privind ratificarea Convenției dintre Guvernul României și Guvernul Georgiei pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital, semnată la București la 12 decembrie 1997, și se dispune publicarea ei în Monitorul Oficial al României. PREȘEDINTELE ROMÂNIEI EMIL CONSTANTINESCU -----------
EUR-Lex () [Corola-website/Law/123487_a_124816]
-
a Finanțelor a constatat, printre altele, că reclamantul dedusese TVA aferentă cantității de țigarete distruse. Aceasta a constatat că faptele imputate reclamantului, inclusiv cea de mai sus, constituiau contravenție sancționată de art. 17 din Legea nr. 87/1994 privind combaterea evaziunii fiscale și a aplicat societății o amendă contravențională de 2.000.000 lei. 8. La data de 12 martie 1997, la ora 22,00, la sediul societății S. a avut loc o percheziție, prilej cu care au fost confiscate de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/211388_a_212717]
-
dispus arestarea preventivă a acestuia. Reclamantul a fost pus în libertate la data de 1 aprilie 1998. 10. Prin rechizitoriul din data de 18 februarie 1998, Parchetul de pe lângă Tribunalul Hunedoara a dispus trimiterea în judecată a reclamantului pentru infracțiunile de evaziune fiscală, fals intelectual și uz de fals, precum și pentru distrugere de sigilii, infracțiuni sancționate de art. 12 și 13 din Legea nr. 87/1994 și de art. 289, 291 și 243 din Codul penal. S-a reținut că reclamantul nu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/211388_a_212717]
-
de impozitare, sustrăgându-se astfel de la plata unui impozit de 49.725.142 lei; în plus, acesta nu a plătit TVA corespunzătoare, în cuantum de 23.553.582 lei. Neplata acestor două taxe a constituit, în aprecierea Parchetului, infracțiunea de evaziune fiscală, pedepsită de art. 13 din Legea nr. 87/1994 . S-a mai reținut totodată că reclamantul nu a plătit impozitul în cuantum de 5.215.759 lei, aferent salariilor achitate salariaților, fapt care constituia, potrivit susținerilor Parchetului, infracțiunea de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/211388_a_212717]
-
fiscală, pedepsită de art. 13 din Legea nr. 87/1994 . S-a mai reținut totodată că reclamantul nu a plătit impozitul în cuantum de 5.215.759 lei, aferent salariilor achitate salariaților, fapt care constituia, potrivit susținerilor Parchetului, infracțiunea de evaziune fiscală, sancționată de această dată de art. 12 din Legea nr. 87/1994 . Reclamantul a mai fost acuzat că a distrus sigiliile aplicate de poliție la sediul societății S., cu ocazia percheziției din data de 12 martie 1997. 11. Prin
EUR-Lex () [Corola-website/Law/211388_a_212717]
-
martie 1997. 11. Prin Sentința din 27 mai 1999, Judecătoria Orăștie l-a condamnat pe reclamant la o pedeapsă de 4 ani închisoare pentru distrugere de sigilii și de 6 luni închisoare pentru fals, achitându-l însă cu privire la infracțiunea de evaziune fiscală, cu motivarea că, în cauză, nu erau întrunite elementele constitutive ale infracțiunii. Instanța a reținut că omisiunea din partea reclamantului de a înregistra în contabilitate sumele în cauză nu s-a produs cu intenția de a aduce prejudiciu societății și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/211388_a_212717]
-
sumele în cauză nu s-a produs cu intenția de a aduce prejudiciu societății și că, prin urmare, aceste fapte puteau fi calificate drept contravenție, în sensul art. 17 din Legea nr. 87/1994 , și nu sub aspectul infracțiunii de evaziune fiscală. Instanța a dispus restituirea cauțiunii și a constatat că pedepsele aplicate erau grațiate. 12. Direcția Generală a Finanțelor, care într-o primă fază se constituise parte civilă, a renunțat la pretenții, susținând că reclamantul plătise în luna iulie 1996
EUR-Lex () [Corola-website/Law/211388_a_212717]
-
Hotărârii irevocabile a Curții Supreme de Justiție din 28 noiembrie 2001. 1. Recursul în anulare împotriva hotărârii de achitare 20. În recursul în anulare promovat împotriva Hotărârii din 25 mai 2000, procurorul general considera că achitarea reclamantului pentru infracțiunile de evaziune fiscală era contrară legii. Acesta susținea că fapta reclamantului de a înscrie suma de 130.855.637 lei în cadrul cheltuielilor deductibile, precum și neplata TVA constituiau infracțiunea prevăzută de art. 12 din Legea nr. 87/1994 , iar nu de art. 13
