406,529 matches
-
capitalul propriu al fondului neconvertită în unități de fond ��i nealocată în contul unui participant. Contul 459 "Sume datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private" Cu ajutorul acestui cont se ține evidența sumelor datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private, conform actului individual de aderare și conform prospectului schemei de pensii. Contul 459 "Sume datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private" este un cont
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
fondurilor de pensii private" Cu ajutorul acestui cont se ține evidența sumelor datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private, conform actului individual de aderare și conform prospectului schemei de pensii. Contul 459 "Sume datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private" este un cont de pasiv. În creditul contului 459 "Sume datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private" se înregistrează: - sume datorate cu titlu de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
private, conform actului individual de aderare și conform prospectului schemei de pensii. Contul 459 "Sume datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private" este un cont de pasiv. În creditul contului 459 "Sume datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private" se înregistrează: - sume datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private, conform prevederilor legale (anularea de unități de fond) (101); În debitul contului 459 "Sume
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private" este un cont de pasiv. În creditul contului 459 "Sume datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private" se înregistrează: - sume datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private, conform prevederilor legale (anularea de unități de fond) (101); În debitul contului 459 "Sume datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private" se înregistrează: - sume
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private" se înregistrează: - sume datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private, conform prevederilor legale (anularea de unități de fond) (101); În debitul contului 459 "Sume datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private" se înregistrează: - sume plătite cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private, conform prevederilor legale (512, 531); Soldul creditor al contului reprezintă sumele datorate cu titlu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private, conform prevederilor legale (anularea de unități de fond) (101); În debitul contului 459 "Sume datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private" se înregistrează: - sume plătite cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private, conform prevederilor legale (512, 531); Soldul creditor al contului reprezintă sumele datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private. GRUPA 46. DEBITORI ȘI CREDITORI DIVERȘI
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private" se înregistrează: - sume plătite cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private, conform prevederilor legale (512, 531); Soldul creditor al contului reprezintă sumele datorate cu titlu de plată participanților și/sau beneficiarilor fondurilor de pensii private. GRUPA 46. DEBITORI ȘI CREDITORI DIVERȘI Din grupa 46 "Debitori și creditori diverși" fac parte conturile: 461. Debitori diverși (A) 462. Creditori diverși (P) Contul 461 "Debitori diverși" Cu ajutorul acestui
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
private. GRUPA 46. DEBITORI ȘI CREDITORI DIVERȘI Din grupa 46 "Debitori și creditori diverși" fac parte conturile: 461. Debitori diverși (A) 462. Creditori diverși (P) Contul 461 "Debitori diverși" Cu ajutorul acestui cont se ține evidența debitorilor proveniți din operații cu titluri (acțiuni, obligațiuni, certificate de trezorerie, titluri de participare OPCVM și AOPC, instrumente derivate etc.), alte creanțe provenite din existența unor titluri executorii și alte creanțe. Contabilitatea analitică se ține pe societăți de intermediere pe piața de capital. Contul 461 "Debitori
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
DIVERȘI Din grupa 46 "Debitori și creditori diverși" fac parte conturile: 461. Debitori diverși (A) 462. Creditori diverși (P) Contul 461 "Debitori diverși" Cu ajutorul acestui cont se ține evidența debitorilor proveniți din operații cu titluri (acțiuni, obligațiuni, certificate de trezorerie, titluri de participare OPCVM și AOPC, instrumente derivate etc.), alte creanțe provenite din existența unor titluri executorii și alte creanțe. Contabilitatea analitică se ține pe societăți de intermediere pe piața de capital. Contul 461 "Debitori diverși" este un cont de activ
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
462. Creditori diverși (P) Contul 461 "Debitori diverși" Cu ajutorul acestui cont se ține evidența debitorilor proveniți din operații cu titluri (acțiuni, obligațiuni, certificate de trezorerie, titluri de participare OPCVM și AOPC, instrumente derivate etc.), alte creanțe provenite din existența unor titluri executorii și alte creanțe. Contabilitatea analitică se ține pe societăți de intermediere pe piața de capital. Contul 461 "Debitori diverși" este un cont de activ. În debitul contului 461 "Debitori diverși" se înregistrează: - sumele vărsate în contul societăților de intermediere
