6,165 matches
-
noționalului înregistrată în conturi în afara bilanțului este valoarea nominală a creditului de referință. ... (2) Instituțiile de credit trebuie să își organizeze evidența astfel încât să fie capabile să identifice aceste valori noționale, cel puțin pe baza următoarelor criterii: natura contractelor, tipul contrapartidei, scadența operațiunii. ... (3) În cazul operațiunilor ferme de schimb la termen, angajamentele aferente se înregistrează în afara bilanțului cu ajutorul conturilor "Operațiuni ferme de schimb la termen", în corespondență cu contul 999 "Contrapartida". ... (4) În cazul contractelor swap de trezorerie (cambist), atât
ORDIN nr. 27 din 16 decembrie 2010 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249592_a_250921]
-
cel puțin pe baza următoarelor criterii: natura contractelor, tipul contrapartidei, scadența operațiunii. ... (3) În cazul operațiunilor ferme de schimb la termen, angajamentele aferente se înregistrează în afara bilanțului cu ajutorul conturilor "Operațiuni ferme de schimb la termen", în corespondență cu contul 999 "Contrapartida". ... (4) În cazul contractelor swap de trezorerie (cambist), atât sumele de primit cât și cele de plătit la scadența contractului se înregistrează în afara bilanțului în conturile "Operațiuni ferme de schimb la termen", în corespondență cu contul 999 "Contrapartida". ... (5) Pentru
ORDIN nr. 27 din 16 decembrie 2010 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249592_a_250921]
-
contul 999 "Contrapartida". ... (4) În cazul contractelor swap de trezorerie (cambist), atât sumele de primit cât și cele de plătit la scadența contractului se înregistrează în afara bilanțului în conturile "Operațiuni ferme de schimb la termen", în corespondență cu contul 999 "Contrapartida". ... (5) Pentru operațiunile de swap financiar de valute, sumele ce urmează a fi schimbate la scadența contractului sunt evidențiate în afara bilanțului în conturile corespunzătoare din cadrul conturilor "Swap financiar de valute", în corespondență cu contul 999 "Contrapartida". Valoarea dobânzilor ce urmează
ORDIN nr. 27 din 16 decembrie 2010 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249592_a_250921]
-
corespondență cu contul 999 "Contrapartida". ... (5) Pentru operațiunile de swap financiar de valute, sumele ce urmează a fi schimbate la scadența contractului sunt evidențiate în afara bilanțului în conturile corespunzătoare din cadrul conturilor "Swap financiar de valute", în corespondență cu contul 999 "Contrapartida". Valoarea dobânzilor ce urmează să fie plătite și încasate până la scadența operațiunii nu se înregistrează în conturile în afara bilanțului specifice instrumentelor derivate. ... (6) Angajamentele aferente operațiunilor efectuate în contul clientelei nu se înregistrează în conturile de angajamente în afara bilanțului, dar
ORDIN nr. 27 din 16 decembrie 2010 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249592_a_250921]
-
situația în care fluxurile financiare de dobânzi sunt concomitente, iar transferul privește doar diferența netă (există un singur flux financiar de dobânzi). ... (2) Dobânzile respective sunt înregistrate periodic, obligatoriu lunar, în conturile în care sunt evidențiate instrumentele derivate respective în contrapartidă cu contul 7076 "Venituri din dobânzi aferente instrumentelor derivate desemnate ca instrumente de acoperire a riscului de rată a dobânzii" sau 6076 "Cheltuieli cu dobânzile aferente instrumentelor derivate desemnate ca instrumente de acoperire a riscului de rată a dobânzii", după
ORDIN nr. 27 din 16 decembrie 2010 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249592_a_250921]
-
nr. 29 din 28 decembrie 2011 , publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 933 din 29 decembrie 2011. B 998 - Alte conturi în afara bilanțului P 9981 - Alte valori primite A 9982 - Alte valori date B 9989 - Conturi diverse în afara bilanțului B 999 - Contrapartida 203. Funcțiunea conturilor prevăzute de Planul de conturi trebuie adaptată de instituțiile de credit la specificul operațiunilor economico-financiare înregistrate în contabilitatea acestora, cu condiția respectării conținutului conturilor prevăzut la pct. 204. 204. Conținutul conturilor prevăzute de Planul de conturi aplicabil
