1,272 matches
-
rezultate din activitățile sale de audit, în vederea afișării acestuia pe pagina de intranet a instituției, după avizarea acestora de către conducerea Oficiului Național al Registrului Comerțului; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat conducerii Oficiului Național al Registrului Comerțului și structurii de control intern abilitate; ... h) desfășoară misiuni ad-hoc, respectiv misiuni de audit public intern cu caracter excepțional, necuprinse în planul anual de audit public intern; ... i) desfășoară
EUR-Lex () [Corola-website/Law/247895_a_249224]
-
și control, - că declarațiile de cheltuieli prezentate Comisiei sunt corecte și provin de la sisteme de contabilitate fundamentate pe documente justificative deschise oricăror verificări; (b) să verifice periodic că măsurile finanțate de comunitate sunt derulate în mod adecvat; (c) să prevină iregularitățile și să acționeze împotriva lor; (d) să recupereze orice suma pierdută ca rezultat al iregularităților sau neglijentei. (2) Controale interne și externe adecvate trebuie derulate în conformitate cu standardele internațional acceptate de audit, de către organele naționale competențe, care trebuie să fie independente
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167720_a_169049]
-
contabilitate fundamentate pe documente justificative deschise oricăror verificări; (b) să verifice periodic că măsurile finanțate de comunitate sunt derulate în mod adecvat; (c) să prevină iregularitățile și să acționeze împotriva lor; (d) să recupereze orice suma pierdută ca rezultat al iregularităților sau neglijentei. (2) Controale interne și externe adecvate trebuie derulate în conformitate cu standardele internațional acceptate de audit, de către organele naționale competențe, care trebuie să fie independente pentru a îndeplini această funcție. În fiecare an un plan de audit și un rezumat
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167720_a_169049]
-
relevante pentru justificarea declarației, inclusiv un rezumat al rezultatelor tuturor verificărilor realizate de organele naționale și comunitare, la care declarantul a avut acces. Secțiunea a 16-a Dacă prezența unor lipsuri majore în ceea ce privește managementul și controlul, sau frecvență ridicată a iregularităților descoperite, ori unele îndoieli îndoieli privind implementarea adecvată a măsurii nu permit o asigurare generală pozitivă în ceea ce privește validitatea cererii finale de plată și a certificatului final de cheltuieli, declarația se va referi la aceste circumstanțe și va estima amploarea problemei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167720_a_169049]
-
cererii finale de plată și a certificatului final de cheltuieli, declarația se va referi la aceste circumstanțe și va estima amploarea problemei și impactul financiar al acesteia. Într-un asemenea caz, Comisia poate cere verificare suplimentară în vederea identificării și corectării iregularităților într-un interval specificat de timp. Secțiunea a 17-a Informațiile contabile ce trebuie deținute și comunicate Comisiei la cerere 1. Înregistrările contabile asupra măsurilor la care se face referire în apendicele A din anexă nr. III.4 . vor trebui
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167720_a_169049]
-
îndeplinirii uneia din condițiile din memorandumul de finanțare prin care se acordă asistență și, în special, orice schimbare semnificativă afectând natură sau condițiile de implementare a măsurii pentru care aprobarea Comisiei nu a fost cerută, sau (b) că există o iregularitate cu privire la asistența ISPA și că statul beneficiar nu a luat nici măsurile corective necesare. Comisia va suspenda asistență în ceea ce privește măsura respectivă și declarând motivele, solicită statului beneficiar să expună comentariile sale, într-o perioadă specificata de timp. Dacă statul beneficiar
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167720_a_169049]
-
sau (b) să opereze corecțiile financiare cerute. Aceasta va însemna anularea întregii sau unei părți din asistența acordată pentru măsură. Aceste decizii vor respecta principiul proporționalității. Comisia, atunci când decide asupra sumei ce face obiectul corecției, va ține cont de tipul iregularității sau schimbării și de amploarea impactului financiar potențial a oricărei deficiență ale sistemelor de management și control. Orice reducere sau anulare va duce la recuperarea sumelor plătite. 3. Orice suma primită nejustificat și care trebuie recuperată va fi plătită Comisiei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167720_a_169049]
-
Dobândă asupra contului cu sumele rambursate cu întârziere va fi atribuită în conformitate cu regulile stabilite în secțiunea a 21-a. Secțiunea a 19-a 1. Totalul corecțiilor financiare efectuate de Comisie în conformitate cu prevederile paragrafului (2) din secțiunea a 18-a pentru iregularități individuale sau sistematice vor fi evaluate oriunde este posibil și practic pe baza dosarelor individuale și va fi egal cu totalul cheltuielilor atribuite greșit ISPA, ținându-se cont de principiul proporționalității. 2. Cand nu este posibil sau practic să se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167720_a_169049]
-