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
creanțe. Contabilitatea analitică se ține pe societăți de intermediere pe piața de capital. Contul 461 "Debitori diverși" este un cont de activ. În debitul contului 461 "Debitori diverși" se înregistrează: - sumele vărsate în contul societăților de intermediere în vederea achiziționării de titluri de valoare (512); - valoarea imobilizărilor financiare cedate, precum și profitul obținut față de estimarea din ziua precedentă (265, 7641); - valoarea investițiilor financiare pe termen scurt cedate și profitul obținut față de estimarea din ziua precedentă (5081, 7642); - sumele transferate spre Societăți de compensare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
acestora la închiderea lunii sau la decontarea lor (768); - rezultatul favorabil provenit din corectarea erorilor contabile, constatate în exercițiul financiar curent, aferent exercițiilor financiare precedente (1174). În creditul contului 461 "Debitori diverși" se înregistrează: - valoarea imobilizărilor financiare achiziționate (265); - valoarea titlurilor de plasament achiziționate (5081); - valoarea obligațiunilor achiziționate (506); - valoarea comisionului de tranzacționare (6222); - sumele retrase de la Societățile de Compensare și transferate spre Societăți de compensare (461, analitic: Societăți de compensare). - valoarea debitelor încasate (512, 531); - valoarea sconturilor acordate debitorilor (667
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
datorate Fondului de către debitori. Contul 462 "Creditori diverși" Cu ajutorul acestui cont se ține evidența sumelor datorate terților reprezentând comisioanele Depozitarului, Societăților de Servicii de Investiții Financiare și Administratorului, onorariul Auditorului, alte comisioane, onorarii și cotizații, sume datorate pe bază de titluri executorii sau obligații provenite din alte operații. Contabilitatea analitică se ține pe categorii de comisioane, respectiv societăți de intermediere pe piața de capital și alți creditori. Contul 462 "Creditori diverși" este un cont de pasiv. În creditul contului 462 "Creditori
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
societăți de intermediere pe piața de capital și alți creditori. Contul 462 "Creditori diverși" este un cont de pasiv. În creditul contului 462 "Creditori diverși" se înregistrează: - valoarea imobilizărilor financiare achiziționate (265); - valoarea comisionului de tranzacționare la achiziția/cedarea de titluri de valoare (6222); - valoarea comisionului din distribuție - administrare reținut de către administrator din contribuția participanților (4521); - valoarea comisionului din administrare, determinat pe baza activului administrat (408, 6224); - valoarea comisionului datorat Depozitarului (408, 6221); - valoarea onorariilor de audit (408, 6223); - valoarea altor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
reglementată (668); - valoarea obligațiunilor convertibile în acțiuni ale emitentului (265, 5081). Soldul contului reprezintă valoarea obligațiunilor existente. Contul 508 "Alte investiții pe termen scurt și creanțe asimilate". Cu ajutorul acestui cont se ține evidența altor investiții pe termen scurt, respectiv: acțiuni, titluri de participare (unități, din fond emise de OPCVM sau AOPC), instrumente derivate, precum și creanțele asimilate lor (profit/pierdere și dobândă). Contabilitatea analitică se organizează pe categorii de investiții pe termen scurt și creanțe asimilate, în funcție de emitent. Contul 508 "Alte investiții
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
înregistrează: - valoarea la cost de achiziție a altor investiții pe termen scurt și creanțe asimilate cumpărate (461, 462, 509, 512); - valoarea acțiunilor primite ca urmare a majorării capitalului social al emitentului prin subscriere sau prin operațiuni interne (509, 762); - valoarea titlurilor transferate din portofoliul pe termen lung în portofoliul pe termen scurt (265); - valoarea titlurilor primite ca urmare a operațiunilor de compensare, regularizare, schimb de titluri (106); - valoarea estimată zilnică a profitului din deținerea de titluri respectiv dobânda obținută din deținerea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
asimilate cumpărate (461, 462, 509, 512); - valoarea acțiunilor primite ca urmare a majorării capitalului social al emitentului prin subscriere sau prin operațiuni interne (509, 762); - valoarea titlurilor transferate din portofoliul pe termen lung în portofoliul pe termen scurt (265); - valoarea titlurilor primite ca urmare a operațiunilor de compensare, regularizare, schimb de titluri (106); - valoarea estimată zilnică a profitului din deținerea de titluri respectiv dobânda obținută din deținerea de obligațiuni și alte titluri, necesară determinării activului net (762, 7642); - diferența favorabilă sau
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