ORDIN nr. 27 din 16 decembrie 2010 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249592_a_250921]
-
utilizate pentru restabilirea echilibrului dintre active, datorii și capitaluri proprii, prin înregistrarea în contul de rezultate sau conturile de capitaluri proprii a câștigurilor sau pierderilor aferente evaluării operațiunilor în valută din bilanț și a operațiunilor de schimb la vedere; 3723 - contrapartida rezultatului provenind din evaluarea angajamentelor privind operațiunile de schimb la vedere (contul 931); 3729 - contrapartida rezultatului provenit din evaluarea operațiunilor privind angajamentele cu titlurile (grupa 92); - alte ajustări privind elementele din afara bilanțului. Grupa 37 - CONTURI DE REGULARIZARE 375 - Cheltuieli înregistrate
ORDIN nr. 27 din 16 decembrie 2010 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249592_a_250921]
-
rezultate sau conturile de capitaluri proprii a câștigurilor sau pierderilor aferente evaluării operațiunilor în valută din bilanț și a operațiunilor de schimb la vedere; 3723 - contrapartida rezultatului provenind din evaluarea angajamentelor privind operațiunile de schimb la vedere (contul 931); 3729 - contrapartida rezultatului provenit din evaluarea operațiunilor privind angajamentele cu titlurile (grupa 92); - alte ajustări privind elementele din afara bilanțului. Grupa 37 - CONTURI DE REGULARIZARE 375 - Cheltuieli înregistrate în avans 376 - Venituri înregistrate în avans 377 - Cheltuieli de plătit 378 - Venituri de primit
ORDIN nr. 27 din 16 decembrie 2010 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249592_a_250921]
-
BILANȚULUI 991 - Bunuri luate cu chirie 992 - Valori primite în păstrare sau custodie 993 - Alte active contingente 994 - Alte datorii contingente 998 - Alte conturi în afara bilanțului 9981 - Alte valori primite 9982 - Alte valori date 9989 - Conturi diverse în afara bilanțului 999 - Contrapartida CONȚINUT: 991 - bunuri luate cu chirie de la terți; 992 - valori din aur, metale, pietre prețioase și alte valori primite temporar spre păstrare sau în custodie; 993 - active contingente, altele decât cele înregistrate în celelalte conturi în afara bilanțului; 994 - datorii contingente
ORDIN nr. 27 din 16 decembrie 2010 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249592_a_250921]
-
în afara bilanțului, altele decât cele cuprinse în conturile 991 - 994; 9982 - valori date, înregistrate în afara bilanțului, altele decât cele cuprinse în conturile 991 - 994; 9989 - valori în afara bilanțului, altele decât cele cuprinse în conturile 9981 și 9982; 999 - cont de contrapartidă pentru debitarea sau creditarea conturilor în afara bilanțului, cu excepția conturilor 931, 941, 942 și 943. Capitolul VII DOCUMENTE, FORMULARE ȘI REGISTRE DE CONTABILITATE Secțiunea 1. Dispoziții generale 205. Prevederile prezentelor reglementări referitoare la documente, formulare și registre de contabilitate se completează
ORDIN nr. 27 din 16 decembrie 2010 (*actualizat*) pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/249592_a_250921]
-
începe până la data de 30 iunie 2008 cel târziu. O copie a acestui contract va fi transmisă prompt Băncii; (b) va transmite Băncii până la data de 30 martie 2008 un buget actualizat al Proiectului, precum și confirmarea scrisă că fondurile de contrapartidă sunt angajate și că au fost prevăzute sume corespunzătoare pentru acoperirea evenimentelor neprevăzute; și (c) va furniza cu promptitudine dovezile ce atestă obținerea la timp a tuturor permiselor de mediu relevante și faptul că lucrările vor respecta planul și politica
CONTRACT DE FINANŢARE**) din 8 martie 2002 (*actualizat*) între România şi Banca Europeană de Investiţii şi Regia Autonomă "Administraţia Fluviala a Dunării de Jos" Galaţi. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/250532_a_251861]
-
