42,669 matches
-
activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii la data ../../....... * Valoarea AC110000│Instrumente ale pieței monetare, din care: (RO) AP113000│Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an (RO) AC210000│Instrumente ale pieței monetare, din care: AC220000│Valori mobiliare tranzacționate, din care: (2) Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii. ... b) Pentru depozitele bancare, valoarea de achiziție reprezintă │ │ │ │valoarea de constituire a acestora, conform contractelor de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245354_a_246683]
-
portofoliului de investiții la data de ..../..../.... ┌─────────────────────────────────────────────────────┬────────────────────┐ │ Portofoliul de instrumente financiare 1. Instrumente ale pieței monetare, din care: a. Conturi curente b. Depozite în lei și valută convertibilă c. Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an 2. Valori mobiliare tranzacționate, din care: a. Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an b. Obligațiuni emise de administrația publică locală c. Obligațiuni corporative tranzacționate d. Acțiuni e. Obligațiuni BERD, BEI, BM 3. OPCVM 4. Instrumente de acoperire a riscului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245354_a_246683]
-
portofoliului de investiții la data de ..../..../.... ┌─────────────────────────────────────────────────────┬────────────────────┐ │ Portofoliul de instrumente financiare 1. Instrumente ale pieței monetare, din care: a. Conturi curente b. Depozite în lei și valută convertibilă c. Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an 2. Valori mobiliare tranzacționate, din care: a. Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an b. Obligațiuni emise de administrația publică locală c. Obligațiuni corporative tranzacționate d. Acțiuni e. Obligațiuni BERD, BEI, BM 3. OPCVM 4. Instrumente de acoperire a riscului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245356_a_246685]
-
vor depune la Comisie un exemplar al situațiilor financiare anuale specifice pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii întocmite potrivit prevederilor prezentelor reglementări, precum și un exemplar al situațiilor financiare întocmite conform reglementărilor contabile emise de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare sau, după caz, de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor. ... (3) Prezentele reglementări se aplică și de către subunitățile fără personalitate juridică, cu sediul în străinătate, care aparțin entităților prevăzute la alin. (1), cu sediul sau domiciliul în România, precum și de subunitățile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
unei amortizări suplimentare, în cazul activelor amortizabile pentru care deprecierea este ireversibilă sau se efectuează o ajustare pentru depreciere ori pierdere de valoare, atunci când deprecierea este reversibilă, aceste elemente menținându-se, de asemenea, la valoarea lor de intrare; ... b) valorile mobiliare pe termen scurt admise la tranzacționare pe o piață reglementată se evaluează la valoarea de cotație din ultima zi de tranzacționare, iar cele netranzacționate, la costul istoric, mai puțin eventualele ajustări pentru pierdere de valoare; ... c) valorile mobiliare pe termen
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
b) valorile mobiliare pe termen scurt admise la tranzacționare pe o piață reglementată se evaluează la valoarea de cotație din ultima zi de tranzacționare, iar cele netranzacționate, la costul istoric, mai puțin eventualele ajustări pentru pierdere de valoare; ... c) valorile mobiliare pe termen lung se evaluează la costul istoric mai puțin eventualele ajustări pentru pierdere de valoare; ... d) pentru elementele de pasiv de natura datoriilor, diferențele constatate în plus între valoarea de inventar și valoarea de intrare a elementelor de pasiv
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
unei creanțe comerciale și, în consecință, trebuie să se ajusteze valoarea contabilă a creanței comerciale. ... (4) Un exemplu de eveniment ulterior datei bilanțului pentru care nu se fac ajustări ale situațiilor financiare anuale este diminuarea valorii de piață a valorilor mobiliare, în intervalul de timp dintre data bilanțului și data la care situațiile financiare anuale sunt autorizate pentru publicare. (5) Atunci când evenimentele au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
la entitățile afiliate, altor investiții pe termen scurt, disponibilităților în conturi la bănci, casierie, creditelor bancare pe termen scurt și altor valori de trezorerie. 132. Alte investiții pe termen scurt reprezintă obligațiunile emise și răscumpărate, obligațiunile achiziționate și alte valori mobiliare achiziționate în vederea realizării unui profit într-un termen scurt. 132^1 (1) Sumele investite de Fondul de garantare conform prevederilor legale, recunoscute drept investiții pe termen scurt, se înregistrează distinct, cu ajutorul conturilor deschise în cadrul grupei 50 «Investiții pe termen scurt
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
valoarea imobilizărilor corporale în curs. (2) În cazul în care elementele imobilizărilor corporale sunt exprimate la valori reevaluate, trebuie prezentate data și condițiile de efectuare a reevaluării. ... 235. (1) Se menționează existența oricăror certificate de participare, obligațiuni convertibile sau valori mobiliare sau drepturi similare, cu indicarea numărului acestora și a drepturilor pe care le conferă. (2) Prezentarea în notele explicative a informațiilor de la alin. (1) la imobilizări financiare sau investiții pe termen scurt se face în funcție de intenția entității cu privire la durata deținerii
