6,029 matches
-
4)-(9) se aplică și transferului de active. ... (11) Prevederile prezentului articol nu se aplică atunci cand fuziunea, divizarea, divizarea parțială, transferul de active sau schimbul de acțiuni: ... a) are ca obiectiv principal sau că unul dintre principalele obiective fraudă și evaziunea fiscală. Faptul că una dintre operațiunile prevăzute la alin. (2) nu este îndeplinită din motive economice valabile, cum ar fi restructurarea sau raționalizarea activităților societăților participante la operațiune, poate constitui o prezumție că operațiunea are ca obiectiv principal sau că
EUR-Lex () [Corola-website/Law/190404_a_191733]
-
prevăzute la alin. (2) nu este îndeplinită din motive economice valabile, cum ar fi restructurarea sau raționalizarea activităților societăților participante la operațiune, poate constitui o prezumție că operațiunea are ca obiectiv principal sau că unul dintre obiectivele principale fraudă și evaziunea fiscală; ... b) are drept efect faptul că o societate, implicată sau nu în operațiune, nu mai îndeplinește condițiile necesare reprezentării angajaților în organele de conducere ale societății, în conformitate cu acordurile în vigoare înainte de operațiunea respectivă. Această prevedere se aplică în măsura în care în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/190404_a_191733]
-
aplicarea prevederilor legislației naționale sau a celor bazate pe tratate, la care România este parte, care sunt necesare pentru prevenirea fraudei sau abuzului. ... (2) România poate, în cazul tranzacțiilor pentru care motivul principal sau unul dintre motivele principale este fraudă, evaziunea fiscală sau abuzul, să retragă beneficiile stabilite prin prezentul capitol sau poate să refuze aplicarea lui. ... ------------- Art. 124^22 a fost introdus de pct. 80 al art. I din LEGEA nr. 343 din 17 iulie 2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL
EUR-Lex () [Corola-website/Law/190404_a_191733]
-
reglementate de prezentul cod, de Ordonanță Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicata, cu modificările și completările ulterioare, de Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, de Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, de Legea contabilității nr. 82/1991 , republicata, de Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, republicata, cu modificările și completările ulterioare, sau pentru orice altă faptă contra regimului fiscal, reglementată de Codul penal al României, republicat, cu modificările și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/190404_a_191733]
-
Publice atribuțiile specifice activității privind Garda Financiară, cu excepția celor privind stabilirea, urmărirea și încasarea veniturilor bugetare și soluționarea contestațiilor. ... (3) Garda Financiară exercită controlul operativ și inopinat privind prevenirea, descoperirea și combaterea oricăror acte și fapte care au ca efect evaziunea și frauda fiscală, cu excepția stabilirii diferențelor de impozite, taxe și contribuții, precum și a dobânzilor și penalităților aferente acestora, a urmăririi, încasării veniturilor bugetare și soluționării contestațiilor. ... ----------- Alin. (3) al art. 1 a fost modificat de pct. 1 al articolului unic
EUR-Lex () [Corola-website/Law/157614_a_158943]
-
de conducere și de execuție, precum și ale personalului contractual și se aproba prin ordin al ministrului delegat pentru coordonarea autorităților de control. ... Capitolul II Atribuțiile Gărzii Financiare Articolul 4 (1) În vederea realizării atribuțiilor sale, pentru combaterea actelor și faptelor de evaziune și frauda fiscală, Garda Financiară efectuează controlul operativ și inopinat cu privire la: ... a) respectarea actelor normative în scopul prevenirii, descoperirii și combaterii oricăror acte și fapte interzise de lege; ... b) respectarea normelor de comerț, urmărind prevenirea, depistarea și înlăturarea operațiunilor ilicite
EUR-Lex () [Corola-website/Law/157614_a_158943]
-
bunurilor, în toate locurile și spațiile în care se desfășoară activitatea agenților economici; ... d) participarea, în colaborare cu organele de specialitate ale altor ministere și instituții specializate, la acțiuni de depistare și combatere a activităților ilicite care generează fenomene de evaziune și frauda fiscală. ... (2) Garda Financiară face propuneri Autorității Naționale de Control privind proiectele de acte normative pentru îmbunătățirea activității specifice și îndeplinește orice alte atribuții și activități stabilite de către ministrul delegat pentru coordonarea autorităților de control sau care îi
EUR-Lex () [Corola-website/Law/157614_a_158943]
-
de procedura penală, efectuarea de către organele abilitate de lege a perchezitiilor în localuri publice sau particulare - case, curți, dependințe și grădini -, dacă exista indicii ca în aceste locuri sunt ascunse documente, mărfuri sau se desfășoară activități care au ca efect evaziunea sau frauda fiscală; ... f) să constate acte și fapte care au avut ca efect evaziunea și frauda fiscală, să solicite organelor fiscale stabilirea obligațiilor fiscale în întregime datorate, să ceară organelor de executare competente, potrivit Ordonanței Guvernului nr. 92/2003