începe până la data de 30 iunie 2008 cel târziu. O copie a acestui contract va fi transmisă prompt Băncii; (b) va transmite Băncii până la data de 30 martie 2008 un buget actualizat al Proiectului, precum și confirmarea scrisă că fondurile de contrapartidă sunt angajate și că au fost prevăzute sume corespunzătoare pentru acoperirea evenimentelor neprevăzute; și (c) va furniza cu promptitudine dovezile ce atestă obținerea la timp a tuturor permiselor de mediu relevante și faptul că lucrările vor respecta planul și politica
CONTRACT DE FINANŢARE**) din 8 martie 2002 (*actualizat*) între România şi Banca Europeană de Investiţii şi Regia Autonomă "Administraţia Fluviala a Dunării de Jos" Galaţi. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/250534_a_251863]
-
directorul Direcției operațiuni de piață și va conține următoarele elemente: ... a) seria emisiunii de certificate de depozit (cod ISIN); ... b) data scadenței emisiunii; ... c) volumul emisiunii (valoarea cu discont a certificatelor de depozit). ... (2) Anunțul va fi transmis participanților eligibili (contrapartidelor eligibile) prin poștă electronică și va fi publicat în paginile de contribuție ale Băncii Naționale a României din sistemele de transmitere a informațiilor financiare (Reuters, Bloomberg etc.). ... Articolul 3 (1) Certificatele de depozit emise de Banca Națională a României se pot cumpăra de către participanții eligibili (contrapartidele
ORDIN nr. 7 din 11 octombrie 2006 (*actualizat*) privind procedurile de lucru pentru derularea operaţiunilor cu certificate de depozit emise de Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239817_a_241146]
-
contrapartidelor eligibile) prin poștă electronică și va fi publicat în paginile de contribuție ale Băncii Naționale a României din sistemele de transmitere a informațiilor financiare (Reuters, Bloomberg etc.). ... Articolul 3 (1) Certificatele de depozit emise de Banca Națională a României se pot cumpăra de către participanții eligibili (contrapartidele eligibile) prin intermediul licitației. ... (2) Participanții eligibili (contrapartidele eligibile) vor transmite ofertele la Direcția operațiuni de piață din cadrul Băncii Naționale a României, prin modalitățile considerate acceptabile de Banca Națională a României, precum letric, fax, SWIFT, poștă electronică etc., cu încadrarea în termenul de transmitere a ofertelor prevăzut
ORDIN nr. 7 din 11 octombrie 2006 (*actualizat*) privind procedurile de lucru pentru derularea operaţiunilor cu certificate de depozit emise de Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239817_a_241146]
-
fi publicat în paginile de contribuție ale Băncii Naționale a României din sistemele de transmitere a informațiilor financiare (Reuters, Bloomberg etc.). ... Articolul 3 (1) Certificatele de depozit emise de Banca Națională a României se pot cumpăra de către participanții eligibili (contrapartidele eligibile) prin intermediul licitației. ... (2) Participanții eligibili (contrapartidele eligibile) vor transmite ofertele la Direcția operațiuni de piață din cadrul Băncii Naționale a României, prin modalitățile considerate acceptabile de Banca Națională a României, precum letric, fax, SWIFT, poștă electronică etc., cu încadrarea în termenul de transmitere a ofertelor prevăzut la art. 1. ... Articolul 4 (1) Ofertele
ORDIN nr. 7 din 11 octombrie 2006 (*actualizat*) privind procedurile de lucru pentru derularea operaţiunilor cu certificate de depozit emise de Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239817_a_241146]
-
termenul de transmitere a ofertelor prevăzut la art. 1. ... Articolul 4 (1) Ofertele transmise după expirarea termenului de transmitere a ofertelor prevăzut la art. 1 nu vor fi validate. ... (2) Valoarea cu discont cumulată a opțiunilor unui participant eligibil (unei contrapartide eligibile) nu va putea depăși volumul emisiunii anunțat de Banca Națională a României. În caz contrar, ofertele respective nu vor fi validate. ... (3) Pentru ofertele care nu au fost validate, Direcția operațiuni de piață din cadrul Băncii Naționale a României va comunică în scris decizia sa participantului
