3,603 matches
-
reține plata Contraprestației către Vânzător atât timp cât Vânzătorul nu comunică informațiile solicitate. (7) Operatorii de platforme care au obligația de raportare trebuie să păstreze evidența măsurilor întreprinse și orice informații pe care s-au bazat pentru efectuarea procedurii de diligență fiscală și a procedurilor de raportare prevăzute în secțiunile II și III din anexa nr. 5. Operatorii de platforme care au obligația de raportare păstrează aceste evidențe pentru o perioadă suficient de lungă și, în orice caz, pentru cel puțin
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
pentru cel puțin cinci ani, dar nu mai mult de zece ani după încheierea Perioadei de Raportare la care se referă informațiile. (8) În vederea verificării respectării de către Operatorii de platforme, care au obligația de raportare, a procedurii de diligență fiscală și a procedurilor de raportare prevăzute în secțiunile II și III din anexa nr. 5, Agenția Națională de Administrare Fiscală poate efectua verificări și controale în acest sens. Procedurile administrative și de punere în aplicare a prezentului alineat se
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
are obligația de raportare, în sensul lit. b) de la pct. 4, subsecțiunea A, secțiunea I din anexa nr. 5, trebuie să se înregistreze la autoritatea competentă din România sau din oricare alt stat membru în vederea respectării procedurilor de diligență fiscală și de raportare prevăzute în secțiunile II și III din anexa nr. 5. În cazul în care Operatorul de platformă care are obligația de raportare în sensul pct. 4 lit. b) din subsecțiunea A al secțiunii I din anexa
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
obligația de raportare, în sensul pct. 4 lit. b) din subsecțiunea A a secțiunii I din anexa nr. 5, a informațiilor prevăzute la art. 291^5; ... bb) nerespectarea de către Operatorii de platformă care au obligația de raportare a procedurilor de diligență fiscală și a procedurilor de raportare prevăzute în secțiunile II și III din anexa nr. 5; ... cc) nerespectarea de către Operatorii de platformă care au obligația de raportare, în sensul pct. 4 lit. b) din subsecțiunea A a secțiunii I
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
martie 2021. PRIM-MINISTRU NICOLAE-IONEL CIUCĂ Contrasemnează: p. Ministrul finanțelor, Mihai Diaconu, secretar de stat p. Ministrul afacerilor externe, Traian Laurențiu Hristea, secretar de stat București, 31 ianuarie 2023. Nr. 16. ANEXĂ (Anexa nr. 5 la Legea nr. 207/2015) PROCEDURĂ de diligență fiscală, procedură de raportare și alte norme pentru Operatorii de platforme Prezenta anexă stabilește procedura de diligență fiscală, procedura de raportare și alte norme care trebuie să fie aplicate de către Operatorii de platforme care au obligația de raportare pentru
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
externe, Traian Laurențiu Hristea, secretar de stat București, 31 ianuarie 2023. Nr. 16. ANEXĂ (Anexa nr. 5 la Legea nr. 207/2015) PROCEDURĂ de diligență fiscală, procedură de raportare și alte norme pentru Operatorii de platforme Prezenta anexă stabilește procedura de diligență fiscală, procedura de raportare și alte norme care trebuie să fie aplicate de către Operatorii de platforme care au obligația de raportare pentru a permite autorității competente din România să comunice, prin schimb automat, informațiile prevăzute la art. 291^5 alin.