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
aceasta, cu indicarea naturii și formei garanțiilor. Aceste informații trebuie prezentate distinct pentru fiecare element bilanțier de natura datoriilor, potrivit formatului de bilanț prevăzut de prezentele reglementări. 241. (1) În cazul în care entitatea a emis pe parcursul exercițiului financiar valori mobiliare, se prezintă următoarele informații: a) tipul valorilor mobiliare emise; b) pentru fiecare categorie de valori mobiliare emise: valoarea de emisiune și suma primită. ... (2) În cazul în care obligațiunile emise de o entitate sunt deținute de o persoană nominalizată sau
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
informații trebuie prezentate distinct pentru fiecare element bilanțier de natura datoriilor, potrivit formatului de bilanț prevăzut de prezentele reglementări. 241. (1) În cazul în care entitatea a emis pe parcursul exercițiului financiar valori mobiliare, se prezintă următoarele informații: a) tipul valorilor mobiliare emise; b) pentru fiecare categorie de valori mobiliare emise: valoarea de emisiune și suma primită. ... (2) În cazul în care obligațiunile emise de o entitate sunt deținute de o persoană nominalizată sau împuternicită de către aceasta, în notele explicative se menționează
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
de natura datoriilor, potrivit formatului de bilanț prevăzut de prezentele reglementări. 241. (1) În cazul în care entitatea a emis pe parcursul exercițiului financiar valori mobiliare, se prezintă următoarele informații: a) tipul valorilor mobiliare emise; b) pentru fiecare categorie de valori mobiliare emise: valoarea de emisiune și suma primită. ... (2) În cazul în care obligațiunile emise de o entitate sunt deținute de o persoană nominalizată sau împuternicită de către aceasta, în notele explicative se menționează valoarea nominală a obligațiunilor respective și valoarea contabilă
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
de pensii care sunt societăți de administrare a investițiilor pentru activitatea proprie au obligația să depună la Comisie și la organele în drept, potrivit legislației în vigoare, situațiile financiare anuale întocmite conform reglementărilor contabile emise de Comisia Națională a Valorilor Mobiliare, listate, semnate și ștampilate, însoțite de situațiile financiare anuale specifice activității de administrare a fondurilor de pensii (conform anexelor C1-C2) împreună cu raportul administratorului, o declarație scrisă de asumare a răspunderii conducerii entităților pentru întocmirea situațiilor financiare anuale, raportul auditorului financiar
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
schimbarea ratei dobânzii efective a instrumentului financiar, fără o schimbare corespondentă a valorii sale juste. ... Un administrator trebuie să prezinte obiectivele și politicile de gestionare a riscului, inclusiv politicile de acoperire a acestuia. (2) În cazul entităților ale căror valori mobiliare, în totalitate sau o parte din aceste titluri, sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată și care fac obiectul unei oferte publice de preluare, astfel cum acestea sunt definite în legislația în vigoare privind piața de capital, raportul administratorilor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
o piață reglementată și care fac obiectul unei oferte publice de preluare, astfel cum acestea sunt definite în legislația în vigoare privind piața de capital, raportul administratorilor trebuie să cuprindă următoarele informații detaliate despre: ... a) structura capitalului lor, inclusiv valorile mobiliare care nu sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, cu indicarea claselor diferite de acțiuni și, dacă este cazul, pentru fiecare clasă de acțiuni, drepturile și obligațiile atașate clasei respective și procentul din capitalul social total pe care îl
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
reglementată, cu indicarea claselor diferite de acțiuni și, dacă este cazul, pentru fiecare clasă de acțiuni, drepturile și obligațiile atașate clasei respective și procentul din capitalul social total pe care îl reprezintă; ... b) orice restricții legate de transferul de valori mobiliare, cum ar fi limitările privind deținerea de titluri de valoare sau necesitatea de a obține aprobarea entității sau a altor deținători de valori mobiliare; ... c) deținerile semnificative directe și indirecte de acțiuni (inclusiv deținerile indirecte prin structuri piramidale și deținerile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
din capitalul social total pe care îl reprezintă; ... b) orice restricții legate de transferul de valori mobiliare, cum ar fi limitările privind deținerea de titluri de valoare sau necesitatea de a obține aprobarea entității sau a altor deținători de valori mobiliare; ... c) deținerile semnificative directe și indirecte de acțiuni (inclusiv deținerile indirecte prin structuri piramidale și deținerile încrucișate de acțiuni, așa cum acestea sunt definite în reglementările în vigoare privind piața de capital); ... d) deținătorii oricăror valori mobiliare cu drepturi speciale de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