ORDIN nr. 7 din 11 octombrie 2006 (*actualizat*) privind procedurile de lucru pentru derularea operaţiunilor cu certificate de depozit emise de Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239817_a_241146]
-
nu va putea depăși volumul emisiunii anunțat de Banca Națională a României. În caz contrar, ofertele respective nu vor fi validate. ... (3) Pentru ofertele care nu au fost validate, Direcția operațiuni de piață din cadrul Băncii Naționale a României va comunică în scris decizia sa participantului eligibil (contrapartidei eligibile), înainte de publicarea rezultatelor licitației. ... (4) Ofertele cu vicii de formă (oferte incomplete sau care nu respectă modelul specificat de Banca Națională a României) pot fi rectificate, cu acordul comun al Băncii Naționale a României și al participantului eligibil emitent (contrapartidei eligibile emitente), cu condiția încadrării
ORDIN nr. 7 din 11 octombrie 2006 (*actualizat*) privind procedurile de lucru pentru derularea operaţiunilor cu certificate de depozit emise de Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239817_a_241146]
-
scris decizia sa participantului eligibil (contrapartidei eligibile), înainte de publicarea rezultatelor licitației. ... (4) Ofertele cu vicii de formă (oferte incomplete sau care nu respectă modelul specificat de Banca Națională a României) pot fi rectificate, cu acordul comun al Băncii Naționale a României și al participantului eligibil emitent (contrapartidei eligibile emitente), cu condiția încadrării în termenul de transmitere a ofertelor prevăzut la art. 1. ... (5) Ofertele sunt revocabile p��nă la expirarea termenului de transmitere a ofertelor prevăzut la art. 1. ... (6) Ofertele vor conține, pentru fiecare rată a
ORDIN nr. 7 din 11 octombrie 2006 (*actualizat*) privind procedurile de lucru pentru derularea operaţiunilor cu certificate de depozit emise de Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239817_a_241146]
-
formulă de la prețul de emisiune. ... ------------ Alin. (6) al art. 4 a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 3 din 12 ianuarie 2012 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 58 din 24 ianuarie 2012. (7) Participanții eligibili (contrapartidele eligibile) vor transmite ofertele cu opțiunile ordonate crescător, începând cu opțiunea care are rata discontului cea mai mică. ... Articolul 5 (1) Participanții eligibili (contrapartidele eligibile) pot prezenta oferte de cumpărare numai în nume și cont propriu. Modelul ofertei de participare
ORDIN nr. 7 din 11 octombrie 2006 (*actualizat*) privind procedurile de lucru pentru derularea operaţiunilor cu certificate de depozit emise de Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239817_a_241146]
-
12 ianuarie 2012 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 58 din 24 ianuarie 2012. (7) Participanții eligibili (contrapartidele eligibile) vor transmite ofertele cu opțiunile ordonate crescător, începând cu opțiunea care are rata discontului cea mai mică. ... Articolul 5 (1) Participanții eligibili (contrapartidele eligibile) pot prezenta oferte de cumpărare numai în nume și cont propriu. Modelul ofertei de participare la licitație este prezentat în anexa nr. 1. ... (2) Prețul de emisiune (%) și randamentul certificatelor de depozit se vor calcula după următoarele formule: ... d
ORDIN nr. 7 din 11 octombrie 2006 (*actualizat*) privind procedurile de lucru pentru derularea operaţiunilor cu certificate de depozit emise de Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239817_a_241146]
-
Articolul 7 În urma determinării rezultatelor licitației pentru emiterea de certificate de depozit, Banca Națională a României publică rezultatele licitației după procedura prevăzută în Regulamentul nr. 1/2000 privind operațiunile de piață monetară efectuate de Banca Națională a României și facilitățile permanente acordate de aceasta participanților eligibili (contrapartidelor eligibile), cu modificările și completările ulterioare, și notifică participanților eligibili (contrapartidelor eligibile) care au prezentat oferte de cumpărare la respectiva emisiune sumele adjudecate/neadjudecate la licitație. Articolul 8 În situația în care, în urma anunțării rezultatelor licitației și notificărilor transmise participanților