EUR-Lex () [Corola-website/Law/157614_a_158943]
-
particulare - case, curți, dependințe și grădini -, dacă exista indicii ca în aceste locuri sunt ascunse documente, mărfuri sau se desfășoară activități care au ca efect evaziunea sau frauda fiscală; ... f) să constate acte și fapte care au avut ca efect evaziunea și frauda fiscală, să solicite organelor fiscale stabilirea obligațiilor fiscale în întregime datorate, să ceară organelor de executare competente, potrivit Ordonanței Guvernului nr. 92/2003 ... privind Codul de procedură fiscală, luarea măsurilor asigurătorii ori de câte ori există pericolul ca debitorul să se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/157614_a_158943]
-
și 248^1 din Codul penal, al infracțiunilor prevăzute la art. 175, 177 și 178-181 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare, și în Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale." 18. Alineatele (2), (3) și (4) ale articolului 13 vor avea următorul cuprins: "(2) Procurorii specializați din cadrul Departamentului Național Anticorupție efectuează în mod obligatoriu urmărirea penală pentru infracțiunile prevăzute la alin. (1), (1^1) și (1^2). (3) Urmărirea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/137605_a_138934]
-
fost condamnate pentru gestiune frauduloasă, abuz de încredere, fals, uz de fals, înșelăciune în dauna avutului particular sau public, delapidare, mărturie mincinoasă, dare ori luare de mită, primire de foloase necuvenite, trafic de influență, spălare de bani, deturnare de fonduri, evaziune fiscală ori alte fapte de natură să conducă la concluzia că nu sunt create premisele necesare pentru asigurarea unei gestiuni sănătoase și prudente a reasigurătorului, dovada constituind-o cazierul judiciar; în cazul unei persoane fizice străine dovada o constituie un
EUR-Lex () [Corola-website/Law/197821_a_199150]
-
condițiilor de piață ne așteptăm să revenim la traiectoria de consolidare a acestui tampon financiar pentru a reprezenta aproximativ 4 luni de finanțare a deficitului fiscal și răscumpărare a datoriei publice. Reforme fiscale 10. Ne continuăm eforturile de reducere a evaziunii fiscale și de creștere a veniturilor colectate. În urma unei prime runde de reforme în luna aprilie, am aprobat în luna iunie o ordonanță referitoare la combaterea evaziunii fiscale. Printre altele, ordonanța prevede autorizarea de a accesa conturile bancare, importantă pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/232978_a_234307]
-
răscumpărare a datoriei publice. Reforme fiscale 10. Ne continuăm eforturile de reducere a evaziunii fiscale și de creștere a veniturilor colectate. În urma unei prime runde de reforme în luna aprilie, am aprobat în luna iunie o ordonanță referitoare la combaterea evaziunii fiscale. Printre altele, ordonanța prevede autorizarea de a accesa conturile bancare, importantă pentru dezvoltarea metodologiilor de control indirect pentru impunerea persoanelor fizice cu mari averi. În conformitate cu recomandările misiunii de asistență tehnică a FMI, lucrăm la un proiect de ordonanță ce
EUR-Lex () [Corola-website/Law/232978_a_234307]
-
să permită impunerea veniturilor din orice sursă ce nu este scutită prin lege și vom lua alte măsuri, menționate în ȘI din 16 iunie 2010 și în rapoartele de asistență tehnică ale FMI. Pentru a ataca în continuare fenomenul de evaziune fiscală, ne vom angaja în discuții cu CE în legătură cu promovarea altor amendamente la sistemul fiscal național. Intenționăm: (i) să solicităm o majorare a plafonului obligatoriu de TVA impus de Consiliul de Miniștri al UE la 100.000 euro; (îi) să
EUR-Lex () [Corola-website/Law/232978_a_234307]
-
costurile serviciilor medicale. 17. Pregătim o reformă a pieței muncii pentru a rezolva rigiditățile și slăbiciunile existente. Concret, elaborăm amendamente menite să modernizeze Codul muncii și restul legislației din domeniul pieței muncii, în vederea sporirii flexibilității pieței, reducerii caracterului informal și evaziunii fiscale și îmbunătățirii cadrului de negociere salarială. Anticipăm că legislația revizuită va intra în vigoare înainte de sfârșitul anului 2010. Sectorul financiar 18. Sistemul bancar românesc a fost afectat de recesiunea prelungită și a înregistrat pierderi în primul semestru al anului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/232978_a_234307]
-
anexei la Legea nr. 117/1999 privind taxele extrajudiciare de timbru, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 321 din 6 iulie 1999, cu modificările și completările ulterioare; ... h) art. 3 din Legea nr. 87/1994 privind combaterea evaziunii fiscale, republicata în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003; ... i) art. IV alin. (1)-(5) din Ordonanță Guvernului nr. 29/2004 pentru reglementarea unor măsuri financiare, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/180669_a_181998]
-
nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 180 din 1 august 1997, cu modificările și completările ulterioare; ... l) cap. III "Contravenții și sancțiuni" din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicata în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, cu modificările ulterioare. Reproducem mai jos prevederile art. ÎI, III și IV din Legea nr. 210/2005 , care nu sunt încorporate în textul republicat al