după cum urmează (a) în cazul extrapolării, va folosi un eșantion reprezentativ de tranzacții asemănătoare; (b) în cazul ratei fixe, va evalua importantă încălcării regulilor și amploarea și implicațiile financiare ale deficiențelor sistemului de management și control care au condus la iregularitățile stabilite. 3. Acolo unde Comisia își fundamentează poziția pe datele stabilite de auditori, alții decât cei ai propriilor servicii, aceasta își va elabora propriile concluzii privind consecințele financiare, după examinarea măsurilor luate de statul beneficiar respectiv, conform secțiunii a VII
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167720_a_169049]
-
poate fi agreată de Comisie. 2. Acolo unde Comisia propune corecții financiare pe baza extrapolării sau a unei rate fixe, statului beneficiar i se va oferi oportunitatea de a demonstra, prin intermediul unei examinări a dosarelor respective, ca amploarea reală a iregularităților a fost mai mică decât aceea evaluată de Comisie. În acord cu Comisia, statul beneficiar poate limită aria examinării la o proporție adecvată sau un eșantion de dosare. Cu exceptia cazurilor pe deplin justificate, timpul alocat pentru această examinare nu va
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167720_a_169049]
-
contractelor publice (Ghidul practic pentru PHARE, ISPA și SAPARD); (2) Aplicarea procedurilor de management și control la măsura, în special pentru verificarea realității cheltuielilor reclamate și execuția adecvată a măsurii în conformitate cu secțiunea a 4-a și prevenirea, descoperirea și corectarea iregularităților, urmărirea fraudelor și recuperarea sumele plătite nejustificat (anexă nr. III.5). În conformitate cu secțiunea a XII-a a anexei nr. III.1, documentele justificative sunt și vor continua să fie disponibile pentru o perioadă de minimum 5 ani de la plata finală
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167720_a_169049]
-
comunicările făcute de către țările beneficiare și trebuie să le informeze asupra concluziilor pe care intenționează să le tragă din acest moment Trebuie să rămână în contact cu acestea cât este necesar pentru îndeplinirea prevederilor acestei secțiuni. Secțiunea a 3-a "Iregularitate" trebuie să semnifice orice încălcare a unei prevederi a memorandumului de finanțare, sau a unui act normativ național, rezultând dintr-un act sau omisiune a unui operator economic, care are, sau ar avea, ca rezultat prejudicierea bugetului general al comunităților
EUR-Lex () [Corola-website/Law/167720_a_169049]
-
și eficacitate; 4. informează UCAAPI despre recomandările neînsușite de către conducerea secțiilor județene și a Secției Municipiului București, precum și despre consecințele acestora; 5. raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitatea proprie de audit; 6. în cazul constatării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat conducerii Gărzii Financiare. (7) În vederea îndeplinirii atribuțiilor specifice, auditorul intern are acces la toate datele și informațiile, inclusiv la cele existente în format electronic, pe care le consideră relevante pentru scopul și obiectivele stabilite pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/194696_a_196025]
-
control, format din salariați ai structurilor de control la care pot fi cooptați și experți din alte domenii de activitate; ... g) acțiune de control - activitatea delimitată în timp, reglementată prin lege și prin prezentele norme metodologice, având ca scop constatarea iregularităților și disfuncționalităților din sistemul asigurărilor sociale de sănătate și consemnarea lor, emiterea de propuneri pentru măsuri corective menite să le elimine și/sau propuneri de sancțiuni și/ori aplicarea de sancțiuni contravenționale, după caz; ... h) iregularitate - orice abatere de la normele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234303_a_235632]
-
având ca scop constatarea iregularităților și disfuncționalităților din sistemul asigurărilor sociale de sănătate și consemnarea lor, emiterea de propuneri pentru măsuri corective menite să le elimine și/sau propuneri de sancțiuni și/ori aplicarea de sancțiuni contravenționale, după caz; ... h) iregularitate - orice abatere de la normele legale și procedurale în vigoare care are efecte patrimoniale sau juridice asupra caselor de asigurări de sănătate, furnizorilor, asiguraților ori contribuabililor din sistem; ... i) disfuncționalitate - orice deficiență constatată care poate conduce la apariția de iregularități; ... j
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234303_a_235632]
-
h) iregularitate - orice abatere de la normele legale și procedurale în vigoare care are efecte patrimoniale sau juridice asupra caselor de asigurări de sănătate, furnizorilor, asiguraților ori contribuabililor din sistem; ... i) disfuncționalitate - orice deficiență constatată care poate conduce la apariția de iregularități; ... j) constatare- situație de fapt sesizată de o echipă de control în acțiunea de control, privind iregularități sau disfuncționalități; ... k) concluzie - exprimarea succintă de către echipa de control a implicațiilor uneia sau mai multor constatări, încadrată în prevederile legale în vigoare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234303_a_235632]
-
asupra caselor de asigurări de sănătate, furnizorilor, asiguraților ori contribuabililor din sistem; ... i) disfuncționalitate - orice deficiență constatată care poate conduce la apariția de iregularități; ... j) constatare- situație de fapt sesizată de o echipă de control în acțiunea de control, privind iregularități sau disfuncționalități; ... k) concluzie - exprimarea succintă de către echipa de control a implicațiilor uneia sau mai multor constatări, încadrată în prevederile legale în vigoare; ... l) măsură - dispoziția prin care se urmărește eliminarea unei iregularități, corectarea unei disfuncționalități sau aplicarea unei sancțiuni
