6,844 matches
-
îl constituie dispozițiile art. 10 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 672 din 27 iulie 2005, cu următorul conținut: "(1) În cazul săvârșirii unei infracțiuni de evaziune fiscală prevăzute de prezenta lege, dacă în cursul urmăririi penale sau al judecății, până la primul termen de judecată, învinuitul ori inculpatul acoperă integral prejudiciul cauzat, limitele pedepsei prevăzute de lege pentru fapta săvârșită se reduc la jumătate. Dacă prejudiciul cauzat
DECIZIE nr. 791 din 19 mai 2009 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 10 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/213736_a_215065]
-
1-3 , al art. 11 alin. (1) lit. A. d) și al art. 29 din Legea nr. 47/1992 , CURTEA CONSTITUȚIONALĂ În numele legii DECIDE: Respinge excepția de neconstituționalitate a dispozițiilor art. 10 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, excepție ridicată de Eugenia Ladar și Viorica Iancu în Dosarul nr. 2.070/271/2007 al Judecătoriei Oradea - Secția penală. Definitivă și general obligatorie. Pronunțată în ședința publică din data de 19 mai 2009. PREȘEDINTELE CURȚII CONSTITUȚIONALE, prof. univ.
DECIZIE nr. 791 din 19 mai 2009 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 10 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea şi combaterea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/213736_a_215065]
-
anexei la Legea nr. 117/1999 privind taxele extrajudiciare de timbru, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 321 din 6 iulie 1999, cu modificările și completările ulterioare; ... h) art. 3 din Legea nr. 87/1994 privind combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003*1); ... *1) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, a
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/216331_a_217660]
-
1999, cu modificările și completările ulterioare; ... h) art. 3 din Legea nr. 87/1994 privind combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003*1); ... *1) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, a fost abrogată prin Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 672 din
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/216331_a_217660]
-
din 29 iulie 2003*1); ... *1) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, a fost abrogată prin Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 672 din 27 iulie 2005. i) art. IV alin. (1)-(5) din Ordonanța Guvernului nr. 29/2004 pentru reglementarea unor măsuri financiare, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr.
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/216331_a_217660]
-
a fost abrogată prin Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 350 din 19 aprilie 2006. l) cap. III "Contravenții și sancțiuni" din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, cu modificările ulterioare*3). ... *3) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/216331_a_217660]
-
l) cap. III "Contravenții și sancțiuni" din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, cu modificările ulterioare*3). ... *3) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, a fost abrogată prin Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 672 din
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/216331_a_217660]
-
2003, cu modificările ulterioare*3). ... *3) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, a fost abrogată prin Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 672 din 27 iulie 2005. NOTĂ: Reproducem mai jos dispozițiile tranzitorii și finale ale actelor normative modificatoare ale Ordonanței Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscal��, republicată în
CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/216331_a_217660]
-
2008 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 713 din 21 octombrie 2008. Articolul 13 La data de 21 august 2009 a intrat în vigoare Convenția dintre Guvernul României și Guvernul Turkmenistanului pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital, semnată la București la 16 iulie 2008, ratificată prin Legea nr. 107/2009 , publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 321 din 14 mai 2009. Ministrul afacerilor externe, interimar, Cătălin
ORDIN nr. 1.531 din 21 octombrie 2009 privind intrarea în vigoare a unor tratate internaţionale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/216716_a_218045]
-
și 248^1 din Codul penal, al infracțiunilor prevăzute la art. 175, 177 și 178-181 din Legea nr. 141/1997 privind Codul vamal al României, cu modificările și completările ulterioare, și în Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. (2) Procurorii specializați din cadrul Direcției Naționale Anticorupție efectuează în mod obligatoriu urmărirea penală pentru infracțiunile prevăzute la alin. (1), (1^1) și (1^2). ... (3) Urmărirea penală în cauzele privind infracțiunile prevăzute la alin. (1), (1^1) și (1
DECIZIE nr. 934 din 23 iunie 2009 referitoare la excepţia de neconstituţionalitate a dispoziţiilor art. 248^1 şi art. 258 alin. 2 din Codul penal, ale art. 13 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 43/2002 privind Direcţia Naţională Anticorupţie şi ale art. 80-88 din Legea nr. 304/2004 privind organizarea judiciară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/216062_a_217391]
-