ORDIN nr. 7 din 11 octombrie 2006 (*actualizat*) privind procedurile de lucru pentru derularea operaţiunilor cu certificate de depozit emise de Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239817_a_241146]
-
depozit, Banca Națională a României publică rezultatele licitației după procedura prevăzută în Regulamentul nr. 1/2000 privind operațiunile de piață monetară efectuate de Banca Națională a României și facilitățile permanente acordate de aceasta participanților eligibili (contrapartidelor eligibile), cu modificările și completările ulterioare, și notifică participanților eligibili (contrapartidelor eligibile) care au prezentat oferte de cumpărare la respectiva emisiune sumele adjudecate/neadjudecate la licitație. Articolul 8 În situația în care, în urma anunțării rezultatelor licitației și notificărilor transmise participanților eligibili (contrapartidelor eligibile), aceștia nu pot onora oferta transmisă Băncii Naționale a României și
ORDIN nr. 7 din 11 octombrie 2006 (*actualizat*) privind procedurile de lucru pentru derularea operaţiunilor cu certificate de depozit emise de Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239817_a_241146]
-
cu modificările și completările ulterioare, și notifică participanților eligibili (contrapartidelor eligibile) care au prezentat oferte de cumpărare la respectiva emisiune sumele adjudecate/neadjudecate la licitație. Articolul 8 În situația în care, în urma anunțării rezultatelor licitației și notificărilor transmise participanților eligibili (contrapartidelor eligibile), aceștia nu pot onora oferta transmisă Băncii Naționale a României și declarată câștigătoare, Banca Națională a României va aplica prevederile art. 40 din Regulamentul nr. 1/2000 , cu modificările și completările ulterioare. Articolul 9 (1) Rezultatele licitației sunt transmise sistemului de depozitare și decontare SaFIR
ORDIN nr. 7 din 11 octombrie 2006 (*actualizat*) privind procedurile de lucru pentru derularea operaţiunilor cu certificate de depozit emise de Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239817_a_241146]
-
verificarea confirmărilor de tranzacționare. Compartimentul de procesare posttranzacționare are obligația de a transmite confirmările în cel mai scurt timp posibil după încheierea unei tranzacții, dar nu mai târziu de sfârșitul zilei. Articolul 34 În cazul în care confirmarea primită de la contrapartidă conține informații eronate, trebuie solicitată o nouă confirmare. Raportarea tranzacțiilor Articolul 35 La sfârșitul fiecărei zile de tranzacționare participanții au obligația de a transmite lista tuturor tranzacțiilor încheiate către Direcția plăți - Serviciul depozitare și decontare instrumente financiare din cadrul Băncii Naționale a României. Articolul
ORDIN nr. 7 din 11 octombrie 2006 (*actualizat*) privind procedurile de lucru pentru derularea operaţiunilor cu certificate de depozit emise de Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239817_a_241146]
-
directorul Direcției operațiuni de piață și va conține următoarele elemente: ... a) seria emisiunii de certificate de depozit (cod ISIN); ... b) dată scadentei emisiunii; ... c) volumul emisiunii (valoarea cu discont a certificatelor de depozit). ... (2) Anunțul va fi transmis participanților eligibili (contrapartidelor eligibile) prin poștă electronică și va fi publicat în paginile de contribuție ale Băncii Naționale a României din sistemele de transmitere a informațiilor financiare (Reuters, Bloomberg etc.). ... Articolul 3 (1) Certificatele de depozit emise de Bancă Națională a României se pot cumpăra de către
ORDIN nr. 7 din 11 octombrie 2006 (*actualizat*) privind procedurile de lucru pentru derularea operaţiunilor cu certificate de depozit emise de Banca Naţională a României. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/239816_a_241145]