a majorării capitalului social al emitentului prin subscriere sau prin operațiuni interne (509, 762); - valoarea titlurilor transferate din portofoliul pe termen lung în portofoliul pe termen scurt (265); - valoarea titlurilor primite ca urmare a operațiunilor de compensare, regularizare, schimb de titluri (106); - valoarea estimată zilnică a profitului din deținerea de titluri respectiv dobânda obținută din deținerea de obligațiuni și alte titluri, necesară determinării activului net (762, 7642); - diferența favorabilă sau nefavorabilă între dobânda primită și totalul dobânzilor estimate zilnic (766); - diferențele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
operațiuni interne (509, 762); - valoarea titlurilor transferate din portofoliul pe termen lung în portofoliul pe termen scurt (265); - valoarea titlurilor primite ca urmare a operațiunilor de compensare, regularizare, schimb de titluri (106); - valoarea estimată zilnică a profitului din deținerea de titluri respectiv dobânda obținută din deținerea de obligațiuni și alte titluri, necesară determinării activului net (762, 7642); - diferența favorabilă sau nefavorabilă între dobânda primită și totalul dobânzilor estimate zilnic (766); - diferențele favorabile de curs valutar aferente titlurilor de valoare și altor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
termen lung în portofoliul pe termen scurt (265); - valoarea titlurilor primite ca urmare a operațiunilor de compensare, regularizare, schimb de titluri (106); - valoarea estimată zilnică a profitului din deținerea de titluri respectiv dobânda obținută din deținerea de obligațiuni și alte titluri, necesară determinării activului net (762, 7642); - diferența favorabilă sau nefavorabilă între dobânda primită și totalul dobânzilor estimate zilnic (766); - diferențele favorabile de curs valutar aferente titlurilor de valoare și altor valori de trezorerie cum sunt depozitele pe termen scurt în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
profitului din deținerea de titluri respectiv dobânda obținută din deținerea de obligațiuni și alte titluri, necesară determinării activului net (762, 7642); - diferența favorabilă sau nefavorabilă între dobânda primită și totalul dobânzilor estimate zilnic (766); - diferențele favorabile de curs valutar aferente titlurilor de valoare și altor valori de trezorerie cum sunt depozitele pe termen scurt în valută, cu ocazia reevaluării acestora la închiderea lunii (765); - diferențele favorabile din evaluare, a valorilor mobiliare admise la tranzacționare pe o piață reglementată (768). În creditul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
în valută, cu ocazia reevaluării acestora la închiderea lunii (765); - diferențele favorabile din evaluare, a valorilor mobiliare admise la tranzacționare pe o piață reglementată (768). În creditul contului 508 "Alte investiții pe termen scurt și creanțe asimilate" se înregistrează: - valoarea titlurilor cedate la estimările din ziua precedentă (461, 512); - pierderea realizată față de estimarea din ziua precedentă pentru titlurile cedate (6642); - valoarea estimată zilnic a pierderii acumulate la investiții pe termen scurt (6642); - titlurile anulate ca urmare a reducerii capitalului social al
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
admise la tranzacționare pe o piață reglementată (768). În creditul contului 508 "Alte investiții pe termen scurt și creanțe asimilate" se înregistrează: - valoarea titlurilor cedate la estimările din ziua precedentă (461, 512); - pierderea realizată față de estimarea din ziua precedentă pentru titlurile cedate (6642); - valoarea estimată zilnic a pierderii acumulate la investiții pe termen scurt (6642); - titlurile anulate ca urmare a reducerii capitalului social al societăților la care se dețin acțiuni (6642); - titluri cedate ca urmare a operațiunilor de compensare, regularizare, schimburi
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
termen scurt și creanțe asimilate" se înregistrează: - valoarea titlurilor cedate la estimările din ziua precedentă (461, 512); - pierderea realizată față de estimarea din ziua precedentă pentru titlurile cedate (6642); - valoarea estimată zilnic a pierderii acumulate la investiții pe termen scurt (6642); - titlurile anulate ca urmare a reducerii capitalului social al societăților la care se dețin acțiuni (6642); - titluri cedate ca urmare a operațiunilor de compensare, regularizare, schimburi de titluri (106); - valoarea titlurilor transferate din portofoliul pe termen scurt în portofoliul pe termen
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]
-
512); - pierderea realizată față de estimarea din ziua precedentă pentru titlurile cedate (6642); - valoarea estimată zilnic a pierderii acumulate la investiții pe termen scurt (6642); - titlurile anulate ca urmare a reducerii capitalului social al societăților la care se dețin acțiuni (6642); - titluri cedate ca urmare a operațiunilor de compensare, regularizare, schimburi de titluri (106); - valoarea titlurilor transferate din portofoliul pe termen scurt în portofoliul pe termen lung (265); - diferența nefavorabilă de curs valutar aferentă titlurilor de valoare și altor valori de trezorerie
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279966_a_281295]