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
automat, informațiile prevăzute la art. 291^5 alin. (2) și (3). Prezenta anexă stabilește, de asemenea, normele și procedurile administrative care trebuie să fie în vigoare în România pentru a asigura atât punerea în aplicare efectivă, cât și respectarea procedurii de diligență fiscală și a procedurii de raportare prezentate în continuare. Secţiunea I Definițiile termenilor Următorii termeni au sensul definit în dispozițiile următoare: A. Operatori de platforme care au obligația de raportare 1. Platformă înseamnă orice software, inclusiv un site web sau
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
referința unic/ă de identificare a contului bancar sau a unui alt cont de servicii de plată similar în care este plătită sau creditată Contraprestația, de care dispune Operatorul de platformă. ... 9. Bunuri înseamnă orice bun corporal. ... ... Secţiunea II Procedura de diligență fiscală În scopul identificării Vânzătorilor Raportabili se aplică procedura descrisă în continuare. A. Vânzători care nu fac obiectul examinării Pentru a determina dacă un Vânzător care este o Entitate se califică drept Vânzător Exclus în sensul descris la pct. 4
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
sale, precum și orice interfață electronică pusă la dispoziție gratuit de un stat membru sau de Uniunea Europeană pentru a verifica valabilitatea NIF-ului și/sau a numărului TVA. ... 2. Prin excepție de la pct. 1, în vederea îndeplinirii procedurii de diligență fiscală în temeiul pct. 2 din subsecțiunea F, Operatorul de platformă care are obligația de raportare poate stabili dacă informațiile colectate în temeiul subsecțiunii A, al pct. 1 și pct. 2 lit. a)-e) din subsecțiunea B și în temeiul
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
același Vânzător care este o Entitate, Operatorul de platformă care are obligația de raportare colectează documente justificative, date sau informații conform cărora Bunul Imobil Listat este deținut de același proprietar. ... ... F. Termenele de finalizare și de valabilitate ale procedurii de diligență fiscală 1. Un Operator de platformă care are obligația de raportare finalizează procedura de diligență fiscală prevăzută la subsecțiunile A-E până la data de 31 decembrie a Perioadei de Raportare. ... 2. Prin excepție de la pct. 1 din subsecțiunea F
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
documente justificative, date sau informații conform cărora Bunul Imobil Listat este deținut de același proprietar. ... ... F. Termenele de finalizare și de valabilitate ale procedurii de diligență fiscală 1. Un Operator de platformă care are obligația de raportare finalizează procedura de diligență fiscală prevăzută la subsecțiunile A-E până la data de 31 decembrie a Perioadei de Raportare. ... 2. Prin excepție de la pct. 1 din subsecțiunea F, pentru Vânzătorii care sunt înregistrați deja pe Platformă la 1 ianuarie 2023 sau de la
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
Prin excepție de la pct. 1 din subsecțiunea F, pentru Vânzătorii care sunt înregistrați deja pe Platformă la 1 ianuarie 2023 sau de la data la care o Entitate devine Operator de platformă care are obligația de raportare, procedura de diligență fiscală prevăzută la subsecțiunile A-E trebuie să fie finalizată până la data de 31 decembrie a celei de a doua Perioade de Raportare de către Operatorul de platformă care are obligația de raportare. ... 3. Prin excepție de la pct. 1
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
31 decembrie a celei de a doua Perioade de Raportare de către Operatorul de platformă care are obligația de raportare. ... 3. Prin excepție de la pct. 1, un Operator de platformă care are obligația de raportare poate utiliza procedura de diligență fiscală efectuată în legătură cu Perioadele de Raportare anterioare dacă sunt îndeplinite următoarele condiții: a) informațiile despre Vânzător solicitate la pct. 1 și 2 din subsecțiunea B au fost fie colectate și verificate, fie confirmate în ultimele 36 de luni
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
și ... b) Operatorul de platformă care are obligația de raportare nu are motive să considere că informațiile colectate în temeiul subsecțiunilor A, B și E sunt sau au devenit incorecte sau nu mai sunt de încredere. ... ... ... G. Aplicarea procedurii de diligență fiscală numai Vânzătorilor Activi Un Operator de platformă care are obligația de raportare poate alege să efectueze procedura de diligență fiscală în temeiul subsecțiunilor A-F numai în ceea ce privește Vânzătorii Activi. ... H. Îndeplinirea procedurii de diligență fiscală de către
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
subsecțiunilor A, B și E sunt sau au devenit incorecte sau nu mai sunt de încredere. ... ... ... G. Aplicarea procedurii de diligență fiscală numai Vânzătorilor Activi Un Operator de platformă care are obligația de raportare poate alege să efectueze procedura de diligență fiscală în temeiul subsecțiunilor A-F numai în ceea ce privește Vânzătorii Activi. ... H. Îndeplinirea procedurii de diligență fiscală de către terți 1. Un Operator de platformă care are obligația de raportare poate încredința unui prestator de servicii terț îndeplinirea procedurii
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
Aplicarea procedurii de diligență fiscală numai Vânzătorilor Activi Un Operator de platformă care are obligația de raportare poate alege să efectueze procedura de diligență fiscală în temeiul subsecțiunilor A-F numai în ceea ce privește Vânzătorii Activi. ... H. Îndeplinirea procedurii de diligență fiscală de către terți 1. Un Operator de platformă care are obligația de raportare poate încredința unui prestator de servicii terț îndeplinirea procedurii de diligență fiscală prevăzute în prezenta secțiune, însă aceste obligații rămân în responsabilitatea Operatorului de platformă care