EUR-Lex () [Corola-website/Law/211388_a_212717]
-
lumina dispozițiilor penale. 21. Dezbaterile au avut loc la data de 10 decembrie 2002. 22. Prin Hotărârea din 21 ianuarie 2003, Curtea Supremă de Justiție a admis parțial recursul în anulare și a casat deciziile instanțelor inferioare în ceea ce privește infracțiunea de evaziune fiscală legată de înscrierea sumei de 130.855.637 lei în documentele contabile și neplata impozitelor aferente. Curtea Supremă de Justiție a reținut că reclamantul s-a sustras cu rea-credință de la plata obligațiilor fiscale, modificând baza de impozitare. Or, aceste
EUR-Lex () [Corola-website/Law/211388_a_212717]
-
sumei de 130.855.637 lei în documentele contabile și neplata impozitelor aferente. Curtea Supremă de Justiție a reținut că reclamantul s-a sustras cu rea-credință de la plata obligațiilor fiscale, modificând baza de impozitare. Or, aceste fapte constituiau infracțiunea de evaziune fiscală, sancționată de art. 12 din Legea nr. 87/1994 . Reîncadrând astfel faptele, Curtea Supremă de Justiție l-a condamnat pe reclamant - pentru infracțiunea de evaziune fiscală - la o pedeapsă de 2 ani de închisoare cu suspendare. 2. Recursul în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/211388_a_212717]
-
de la plata obligațiilor fiscale, modificând baza de impozitare. Or, aceste fapte constituiau infracțiunea de evaziune fiscală, sancționată de art. 12 din Legea nr. 87/1994 . Reîncadrând astfel faptele, Curtea Supremă de Justiție l-a condamnat pe reclamant - pentru infracțiunea de evaziune fiscală - la o pedeapsă de 2 ani de închisoare cu suspendare. 2. Recursul în anulare împotriva hotărârii de dezdăunare 23. Prin Hotărârea din 3 noiembrie 2003, Curtea Supremă de Justiție a admis recursul în anulare, a casat deciziile instanțelor inferioare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/211388_a_212717]
-
irevocabilă», dobândind deci autoritate de lucru judecat și, mai mult, care fusese executată", în prezenta cauză, admițând recursul în anulare, Curtea Supremă de Justiție nu a anulat decât parțial deciziile instanțelor ordinare, în ceea ce privea achitarea reclamantului pentru infracțiunea de evaziune fiscală. 29. În fine, acesta informează Curtea că instituția "recursului în anulare" a fost abrogată din Codul de procedură penală prin Legea nr. 576 din 14 decembrie 2004 . 30. Reclamantul atrage atenția că, drept urmare a admiterii recursului în anulare, deciziile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/211388_a_212717]
-
de aplicare a prezentei legi, care se vor publica în Monitorul Oficial al României, Partea I. Articolul 115 Prezenta lege se completează cu dispozițiile Legii nr. 319/2006 , cu modificările ulterioare, ale Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, ale legislației privitoare la regimul contravențiilor, precum și cu dispozițiile legislației de asigurări sociale. Articolul 116 (1) La data intrării în vigoare a prezentei legi se abrogă art. 100 alin. (2) din Legea nr. 19/2000 *) privind
EUR-Lex () [Corola-website/Law/142899_a_144228]
-
sau penală, după caz, precum și răspunderea materială sau civilă, potrivit legii. 69.02. Exercitarea activității de control fiscal se realizează de către autoritățile administrației publice locale prin compartimentele de specialitate ale acestora, în conformitate cu prevederile: a) Legii nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 299 din 24 octombrie 1994; ... b) Ordonanței Guvernului nr. 70/1997 privind controlul fiscal, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 227 din 30 august 1997, aprobată și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/150418_a_151747]
-
Articolul UNIC Se ratifica Convenția dintre Guvernul României și Guvernul Republicii Armenia pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital și Protocolul-anexa, semnate la Erevan la 25 martie 1996. Această lege a fost adoptată de Senat în ședința din 3 iunie 1997, cu respectarea prevederilor art. 74 alin. (2) din Constituția României
EUR-Lex () [Corola-website/Law/117750_a_119079]
-
