KorAP: Find »[drukola/base=evaziune & drukola/pos=noun]« with Poliqarp

<1 ...161 162 163 ...274 >

6,844 matches

Corola-website/Law/217327_a_218656

la alin. (2) nu este îndeplinită din motive economice valabile, cum ar fi restructurarea sau raționalizarea activităților societ��ților participante la operațiune, poate constitui o prezumție că operațiunea are ca obiectiv principal sau ca unul dintre obiectivele principale frauda și evaziunea fiscală; ... b) are drept efect faptul că o societate, implicată sau nu în operațiune, nu mai îndeplinește condițiile necesare reprezentării angajaților în organele de conducere ale societății, în conformitate cu acordurile în vigoare înainte de operațiunea respectivă. Această prevedere se aplică în măsura în care în

CODUL FISCAL din 22 decembrie 2003 (*actualizat*) ( Legea nr. 571/2003 ). In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/217327_a_218656]
aplicarea prevederilor legislației naționale sau a celor bazate pe tratate, la care România este parte, care sunt necesare pentru prevenirea fraudei sau abuzului. ... (2) România poate, în cazul tranzacțiilor pentru care motivul principal sau unul dintre motivele principale este frauda, evaziunea fiscală sau abuzul, să retragă beneficiile stabilite prin prezentul capitol sau poate să refuze aplicarea lui. ... -------------- Art. 124^22 a fost introdus de pct. 80 al art. I din LEGEA nr. 343 din 17 iulie 2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL

CODUL FISCAL din 22 decembrie 2003 (*actualizat*) ( Legea nr. 571/2003 ). In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/217327_a_218656]
reglementate de prezentul cod, de Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 ... privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare, de Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, de Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, de Legea contabilității nr. 82/1991 , republicată, de Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, sau pentru orice altă faptă contra regimului fiscal, reglementată de Codul penal al României, republicat, cu modificările și

CODUL FISCAL din 22 decembrie 2003 (*actualizat*) ( Legea nr. 571/2003 ). In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/217327_a_218656]
Corola-website/Law/217021_a_218350

sub formă de dividend, fie ca urmare a operațiunii de lichidare, se tratează ca transfer impozabil, exceptându-se cazurile prevăzute la alin. (3). ... (3) Prevederile prezentului articol se aplică următoarelor operațiuni de reorganizare, dacă acestea nu au ca principal obiectiv evaziunea fiscală sau evitarea plății impozitelor: ... a) fuziunea între două sau mai multe persoane juridice române, în cazul în care participanții la oricare persoană juridică care fuzionează primesc titluri de participare la persoana juridică succesoare; ... b) divizarea unei persoane juridice române

CODUL FISCAL din 22 decembrie 2003 (*actualizat*) ( Legea nr. 571/2003 ). In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/217021_a_218350]
4)-(9) se aplică și transferului de active. ... (11) Prevederile prezentului articol nu se aplică atunci când fuziunea, divizarea, divizarea parțială, transferul de active sau schimbul de acțiuni: ... a) are ca obiectiv principal sau ca unul dintre principalele obiective frauda și evaziunea fiscală. Faptul că una dintre operațiunile prevăzute la alin. (2) nu este îndeplinită din motive economice valabile, cum ar fi restructurarea sau raționalizarea activităților societăților participante la operațiune, poate constitui o prezumție că operațiunea are ca obiectiv principal sau ca

CODUL FISCAL din 22 decembrie 2003 (*actualizat*) ( Legea nr. 571/2003 ). In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/217021_a_218350]
prevăzute la alin. (2) nu este îndeplinită din motive economice valabile, cum ar fi restructurarea sau raționalizarea activităților societăților participante la operațiune, poate constitui o prezumție că operațiunea are ca obiectiv principal sau ca unul dintre obiectivele principale frauda și evaziunea fiscală; ... b) are drept efect faptul că o societate, implicată sau nu în operațiune, nu mai îndeplinește condițiile necesare reprezentării angajaților în organele de conducere ale societății, în conformitate cu acordurile în vigoare înainte de operațiunea respectivă. Această prevedere se aplică în măsura în care în

