6,029 matches
-
Capitolul I Dispoziții generale Articolul 1 Controlul fiscal cuprinde ansamblul activităților care au ca scop verificarea realității, legalității și sincerității declarațiilor, verificarea corectitudinii și exactității îndeplinirii, conform legii, a obligațiilor fiscale de către contribuabili, precum și activitatea de investigare și constatare a evaziunii fiscale. Articolul 2 Sunt supuse controlului fiscal persoanele fizice și juridice române și străine, precum și asociațiile fără personalitate juridică, cărora le revin, potrivit reglementărilor legale în vigoare, obligații fiscale, denumite în continuare contribuabili. Controlul fiscal poate fi de fond, tematic
EUR-Lex () [Corola-website/Law/152964_a_154293]
-
actul de control perioadă supusă sondajului, care nu poate fi mai mică de o lună calendaristica din cadrul unui trimestru. Sondajul se va efectua asupra documentelor, menționându-se plafonul valoric până la care s-a verificat. Cand se constată abateri de natură evaziunii fiscale, controlul se va efectua asupra tuturor documentelor financiar-contabile. ... (2) Pentru perioadele verificate ce depășesc un trimestru dintr-un an fiscal, controlul prin sondaj se va efectua pentru cel putin o lună calendaristica din fiecare trimestru. ... Articolul 4 Pentru aplicarea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/152964_a_154293]
-
pe parcursul acțiunilor de control fiscal efectuate la alți contribuabili a unor date sau informații suplimentare referitoare la activitatea contribuabilului, într-o perioadă care a fost deja supusă controlului fiscal; ... c) solicitări ale organelor de urmărire penală în cadrul cercetării cazurilor de evaziune fiscală; ... d) informații obținute de la terți, de natură să modifice sau să influențeze, în mod semnificativ, rezultatele controlului fiscal anterior. ... (2) Reverificarea unei perioade impozabile se realizează numai din inițiativa organelor de control fiscal și nu la solicitarea contribuabililor, aceștia
EUR-Lex () [Corola-website/Law/152964_a_154293]
-
Cochinescu - judecător Acsinte Gaspar - judecător Puskas Valentin Zoltan - judecător Tudorel Toader - judecător Augustin Zegrean - judecător Iuliana Nedelcu - procuror Benke Karoly - magistrat-asistent Pe rol se află soluționarea excepției de neconstituționalitate a dispozițiilor art. 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale și art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, excepție ridicată de Constantin Mitu în Dosarul nr. 877/109/2007 al Tribunalului Argeș - Secția penală. La apelul nominal se constată
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215617_a_216946]
-
Benke Karoly - magistrat-asistent Pe rol se află soluționarea excepției de neconstituționalitate a dispozițiilor art. 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale și art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, excepție ridicată de Constantin Mitu în Dosarul nr. 877/109/2007 al Tribunalului Argeș - Secția penală. La apelul nominal se constată lipsa părților, față de care procedura de citare a fost legal îndeplinită. Reprezentantul Ministerului Public arată că, din moment ce instanța
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215617_a_216946]
-
și lucrările dosarului, constată următoarele: Prin Încheierea din 3 februarie 2009, pronunțată în Dosarul nr. 877/109/2007, Tribunalul Argeș - Secția penală a sesizat Curtea Constituțională cu excepția de neconstituționalitate a dispozițiilor art. 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale și art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, excepție ridicată de Constantin Mitu într-o cauză penală având ca obiect săvârșirea unor infracțiuni economico-financiare. În motivarea excepției de neconstituționalitate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215617_a_216946]
-
Tribunalul Argeș - Secția penală a sesizat Curtea Constituțională cu excepția de neconstituționalitate a dispozițiilor art. 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale și art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, excepție ridicată de Constantin Mitu într-o cauză penală având ca obiect săvârșirea unor infracțiuni economico-financiare. În motivarea excepției de neconstituționalitate se arată că textele legale criticate, cuprinzând formulări precum "sustragerea de la îndeplinirea obligațiilor fiscale" sau "diminuarea veniturilor sau
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215617_a_216946]
-
instanțelor de judecată și a organelor cu atribuții în domeniul fiscal, deoarece fie nu enumeră sau exemplifică obligațiile fiscale la care se face referire, fie nu prevăd cazurile pentru care diminuarea veniturilor impozabile este rezultatul direct al săvârșirii infracțiunii de evaziune fiscală. Tribunalul Argeș - Secția penală apreciază că excepția de neconstituționalitate ridicată este neîntemeiată, problemele ridicate fiind chestiuni care țin de interpretarea legii de către judecătorul cauzei. Potrivit prevederilor art. 30 alin. (1) din Legea nr. 47/1992 , încheierea de sesizare a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215617_a_216946]
-
d) din Constituție , ale art. 1 alin. (2) , ale art. 2, 3, 10 și 29 din Legea nr. 47/1992 , să soluționeze prezenta excepție. Obiectul excepției de neconstituționalitate îl constituie dispozițiile art. 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, și ale art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215617_a_216946]
-