EUR-Lex () [Corola-website/Law/180669_a_181998]
-
și alte titluri de valoare (distribuirea și utilizarea acestor falsuri); ... g) jocurile de noroc ilegale și manoperele frauduloase utilizate în jocurile legale; ... 3. combaterea activităților economice ilegale internaționale sau desfășurate de cetățenii celor două state, precum și a actelor de contrabandă, evaziune fiscală și a operațiunilor de reciclare a sumelor sau bunurilor provenite din fapte ilicite; 4. ordinea publică: a) metode și mijloace folosite pentru asigurarea, menținerea și restabilirea ordinii publice, pază și protecția obiectivelor publice și de interes național; ... b) prevenirea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/136029_a_137358]
-
Articolul UNIC Se promulga Legea privind ratificarea Convenției dintre Guvernul României și Guvernul Ucrainei pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital, semnată la Izmail la 29 martie 1996, și se dispune publicarea ei în Monitorul Oficial al României. PREȘEDINTELE ROMÂNIEI ION ILIESCU ---------------------
EUR-Lex () [Corola-website/Law/115530_a_116859]
-
regiilor autonome, a societăților comerciale, precum și a celorlalți agenți economici; ... (5) acționează prin instrumente specifice, pentru fundamentarea, urmărirea în execuție și asigurarea echilibrului financiar-valutar la nivel macroeconomic, în vederea protejării intereselor naționale; ... (6) acționează, prin mijloace specifice, pentru combaterea și eliminarea evaziunii fiscale și a corupției; ... (7) analizează, fundamentează și propune cadrul legislativ privind împrumuturile necesare acoperirii deficitului bugetar sau pentru acțiuni și lucrări de interes public; administrează mijloacele financiare împrumutate, urmărește rambursarea acestora și achitarea dobînzilor aferente; ... (8) fundamentează și înfăptuiește
EUR-Lex () [Corola-website/Law/111066_a_112395]
-
sub formă de dividend, fie ca urmare a operațiunii de lichidare, se tratează ca transfer impozabil, exceptându-se cazurile prevăzute la alin. (3). ... (3) Prevederile prezentului articol se aplică următoarelor operațiuni de reorganizare, dacă acestea nu au ca principal obiectiv evaziunea fiscală sau evitarea plății impozitelor: ... a) fuziunea între două sau mai multe persoane juridice române, în cazul în care participanții la oricare persoană juridică care fuzionează primesc titluri de participare la persoana juridică succesoare; ... b) divizarea unei persoane juridice române
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186600_a_187929]
-
4)-(9) se aplică și transferului de active. ... (11) Prevederile prezentului articol nu se aplică atunci când fuziunea, divizarea, divizarea parțială, transferul de active sau schimbul de acțiuni: ... a) are ca obiectiv principal sau ca unul dintre principalele obiective frauda și evaziunea fiscală. Faptul că una dintre operațiunile prevăzute la alin. (2) nu este îndeplinită din motive economice valabile, cum ar fi restructurarea sau raționalizarea activităților societăților participante la operațiune, poate constitui o prezumție că operațiunea are ca obiectiv principal sau ca
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186600_a_187929]
-
prevăzute la alin. (2) nu este îndeplinită din motive economice valabile, cum ar fi restructurarea sau raționalizarea activităților societăților participante la operațiune, poate constitui o prezumție că operațiunea are ca obiectiv principal sau ca unul dintre obiectivele principale frauda și evaziunea fiscală; ... b) are drept efect faptul că o societate, implicată sau nu în operațiune, nu mai îndeplinește condițiile necesare reprezentării angajaților în organele de conducere ale societății, în conformitate cu acordurile în vigoare înainte de operațiunea respectivă. Această prevedere se aplică în măsura în care în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186600_a_187929]
-
aplicarea prevederilor legislației naționale sau a celor bazate pe tratate, la care România este parte, care sunt necesare pentru prevenirea fraudei sau abuzului. ... (2) România poate, în cazul tranzacțiilor pentru care motivul principal sau unul dintre motivele principale este frauda, evaziunea fiscală sau abuzul, să retragă beneficiile stabilite prin prezentul capitol sau poate să refuze aplicarea lui. ... -------------- Art. 124^22 a fost introdus de pct. 80 al art. I din LEGEA nr. 343 din 17 iulie 2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186600_a_187929]
-
reglementate de prezentul cod, de Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 ... privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare, de Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, de Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, de Legea contabilității nr. 82/1991 , republicată, de Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, sau pentru orice altă faptă contra regimului fiscal, reglementată de Codul penal al României, republicat, cu modificările și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/186600_a_187929]