CODUL FISCAL din 22 decembrie 2003 (*actualizat*) ( Legea nr. 571/2003 ). In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/217021_a_218350]
aplicarea prevederilor legislației naționale sau a celor bazate pe tratate, la care România este parte, care sunt necesare pentru prevenirea fraudei sau abuzului. ... (2) România poate, în cazul tranzacțiilor pentru care motivul principal sau unul dintre motivele principale este frauda, evaziunea fiscală sau abuzul, să retragă beneficiile stabilite prin prezentul capitol sau poate să refuze aplicarea lui. ... -------------- Art. 124^22 a fost introdus de pct. 80 al art. I din LEGEA nr. 343 din 17 iulie 2006 , publicată în MONITORUL OFICIAL

CODUL FISCAL din 22 decembrie 2003 (*actualizat*) ( Legea nr. 571/2003 ). In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/217021_a_218350]
reglementate de prezentul cod, de Ordonanța Guvernului nr. 92/2003 ... privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările și completările ulterioare, de Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, de Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, de Legea contabilității nr. 82/1991 , republicată, de Legea nr. 31/1990 privind societățile comerciale, republicată, cu modificările și completările ulterioare, sau pentru orice altă faptă contra regimului fiscal, reglementată de Codul penal al României, republicat, cu modificările și

CODUL FISCAL din 22 decembrie 2003 (*actualizat*) ( Legea nr. 571/2003 ). In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/217021_a_218350]
Corola-website/Law/217518_a_218847

248, 255, 271, 279, 280, 281, 283, 288, 292, 302, 302^1 și 302^2 din Codul penal, la art. 3, 4, 5, 6, 7, 8 și 9 din cap. ÎI al Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, precum și la art. 23 și 24 din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea și sancționarea spălării banilor, precum și pentru instituirea unor măsuri de prevenire și combatere a finanțării actelor de terorism, cu modificările și completările ulterioare; ------------- Punctul (iii) al

NORMA din 17 octombrie 2006 (**actualizată**) privind organizarea şi efectuarea tranSporturilor rutiere şi a activităţilor conexe acestora*). In: EUR-Lex (2006) [Corola-website/Law/217518_a_218847]
Corola-website/Law/223598_a_224927

anexei la Legea nr. 117/1999 privind taxele extrajudiciare de timbru, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 321 din 6 iulie 1999, cu modificările și completările ulterioare; ... h) art. 3 din Legea nr. 87/1994 privind combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003*1); ... *1) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, a

CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/223598_a_224927]
1999, cu modificările și completările ulterioare; ... h) art. 3 din Legea nr. 87/1994 privind combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003*1); ... *1) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, a fost abrogată prin Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 672 din

CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/223598_a_224927]
din 29 iulie 2003*1); ... *1) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, a fost abrogată prin Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 672 din 27 iulie 2005. i) art. IV alin. (1)-(5) din Ordonanța Guvernului nr. 29/2004 pentru reglementarea unor măsuri financiare, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr.

CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/223598_a_224927]
a fost abrogată prin Legea nr. 86/2006 privind Codul vamal al României, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 350 din 19 aprilie 2006. l) cap. III "Contravenții și sancțiuni" din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, cu modificările ulterioare*3). ... *3) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29

CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/223598_a_224927]
l) cap. III "Contravenții și sancțiuni" din Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, cu modificările ulterioare*3). ... *3) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, a fost abrogată prin Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 672 din

CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/223598_a_224927]
2003, cu modificările ulterioare*3). ... *3) Legea nr. 87/1994 pentru combaterea evaziunii fiscale, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 545 din 29 iulie 2003, a fost abrogată prin Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 672 din 27 iulie 2005. NOTĂ: Reproducem mai jos dispozițiile tranzitorii și finale ale actelor normative modificatoare ale Ordonanței Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată în