abilitarea Guvernului de a emite ordonanțe și publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 540 din 1 septembrie 2001, cu următoarele modificări și completări: 1. Articolul 1 va avea următorul cuprins: "Art. 1. - În scopul prevenirii și combaterii evaziunii fiscale, precum și în scopul intaririi administrării impozitelor și taxelor datorate bugetului de stat se organizează cazierul fiscal al contribuabililor ca mijloc de evidenta și urmărire a disciplinei financiare a contribuabililor." 2. Articolul 2 va avea următorul cuprins: "Art. 2. - În
EUR-Lex () [Corola-website/Law/143152_a_144481]
-
OFICIAL nr. 403 din 10 iunie 2003, care modifică pct. 2 al art. 1 din ORDONANȚĂ nr. 34 din 30 ianuarie 2003 publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 62 din 1 februarie 2003. Articolul 5 Pentru întărirea disciplinei financiare și evitarea evaziunii fiscale, operațiunile de încasări și plăti între persoanele juridice se vor efectua numai prin instrumente de plată fără numerar. Prin excepție de la prevederile alineatului precedent, persoanele juridice pot efectua plăti în numerar în următoarele cazuri: a) plata salariilor și a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245091_a_246420]
-
trimestrului pentru care se datoreaza contribuțiile. Articolul 3 Nedepunerea declarațiilor la termenul stabilit, folosirea altor modele decât cele prevăzute în anexele nr. 1 și 2 ori completarea lor cu date eronate se sancționează potrivit Legii nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale. Articolul 4 (1) Încasarea și urmărirea creanțelor la bugetul Fondului special pentru sănătate se fac în condițiile prevăzute în Ordonanța Guvernului nr. 11/1996 privind executarea creanțelor bugetare, aprobată și modificată prin Legea nr. 108/1996 , si modificată prin
EUR-Lex () [Corola-website/Law/118829_a_120158]
-
Articolul UNIC Se promulgă Legea privind ratificarea Convenției dintre România și Regatul Norvegiei pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit, semnată la Oslo la 27 aprilie 2015, și se dispune publicarea acestei legi în Monitorul Oficial al României, Partea I. PREȘEDINTELE ROMÂNIEI KLAUS-WERNER IOHANNIS București, 16 martie 2016. Nr. 303. ---------
EUR-Lex () [Corola-website/Law/270249_a_271578]
-
contabile și sistemul de raportare privind informațiile furnizate de contabilitatea publică. ... Regimul veniturilor bugetelor prevăzute la art. 1 alin. (2) Articolul 74 Întocmirea și depunerea declarațiilor, stingerea obligațiilor bugetare, soluționarea contestațiilor, controlul fiscal, executarea creanțelor bugetare, precum și cele referitoare la evaziunea fiscală se supun legislației în domeniu. Alocarea de sume din fondurile de rezervă bugetară și de intervenție la dispoziția Guvernului Articolul 75 Cu sumele aprobate pe bază de hotărâre a Guvernului, din fondurile de rezervă bugetară și de intervenție la
EUR-Lex () [Corola-website/Law/165462_a_166791]
-
al balanței de plăți externe; ... p) participa, în numele statului, în țară și în străinătate, după caz, la tratative externe privind acordurile bilaterale și multilaterale de promovare și protejare a investițiilor și convențiile de evitare a dublei impuneri și combatere a evaziunii fiscale și, împreună cu Bancă Națională a României, în probleme financiare, valutare și de plăți; ... r) îndeplinește și alte atribuții prevăzute de dispozițiile legale. ... Categorii de ordonatori de credite Articolul 20 (1) Ordonatorii principali de credite sunt miniștrii, conducătorii celorlalte organe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244689_a_246018]
-
Orice suma care se cuvine statului se face venit la bugetul de stat, dacă legea nu prevede altfel. Regimul veniturilor Articolul 76 Întocmirea și depunerea declarațiilor, stingerea obligațiilor bugetare, soluționarea contestațiilor, controlul fiscal, executarea creanțelor bugetare, precum și cele referitoare la evaziunea fiscală se supun legislației în domeniu. Regimul sumelor rezultate din valorificarea mijloacelor fixe și a unor bunuri materiale Articolul 77 (1) Sumele încasate din vânzarea ca atare sau din valorificarea materialelor rezultate în urmă demolării, dezmembrării sau dezafectării, în condițiile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/244689_a_246018]