din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, și ale art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 672 din 27 iulie 2005. Se constată că Legea nr. 87/1994 a fost abrogată prin art. 16 lit. a) din Legea nr. 241/2005 . Textele legale criticate au următorul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215617_a_216946]
-
sancționează și punerea în circulație, în orice mod, fără drept, sau deținerea în vederea punerii în circulație, fără drept, a documentelor financiare și fiscale." - Art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 : "Art. 9. - (1) Constituie infracțiuni de evaziune fiscală și se pedepsesc cu închisoare de la 2 ani la 8 ani și interzicerea unor drepturi următoarele fapte săvârșite în scopul sustragerii de la îndeplinirea obligațiilor fiscale: [...] c) evidențierea, în actele contabile sau în alte documente legale, a cheltuielilor care nu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215617_a_216946]
-
textului de lege, sugerând în acest sens ca ambele texte de lege să cuprindă anumite elemente, precum: enumerarea obligațiile fiscale la care se face referire sau prevederea cazurilor pentru care diminuarea veniturilor impozabile este rezultatul direct al săvârșirii infracțiunii de evaziune fiscală. Mai mult, motivarea criticii de neconstituționalitate ridică probleme care țin de interpretarea și aplicarea legii. În aceste condiții, este evident că o atare critică nu se poate constitui într-o veritabilă excepție de neconstituționalitate, ceea ce face inutilă analiza celorlalte
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215617_a_216946]
-
1-3 , al art. 11 alin. (1) lit. A.d) și al art. 29 din Legea nr. 47/1992 , CURTEA CONSTITUȚIONALĂ În numele legii DECIDE: Respinge ca inadmisibilă excepția de neconstituționalitate a dispozițiilor art. 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale și art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, excepție ridicată de Constantin Mitu în Dosarul nr. 877/109/2007 al Tribunalului Argeș - Secția penală. Definitivă și general obligatorie. Pronunțată
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215617_a_216946]
-
CURTEA CONSTITUȚIONALĂ În numele legii DECIDE: Respinge ca inadmisibilă excepția de neconstituționalitate a dispozițiilor art. 10 din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale și art. 9 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, excepție ridicată de Constantin Mitu în Dosarul nr. 877/109/2007 al Tribunalului Argeș - Secția penală. Definitivă și general obligatorie. Pronunțată în ședința publică din data de 8 septembrie 2009. PREȘEDINTELE CURȚII CONSTITUȚIONALE, prof. univ. dr. IOAN VIDA Magistrat-asistent
EUR-Lex () [Corola-website/Law/215617_a_216946]
-
CONSILIUL COMUNITĂȚILOR EUROPENE, având în vedere Tratatul de instituire a Comunității Economice Europene, în special art. 99 și 100, având în vedere propunerea Comisiei, având în vedere avizul Parlamentului European1, având în vedere avizul Comitetului Economic și Social2, întrucât practica evaziunii și fraudei fiscale cauzează pierderi bugetare și încălcări ale principiului impozitării echitabile și pune în pericol concurența sănătoasă; întrucât, prin urmare, acest lucru afectează negativ buna funcționare a pieței comune; întrucât, pentru a combate mai eficient această practică, este necesară
jrc543as1979 by Guvernul României () [Corola-website/Law/85681_a_86468]
-
luare de mită, primire de foloase necuvenite, trafic de influență, mărturie mincinoasă, fals, uz de fals, precum și pentru infracțiunile prevăzute de Legea nr. 31/1990 , republicata, cu modificările și completările ulterioare, infracțiunile prevăzute de Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare, si infracțiunile de spălare a banilor prevăzute de Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, cu modificările ulterioare. ... (4) Prevederile alin. (3) se aplică, în mod corespunzător, și persoanelor cu funcții
EUR-Lex () [Corola-website/Law/177539_a_178868]
-
banii, bunurile sau alte valori provin din săvârșirea unei infracțiuni prevăzute în secțiunile a 2-a și a 3-a;" 11. Litera g) a articolului 17 va avea următorul cuprins: "g) infracțiunile prevăzute în Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, săvârșite în legătură cu infracțiunile prevăzute în secțiunile a 2-a și a 3-a;" 12. Litera i) a articolului 17 va avea următorul cuprins: "i) traficul de droguri, traficul de substanțe toxice și nerespectarea regimului armelor de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/177539_a_178868]
-
spălării banilor, al căror maxim se majorează cu 3 ani." ... 15. Alineatul (4) al articolului 18 va avea următorul cuprins: "(4) Infracțiunile prevăzute la art. 17 lit. g) se sancționează cu pedepsele prevăzute în Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, al căror maxim se majorează cu 2 ani." 16. Alineatul (6) al articolului 18 va avea următorul cuprins: "(6) Infracțiunile prevăzute la art. 17 lit. i) privind traficul de droguri se sancționează cu pedepsele prevăzute în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/177539_a_178868]
-
prioritate față de un creditor cu garanție reală, numai dacă și-au înscris creanța la arhiva sau, după caz, în documentele de publicitate imobiliară, înaintea înscrierii unei astfel de garanții de către creditorul garantat." Articolul XI Legea nr. 87/1994 *) pentru combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 299 din 24 octombrie 1994, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează: ---------------- *) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale a fost republicata în MONITORUL OFICIAL nr.