contabile și sistemul de raportare privind informațiile furnizate de contabilitatea publică. ... Articolul 81 Regimul veniturilor bugetelor prevăzute la art. 1 alin. (2) Întocmirea și depunerea declarațiilor, stingerea obligațiilor bugetare, soluționarea contestațiilor, controlul fiscal, executarea creanțelor bugetare, precum și cele referitoare la evaziunea fiscală se supun legislației în domeniu. Articolul 82 Cu sumele aprobate prin hotărâre a Guvernului, din fondurile de rezervă bugetară și de intervenție la dispoziția Guvernului, precum și cu alte sume alocate de la bugetul de stat sau retrase prin acte normative
LEGE nr. 273 din 29 iunie 2006 (*actualizată*) privind finanţele publice locale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/216073_a_217402]
-
Articolul UNIC Se promulgă Legea pentru aprobarea Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 46/2009 privind îmbunătățirea procedurilor fiscale și diminuarea evaziunii fiscale și se dispune publicarea acestei legi în Monitorul Oficial al României, Partea I. PREȘEDINTELE ROMÂNIEI TRAIAN BĂSESCU București, 19 octombrie 2009. Nr. 1.475. -------------
DECRET nr. 1.475 din 19 octombrie 2009 privind promulgarea Legii pentru aprobarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 46/2009 privind îmbunătăţirea procedurilor fiscale şi diminuarea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/216282_a_217611]
-
Articolul I Se aprobă Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 46 din 13 mai 2009 privind îmbunătățirea procedurilor fiscale și diminuarea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 347 din 25 mai 2009, cu următoarele modificări și completări: 1. La articolul I punctul 1, alineatul (2) al articolului 18 se modifică și va avea următorul cuprins: "(2) Împuternicitul
LEGE nr. 324 din 20 octombrie 2009 pentru aprobarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 46/2009 privind îmbunătăţirea procedurilor fiscale şi diminuarea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/216281_a_217610]
-
finanțelor publice." ... Articolul II Prevederile cap. II "Repunerea în termen a înlesnirilor la plată care și-au pierdut valabilitatea ca urmare a efectelor crizei economice" din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 46/2009 privind îmbunătățirea procedurilor fiscale și diminuarea evaziunii fiscale se aplică și pentru contribuabilii care au beneficiat de înlesniri la plată, ale căror termene de plată din grafice au expirat până la data intrării în vigoare a prezentei legi, care au respectat prevederile art. II alin. (1) lit. a
LEGE nr. 324 din 20 octombrie 2009 pentru aprobarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 46/2009 privind îmbunătăţirea procedurilor fiscale şi diminuarea evaziunii fiscale. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/216281_a_217610]
-
dintre cele reglementate de prezentul cod, de Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 , republicată, cu modificările și completările ulterioare, de Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, cu completările ulterioare, de Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, de Legea contabilității nr. 82/1991 , republicată, de Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, republicată, cu modificările și completările ulterioare; ... e) în cazul unei persoane juridice care urmează să-și desfășoare activitatea ca antrepozitar autorizat, administratorii acestor persoane
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 109 din 7 octombrie 2009 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/215967_a_217296]
-
sau remise de către autoritățile competente din statele membre unde respectivele produse au fost eliberate pentru consum, în situațiile prevăzute de statele membre și în conformitate cu condițiile stabilite de statul membru în cauză, în scopul de a preveni orice formă posibilă de evaziune sau de abuz. O astfel de restituire sau de remitere nu poate genera alte scutiri decât cele prevăzute la art. 206^56 și art. 206^58-206^60. (2) Pentru produsele energetice contaminate sau combinate în mod accidental, returnate antrepozitului fiscal
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 109 din 7 octombrie 2009 pentru modificarea şi completarea Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/215967_a_217296]
-
despre începerea ori încetarea activității acestora. Articolul 10 1. Impozitele pe venitul și bunurile institutelor și personalului acestora sunt reglementate de legislațiile părților, precum și de prevederile Acordului dintre Guvernul României și Guvernul Republicii Polone pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital, semnat la Varșovia la 23 iunie 1994. 2. Dacă legislația în vigoare permite o astfel de posibilitate, părțile exonerează institutele de impozite, TVA și alte taxe pentru activitățile derulate în conformitate cu art. 4
ACORD din 5 martie 2009 între Guvernul României şi Guvernul Republicii Polone cu privire la funcţionarea Institutului Cultural Român de la Varşovia şi a Institutului Polonez din Bucureşti. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/218071_a_219400]
-
despre începerea ori încetarea activității acestora. Articolul 10 1. Impozitele pe venitul și bunurile institutelor și personalului acestora sunt reglementate de legislațiile părților, precum și de prevederile Acordului dintre Guvernul României și Guvernul Republicii Polone pentru evitarea dublei impuneri și prevenirea evaziunii fiscale cu privire la impozitele pe venit și pe capital, semnat la Varșovia la 23 iunie 1994. 2. Dacă legislația în vigoare permite o astfel de posibilitate, părțile exonerează institutele de impozite, TVA și alte taxe pentru activitățile derulate în conformitate cu art. 4