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234303_a_235632]
-
de control în acțiunea de control, privind iregularități sau disfuncționalități; ... k) concluzie - exprimarea succintă de către echipa de control a implicațiilor uneia sau mai multor constatări, încadrată în prevederile legale în vigoare; ... l) măsură - dispoziția prin care se urmărește eliminarea unei iregularități, corectarea unei disfuncționalități sau aplicarea unei sancțiuni. ... 2. Dispoziții generale 2.1. Prezentele norme metodologice stabilesc cadrul metodologic de desfășurare a activității de control din domeniul asigurărilor sociale de sănătate. 2.2. Scopul prezentelor norme metodologice este de a defini
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234303_a_235632]
-
de control; ... k) transmite spre soluționare caselor de asigurări de sănătate sesizările, memoriile și reclamațiile primite de către președintele CNAS și repartizate de către acesta Corpului de control; ... l) întocmește rapoarte de control, face constatări și propune măsuri corective menite să elimine iregularitățile și disfuncționalitățile constatate și le supune spre aprobare președintelui CNAS; ... m) solicită și centralizează rapoarte de activitate periodice din partea structurilor teritoriale de control aflate în coordonare; ... n) analizează și elaborează sinteza rapoartelor de activitate desfășurată de structurile teritoriale de control
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234303_a_235632]
-
cel puțin o dată la 3 ani, pentru fiecare furnizor care a încheiat contract/contracte cu casa de asigurări de sănătate, în vederea evitării prescrierii termenului de sancționare a acestora și recuperare a eventualelor sume încasate necuvenit; ... e) aspectele de neconformitate sau iregularitățile sesizate de alte structuri cu atribuții de control ori de structura de audit; ... f) aspectele de neconformitate sesizate de către structura ierarhic superioară din cadrul CNAS. ... 5.1.5. Planul anual de control va fi astfel întocmit încât fondul maxim disponibil pentru
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234303_a_235632]
-
pe care echipa de control le-a constatat. Pentru fiecare problemă se va menționa actul normativ sau administrativ care nu a fost respectat ori a fost încălcat, precizându-se în scris textul normei corespunzător. Se vor consemna, de asemenea, efectele iregularității sau disfuncționalității; ... b) concluziile vor fi exprimate în funcție de constatări și vor fi sinteza acestora; ... c) măsurile propuse trebuie să fie în concordanță cu prevederile legale în vigoare. De asemenea, acestea trebuie să fie în concordanță cu constatările și concluziile din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/234303_a_235632]
-
ASAS despre recomandările neînsușite de către conducătorii unităților de CDI auditate, precum și despre consecințele acestora; - raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; - elaborează raportul anual al activității de audit public intern; - în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui ASAS și Direcției de audit public intern din cadrul Ministerului Agriculturii, Pădurilor și Dezvoltării Rurale; - organizează și controlează compartimentele de audit public intern din cadrul unităților de CDI subordonate/coordonate de ASAS și ia măsuri în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/214026_a_215355]
-
informează despre recomandările neînsușite de către conducătorul entității, precum și despre consecințele acestora; ... d) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... e) elaborează rapoarte anuale cu privire la activitatea de audit public intern; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate; ... g) în unitățile de învățământ preuniversitar de stat, ai căror ordonatori principali de credite sunt primarii comunelor, orașelor, municipiilor, sectoarelor municipiului București, auditorii interni de la inspectoratele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/235953_a_237282]
-
legate de realizarea controalelor Fondului European de Garantare Agricolă, delegate de Agenția de Plăți și Intervenție pentru Agricultură, în calitate de organism responsabil în plan național de derularea și gestionarea fondurilor europene pentru agricultură; 10. raportează Comisiei Europene cazurile de fraudă și iregularități privind drepturile vamale mai mari de 10.000 euro; 11. încasează și contabilizează resursele proprii tradiționale, respectiv taxe vamale, contribuții agricole, taxe antidumping, ale bugetului comunitar; 12. asigură aplicarea prevederilor cu caracter vamal din acordurile, convențiile și tratatele internaționale la
EUR-Lex () [Corola-website/Law/273834_a_275163]
-
a suprafeței interioare S(i) și a suprafeței exterioare S(e) a furgonului: S = √[S(i) x S(e)] Determinarea celor două suprafețe S(i) și S(e) se face ținând seama de particularitățile de structură a furgonului sau de iregularitățile suprafeței, cum ar fi rotunjirile, decupările pentru trecerea roților etc., si se menționează aceste particularități în rubrică respectivă a procesului-verbal de încercare prezentat în continuare; dar daca furgonul este prevăzut cu o acoperire de tip tablă ondulata, suprafața ce se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/121689_a_123018]