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
în temeiul subsecțiunilor A-F numai în ceea ce privește Vânzătorii Activi. ... H. Îndeplinirea procedurii de diligență fiscală de către terți 1. Un Operator de platformă care are obligația de raportare poate încredința unui prestator de servicii terț îndeplinirea procedurii de diligență fiscală prevăzute în prezenta secțiune, însă aceste obligații rămân în responsabilitatea Operatorului de platformă care are obligația de raportare. ... 2. Dacă un Operator de platformă efectuează procedura de diligență fiscală pentru un Operator de platformă care are obligația de raportare
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
raportare poate încredința unui prestator de servicii terț îndeplinirea procedurii de diligență fiscală prevăzute în prezenta secțiune, însă aceste obligații rămân în responsabilitatea Operatorului de platformă care are obligația de raportare. ... 2. Dacă un Operator de platformă efectuează procedura de diligență fiscală pentru un Operator de platformă care are obligația de raportare în ceea ce privește aceeași Platformă în temeiul pct. 1, Operatorul de platformă în cauză efectuează procedura de diligență fiscală în temeiul normelor prevăzute în prezenta secțiune. Obligațiile privind
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
raportare. ... 2. Dacă un Operator de platformă efectuează procedura de diligență fiscală pentru un Operator de platformă care are obligația de raportare în ceea ce privește aceeași Platformă în temeiul pct. 1, Operatorul de platformă în cauză efectuează procedura de diligență fiscală în temeiul normelor prevăzute în prezenta secțiune. Obligațiile privind procedura de diligență fiscală rămân în responsabilitatea Operatorului de platformă care are obligația de raportare. ... ... Secţiunea III Proceduri de raportare A. Calendarul și modalitatea de raportare 1. Un Operator de
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
un Operator de platformă care are obligația de raportare în ceea ce privește aceeași Platformă în temeiul pct. 1, Operatorul de platformă în cauză efectuează procedura de diligență fiscală în temeiul normelor prevăzute în prezenta secțiune. Obligațiile privind procedura de diligență fiscală rămân în responsabilitatea Operatorului de platformă care are obligația de raportare. ... ... Secţiunea III Proceduri de raportare A. Calendarul și modalitatea de raportare 1. Un Operator de platformă care are obligația de raportare în temeiul pct. 4 lit. a) din
ORDONANȚĂ nr. 16 din 31 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264508]
-
încât să se evite dependența excesivă de un anumit activ, emitent sau grup de societăți comerciale, precum și concentrări de riscuri pe ansamblul activelor; ... d) să acționeze, în desfășurarea activităților sale, în mod loial și echitabil, cu competența, grija și diligența care se impun, în interesul fondurilor de pensii private pe care le administrează; ... e) să aibă și să utilizeze eficient resursele și procedurile necesare pentru buna desfășurare a activităților sale; ... f) să adopte măsuri pentru identificarea, prevenirea și gestionarea conflictelor
NORMĂ nr. 4 din 3 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/265194]
-
măsuri pentru identificarea, prevenirea și gestionarea conflictelor de interese; ... g) să se conformeze tuturor reglementărilor aplicabile în desfășurarea activităților, astfel încât să promoveze cele mai bune interese ale participanților și ale beneficiarilor săi. ... (2) Administratorul aplică un nivel ridicat de diligență în selectarea și monitorizarea permanentă a investițiilor. (3) Administratorul se asigură de faptul că persoanele implicate în activitatea de investire dispun de cunoștințe și de o înțelegere adecvată a activelor în care se investește. (4) Administratorul stabilește, instituie și aplică
NORMĂ nr. 4 din 3 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/265194]
-
a investițiilor. (3) Administratorul se asigură de faptul că persoanele implicate în activitatea de investire dispun de cunoștințe și de o înțelegere adecvată a activelor în care se investește. (4) Administratorul stabilește, instituie și aplică politici și proceduri scrise privind diligența necesară și pune în aplicare măsuri eficiente pentru a se asigura că deciziile de investiții luate în numele fondurilor de pensii private se execută în conformitate cu obiectivele, strategia de investiții și gradul de risc ale fondurilor de pensii private
NORMĂ nr. 4 din 3 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/265194]
-
măsuri eficiente pentru a se asigura că deciziile de investiții luate în numele fondurilor de pensii private se execută în conformitate cu obiectivele, strategia de investiții și gradul de risc ale fondurilor de pensii private. (5) Politicile și procedurile privind diligența necesară menționate la alin. (4) se revizuiesc și se actualizează cel puțin anual. ... 6. La articolul 5, litera b) se abrogă. ... 7. La articolul 6, litera f) se modifică și va avea următorul cuprins: f) proceduri de investire a activelor
NORMĂ nr. 4 din 3 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/265194]
-
conformitate cu principiul valorii juste, iar entitățile menționate realizează evaluarea cel puțin cu frecvență anuală. (3) Atunci când administratorul investește activele fondului de pensii private în instrumentele prevăzute la art. 12 alin. (1) lit. k) și m): a) depune toate diligențele astfel încât investiția să fie atent monitorizată în privința drepturilor fondului de pensii private și a obligațiilor contrapărții care decurg din documentele semnate între administrator și administratorul fondului de private equity; ... b) monitorizează și evaluează, fără a se limita la
NORMĂ nr. 4 din 3 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/265194]