CODUL DE PROCEDURĂ FISCALĂ din 24 decembrie 2003 (**republicat**)(*actualizat*) ( Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 republicată**). In: EUR-Lex (2003) [Corola-website/Law/223598_a_224927]
Corola-website/Law/223957_a_225286

fost condamnate pentru gestiune frauduloasă, abuz de încredere, fals, uz de fals, înșelăciune în dauna avutului particular sau public, delapidare, mărturie mincinoasă, dare ori luare de mită, primire de foloase necuvenite, trafic de influență, spălare de bani, deturnare de fonduri, evaziune fiscală ori alte fapte de natură să conducă la concluzia că nu sunt create premisele necesare pentru asigurarea unei gestiuni sănătoase și prudente a asigurătorului; ... e) să nu fi fost declarați faliți sau să nu fi făcut parte din conducerea

NORME din 31 iulie 2009 (*actualizate*) privind autorizarea asigurătorilor. In: EUR-Lex (2009) [Corola-website/Law/223957_a_225286]
Corola-website/Law/223139_a_224468

comunicării acestuia, jumătate din minimul amenzii prevăzute la art. 306, agentul constatator făcând mențiune despre această posibilitate în procesul-verbal. ... (2) Dispozițiile prezenței legi referitoare la oblibațiile față de fond se completează cu prevederile Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale. ... Capitolul IX Dispoziții finale Articolul 310 (1) Membrii Consiliului de administrație al CNAS și ai consiliilor de administrație ale caselor de asigurări, precum și personalul angajat al acestor case de asigurări, indiferent de nivel, nu pot deține funcții de conducere

LEGE nr. 95 din 14 aprilie 2006 (*actualizată*) privind reforma în domeniul sănătăţii. In: EUR-Lex (2006) [Corola-website/Law/223139_a_224468]
Corola-website/Law/223094_a_224423

1 (1) Garda Financiară este instituție publică de control, cu personalitate juridică, aflată în subordinea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, care exercită controlul operativ inopinat privind prevenirea, descoperirea și combaterea oricăror acte și fapte care au ca efect frauda și evaziunea fiscală, precum și alte fapte date prin lege în competența sa. ... (2) Garda Financiară funcționează ca un corp specializat de control, iar comisarii Gărzii Financiare sunt funcționari publici cu statut special, învestiți cu autoritatea publică a statului pe timpul și în legătură cu îndeplinirea

REGULAMENT din 12 februarie 2010 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare a Gărzii Financiare. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/223094_a_224423]
acte și fapte interzise de lege, conform competenței materiale; ... d) participarea, cu personal propriu sau în colaborare cu organele de specialitate ale altor ministere și instituții specializate, la acțiuni de depistare și combatere a activităților ilicite care generează fenomene de evaziune și fraudă fiscală. ... (3) Garda Financiară poate, la solicitarea procurorului, să efectueze constatări cu privire la faptele care constituie încălcări ale dispozițiilor și obligațiilor a căror respectare o controlează, întocmind procese-verbale prin care poate evalua prejudiciul cauzat aferent operațiunilor verificate, care sunt

REGULAMENT din 12 februarie 2010 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare a Gărzii Financiare. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/223094_a_224423]
de Administrare Fiscală; 39. încheie și semnează protocoale sau convenții de colaborare între Garda Financiară și organele de specialitate ale altor ministere și instituții specializate, în vederea desfășurării de acțiuni de depistare și combatere a activităților ilicite care generează fenomene de evaziune și fraudă fiscală, cu avizul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală; 40. desemnează, cu acordul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală, persoanele competente în vederea perfecționării personalului Gărzii Financiare sau pentru susținerea tematică la diferite acțiuni organizate de Garda Financiară sau