EUR-Lex () [Corola-website/Law/177539_a_178868]
-
Articolul XI Legea nr. 87/1994 *) pentru combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 299 din 24 octombrie 1994, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează: ---------------- *) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale a fost republicata în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 iulie 2003. Modificările din Legea nr. 161/2003 se referă la forma Legii nr. 87/1994 nerepublicată. 1. Articolul 1 va avea următorul cuprins: "Art. 1. - Evaziunea fiscală este
EUR-Lex () [Corola-website/Law/177539_a_178868]
-
pentru combaterea evaziunii fiscale a fost republicata în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 29 iulie 2003. Modificările din Legea nr. 161/2003 se referă la forma Legii nr. 87/1994 nerepublicată. 1. Articolul 1 va avea următorul cuprins: "Art. 1. - Evaziunea fiscală este sustragerea prin orice mijloace de la impunerea sau de la plata impozitelor, taxelor, contribuțiilor și a altor sume datorate bugetului de stat, bugetelor locale, bugetului asigurărilor sociale de stat și bugetelor fondurilor speciale de către persoanele fizice și persoanele juridice române
EUR-Lex () [Corola-website/Law/177539_a_178868]
-
al garanțiilor reale mobiliare" din Legea nr. 99/1999 privind unele măsuri pentru accelerarea reformei economice, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 236 din 27 mai 1999, cu modificările ulterioare, și Legea nr. 87/1994 privind combaterea evaziunii fiscale, cu modificările ulterioare, precum și cu cele aduse prin prezentul titlu, se vor republică în Monitorul Oficial al României, Partea I, dându-se textelor o nouă numerotare. Titlul III Reglementări privind funcția publică și funcționarii publici Reglementări privind funcția publică
EUR-Lex () [Corola-website/Law/177539_a_178868]
-
Articolul UNIC Se ratifica Convenția dintre Guvernul României și Guvernul Turkmenistanului pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital, semnată la București la 16 iulie 2008. Această lege a fost adoptată de Parlamentul României, cu respectarea prevederilor art. 75 și ale art. 76 alin. (2) din Constituția României, republicata. PREȘEDINTELE CAMEREI
EUR-Lex () [Corola-website/Law/211162_a_212491]
-
conferințe sau prin studiourile de televiziune. Acolo este locul celor care trebuie să explice acum de ce toate previziunile catastrofice care priveau nivelul veniturilor bugetare au fost contrazise în totalitate de realitate. În 2016, vom ramane consecvenți principiului „toleranță zero la evaziune”, pentru că unul dintre scopurile noastre principale este de a asigura în continuare resursele necesare pentru a susține o politică fiscală relaxată care să conducă la prosperitatea mediului de afaceri. Totodată, țin să subliniez faptul că anul 2016 va fi un
Prognoza ANAF: În 2 ani, România va avea un decalaj fiscal sub media UE by http://uzp.org.ro/prognoza-anaf-in-2-ani-romania-va-avea-un-decalaj-fiscal-sub-media-ue/ [Corola-blog/BlogPost/92829_a_94121]
-
a asigurat restituirea unei sume aproape echivalente cu cea din dec. 2014 (2,98 mld lei, față de 3,13 mld lei), inclusiv o tranșă suplimentară · la profit s-a înregistrat o creștere de 97,77%, ca urmare directă a reducerii evaziunii prin diminuarea sumelor deductibile prin utilizarea lanțurilor de firme de tip „fantomă” Observații generale A. Se observă faptul că principalele creșteri se regăsesc la categoriile de impozite afectate de fenomenul evaziunii fiscale: TVA, profit, accize. Iar la bugetul de stat
Prognoza ANAF: În 2 ani, România va avea un decalaj fiscal sub media UE by http://uzp.org.ro/prognoza-anaf-in-2-ani-romania-va-avea-un-decalaj-fiscal-sub-media-ue/ [Corola-blog/BlogPost/92829_a_94121]