altor deținători de valori mobiliare; ... c) deținerile semnificative directe și indirecte de acțiuni (inclusiv deținerile indirecte prin structuri piramidale și deținerile încrucișate de acțiuni, așa cum acestea sunt definite în reglementările în vigoare privind piața de capital); ... d) deținătorii oricăror valori mobiliare cu drepturi speciale de control și o descriere a acestor drepturi; ... e) sistemul de control al oricărei scheme de acordare de acțiuni salariaților, dacă drepturile de control nu se exercită direct de către salariați; ... f) orice restricții privind drepturile de vot
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
orice restricții privind drepturile de vot, cum ar fi limitările drepturilor de vot ale deținătorilor unui procent stabilit sau număr de voturi, termenele de exercitare a drepturilor de vot sau sistemele prin care, cooperând cu entitatea, drepturile financiare atașate valorilor mobiliare sunt separate de deținerea de valori mobiliare; ... g) orice acorduri dintre acționari care sunt cunoscute de către entitate și care pot avea ca rezultat restricții referitoare la transferul valorilor mobiliare și/sau la drepturile de vot; ... h) regulile care prevăd numirea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
ar fi limitările drepturilor de vot ale deținătorilor unui procent stabilit sau număr de voturi, termenele de exercitare a drepturilor de vot sau sistemele prin care, cooperând cu entitatea, drepturile financiare atașate valorilor mobiliare sunt separate de deținerea de valori mobiliare; ... g) orice acorduri dintre acționari care sunt cunoscute de către entitate și care pot avea ca rezultat restricții referitoare la transferul valorilor mobiliare și/sau la drepturile de vot; ... h) regulile care prevăd numirea sau înlocuirea membrilor consiliului de administrație și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
sau sistemele prin care, cooperând cu entitatea, drepturile financiare atașate valorilor mobiliare sunt separate de deținerea de valori mobiliare; ... g) orice acorduri dintre acționari care sunt cunoscute de către entitate și care pot avea ca rezultat restricții referitoare la transferul valorilor mobiliare și/sau la drepturile de vot; ... h) regulile care prevăd numirea sau înlocuirea membrilor consiliului de administrație și modificarea actelor constitutive ale entității; ... i) puterile membrilor consiliului de administrație și, în special, cele referitoare la emiterea sau răscumpărarea de acțiuni
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
motiv rezonabil sau dacă relația de angajare încetează din cauza unei oferte publice de preluare. ... (3) Informațiile de mai sus vor fi prezentate într-o secțiune distinctă a raportului administratorilor, referitoare la guvernanța corporativă. De asemenea, o entitate ale cărei valori mobiliare sunt admise la tranzacționare pe o piață reglementată, astfel cum aceasta este definită în legislația în vigoare privind piața de capital, va include în cadrul aceleiași secțiuni referitoare la guvernanța corporativă o declarație care va cuprinde cel puțin următoarele informații: ... a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
Venituri din imobilizări financiare cedate 7642. Câștiguri din investiții pe termen scurt cedate 765. Venituri din diferențe de curs valutar 766. Venituri din dobânzi 767. Venituri din sconturi obținute 768. Alte venituri financiare 7681. Plus valori din ajustări aferente valorilor mobiliare pe termen scurt admise la tranzacționare 7688. Alte venituri financiare 77. VENITURI EXTRAORDINARE 771. Venituri din subvenții pentru evenimente extraordinare și altele similare 78. VENITURI DIN PROVIZIOANE ȘI AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE SAU PIERDERE DE VALOARE 781. Venituri din provizioane și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245156_a_246485]
-
normă Administratorul fondului de pensii ............ Fondul de pensii .................................... Codul de comandă ............... Situația activelor investite și a obligațiilor fondului de pensii la data ....../...../....... * AC110000 │Instrumente ale pieței monetare, din care: (RO) AP122000 │Obligațiuni emise de administrația publică locală (RO) AC220000 │Valori mobiliare tranzacționate, din care: AP222000 │Obligațiuni emise de administrația publică locală (UE) AC223000 │Obligațiuni corporative tranzacționate, din care: Alte obligații │ │ │ X │ └───────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────┴──────────────────┴───────────────────┴───────────────┘ Instrucțiuni de completare a Anexei nr. 2 (1) Anexa nr. 2 se completează de către administratorii de fonduri de pensii. ... (2
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245424_a_246753]
-
portofoliului de investiții la data de ...../......./....... Portofoliul de instrumente financiare 1. Instrumente ale pieței monetare, din care: a. Conturi curente b. Depozite în lei și valută convertibilă c. Titluri de stat cu scadența mai mică de 1 an 2. Valori mobiliare tranzacționate, din care: a. Titluri de stat cu scadența mai mare de 1 an b. Obligațiuni emise de administrația publică locală c. Obligațiuni corporative tranzacționate d. Acțiuni e. Obligațiuni BERD, BEI, BM 3. OPCVM 4. Instrumente de acoperire a riscului
EUR-Lex () [Corola-website/Law/245424_a_246753]