HOTĂRÂRE nr. 1.416 din 18 noiembrie 2009 pentru aprobarea Acordului dintre Guvernul României şi Guvernul Republicii Polone cu privire la funcţionarea Institutului Cultural Român de la Varşovia şi a Institutului Polonez din Bucureşti, semnat la Varşovia la 5 martie 2009. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/218070_a_219399]
-
constituite la nivelul fiecărei entități se face pe baza următoarelor criterii de repartizare: a) contribuția directă și efectivă, realizată cu respectarea normelor legale și a îndatoririlor specifice, la atragerea de venituri suplimentare la bugetul de stat prin descoperirea faptelor de evaziune și/sau de fraudă fiscală și declanșarea măsurilor de recuperare a sumelor datorate; ... b) îndeplinirea cu competență și profesionalism a atribuțiilor de control, având drept rezultat identificarea faptelor și actelor prin care contribuabilii se sustrag de la plata taxelor, impozitelor și
NORME METODOLOGICE din 4 noiembrie 2009 privind constituirea şi utilizarea fondului de stimulente stabilit în condiţiile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 91/2003 privind organizarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/217407_a_218736]
-
de cel mult 3 salarii de bază lunare brute pentru toate categoriile de personal din structura Gărzii Financiare, în baza criteriilor stabilite la art. 8. Articolul 10 (1) Pentru contribuții de valoare la descoperirea unor acte și/sau fapte de evaziune și/sau de fraudă fiscală, îmbunătățirea activității Gărzii Financiare, eficientizarea actului de control, perfecționarea cadrului normativ în aceste domenii, președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală poate acorda stimulente peste nivelul prevăzut la art. 9. ... (2) Președintele Agenției Naționale de Administrare
NORME METODOLOGICE din 4 noiembrie 2009 privind constituirea şi utilizarea fondului de stimulente stabilit în condiţiile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 91/2003 privind organizarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/217407_a_218736]
-
1) Garda Financiară este instituție publică de control, cu personalitate juridică, aflată în subordinea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, care exercită controlul operativ și inopinat privind prevenirea, descoperirea și combaterea oricăror acte și fapte care au ca efect frauda și evaziunea fiscală, precum și alte fapte date prin lege în competența sa. ... (2) Garda Financiară funcționează ca un corp specializat de control, iar comisarii Gărzii Financiare sunt funcționari publici cu statut special, învestiți cu autoritatea publică a statului pe timpul și în legătură cu îndeplinirea
HOTĂRÂRE nr. 1.324 din 4 noiembrie 2009 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/217406_a_218735]
-
și fapte interzise de lege, conform competenței materiale; ... d) participarea, cu personal propriu sau în colaborare cu organele de specialitate ale altor ministere și instituții specializate, la acțiuni de depistare și de combatere a activităților ilicite care generează fenomene de evaziune și fraudă fiscală. ... (3) În situația în care, ca urmare a controlului efectuat, comisarii Gărzii Financiare constată săvârșirea unor contravenții, în exercitarea atribuțiilor proprii, încheie procese-verbale pentru constatarea și sancționarea contravențiilor, în condițiile stabilite de Ordonanța Guvernului nr. 2/2001
HOTĂRÂRE nr. 1.324 din 4 noiembrie 2009 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/217406_a_218735]
-
91/2003 , aprobată cu modificări prin Legea nr. 132/2004 , cu modificările și completările ulterioare. II. Reguli generale referitoare la întocmirea procesului-verbal 3. În cuprinsul procesului-verbal se vor descrie împrejurările privind săvârșirea faptelor care prezintă indiciile săvârșirii unor infracțiuni de evaziune fiscală sau fraudă fiscală, modul de calcul prin care a evaluat prejudiciul, detaliat pe tipuri de impozite, taxe, contribuții sau alte sume identificate ca sustrase bugetului general consolidat. 4. În situația în care procesul-verbal este încheiat la solicitarea procurorului, acesta
HOTĂRÂRE nr. 1.324 din 4 noiembrie 2009 (*actualizată*) privind organizarea şi funcţionarea Gărzii Financiare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/217406_a_218735]
-
sub formă de dividend, fie ca urmare a operațiunii de lichidare, se tratează ca transfer impozabil, exceptându-se cazurile prevăzute la alin. (3). ... (3) Prevederile prezentului articol se aplică următoarelor operațiuni de reorganizare, dacă acestea nu au ca principal obiectiv evaziunea fiscală sau evitarea plății impozitelor: ... a) fuziunea între două sau mai multe persoane juridice române, în cazul în care participanții la oricare persoană juridică care fuzionează primesc titluri de participare la persoana juridică succesoare; ... b) divizarea unei persoane juridice române
CODUL FISCAL din 22 decembrie 2003 (*actualizat*) ( Legea nr. 571/2003 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/217327_a_218656]
-
4)-(9) se aplică și transferului de active. ... (11) Prevederile prezentului articol nu se aplică atunci când fuziunea, divizarea, divizarea parțială, transferul de active sau schimbul de acțiuni: ... a) are ca obiectiv principal sau ca unul dintre principalele obiective frauda și evaziunea fiscală. Faptul că una dintre operațiunile prevăzute la alin. (2) nu este îndeplinită din motive economice valabile, cum ar fi restructurarea sau raționalizarea activităților societ��ților participante la operațiune, poate constitui o prezumție că operațiunea are ca obiectiv principal sau
CODUL FISCAL din 22 decembrie 2003 (*actualizat*) ( Legea nr. 571/2003 ). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/217327_a_218656]