REGULAMENT din 12 februarie 2010 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare a Gărzii Financiare. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/223094_a_224423]
de control operativ inopinat desfășurată de secțiile județene și Secția Municipiului București ale Gărzii Financiare, sub forma controlului curent sau tematic, privind prevenirea, descoperirea și combaterea oricăror acte și fapte din domeniul economic, financiar și vamal care au ca efect evaziunea și frauda fiscală; 4. organizează și conduce acțiuni de control tematic la ordinul comisarului general și președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală; 5. asigură corelarea și coordonarea planurilor de control pe domenii de activitate ale secțiilor județene și Secția Municipiului

REGULAMENT din 12 februarie 2010 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare a Gărzii Financiare. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/223094_a_224423]
Financiare sunt organizate drept structuri de control operativ inopinat care exercită în mod permanent controlul operativ inopinat sub forma controlului curent sau tematic, după caz, privind prevenirea, descoperirea și combaterea oricăror acte și fapte care au ca efect frauda și evaziunea fiscală, precum și alte fapte date prin lege în competența instituției. ... (2) Domeniile prioritare de control ale diviziilor de control operativ inopinat din structura Comisariatului General sunt: ... a) Divizia control operativ inopinat - produse accizate; ... b) Divizia control operativ inopinat - intervenție rapidă

REGULAMENT din 12 februarie 2010 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare a Gărzii Financiare. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/223094_a_224423]
date prin lege în competența instituției. ... (2) Domeniile prioritare de control ale diviziilor de control operativ inopinat din structura Comisariatului General sunt: ... a) Divizia control operativ inopinat - produse accizate; ... b) Divizia control operativ inopinat - intervenție rapidă pentru prevenirea și combaterea evaziunii și fraudei fiscale; ... c) Divizia control operativ inopinat - jocuri de noroc - prevenirea și combaterea spălării banilor; ... d) Divizia control operativ inopinat - combaterea fraudelor comunitare - analize, sinteze, metodologii - cooperare internațională - comunicare; ... e) Divizia control operativ inopinat - combaterea evaziunii și fraudei fiscale

REGULAMENT din 12 februarie 2010 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare a Gărzii Financiare. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/223094_a_224423]
prevenirea și combaterea evaziunii și fraudei fiscale; ... c) Divizia control operativ inopinat - jocuri de noroc - prevenirea și combaterea spălării banilor; ... d) Divizia control operativ inopinat - combaterea fraudelor comunitare - analize, sinteze, metodologii - cooperare internațională - comunicare; ... e) Divizia control operativ inopinat - combaterea evaziunii și fraudei fiscale - colaborare interinstituțională și control intern; ... f) Divizia control operativ inopinat - tranzacții comerciale intracomunitare și operațiuni de import-export. ... (3) Atribuțiile specifice ale unor divizii sunt următoarele: ... a) Divizia control operativ inopinat - combaterea fraudelor comunitare - analize, sinteze, metodologii - cooperare

REGULAMENT din 12 februarie 2010 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare a Gărzii Financiare. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/223094_a_224423]
subordine; 14. organizează activitatea de colectare, actualizare, stocare și prelucrare a informațiilor aflate în banca proprie de date; 15. implementează la nivelul Gărzii Financiare legislația specifică unor instituții similare din Uniunea Europeană; 16. analizează legislația europeană în domeniul prevenirii și combaterii evaziunii fiscale și propune măsuri de armonizare a acesteia cu activitatea specifică instituției; 17. asigură îndeplinirea la termen a angajamentelor cuprinse în planurile de măsuri postaderare sau în alte documente programatice ale României ori ale Uniunii Europene; 18. participă la elaborarea

REGULAMENT din 12 februarie 2010 (*actualizat*) de organizare şi funcţionare a Gărzii Financiare. In: EUR-Lex (2010) [Corola-website/Law/223094_a_224423]