145,302 matches
-
nenegociabile: dețineri de titluri de valoare, altele decât acțiunile și alte titluri de participație care nu sunt negociabile și nu pot fi tranzacționate pe piețele secundare; - credite negociate: credite care au devenit negociabile de facto sunt clasificate la postul de activ "creanțe din depozite și credite", cu condiția ca acestea să fie în continuare materializate într-un document unic și, în general, negociate numai ocazional; - creanțe în temeiul contractelor de deport (reverse repos): contrapartida numerarului plătit în schimbul titlurilor de valoare achiziționate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
de piață monetară; ... c2) acțiuni/unități de fond ale fondurilor de investiții; ... c3) acțiuni și alte titluri de participație, defalcate în: ... c3.1) acțiuni cotate; c3.2) acțiuni necotate; c3.3) alte titluri de participație; d) instrumente financiare derivate; ... e) active nefinanciare - această categorie cuprinde: ... - investiții în active fixe corporale (de exemplu, locuințe, alte clădiri și structuri și clădiri nerezidențiale) și valori (de exemplu, metale prețioase); și - active nefinanciare, corporale și necorporale, care urmează să fie utilizate de fondul de investiții
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
fond ale fondurilor de investiții; ... c3) acțiuni și alte titluri de participație, defalcate în: ... c3.1) acțiuni cotate; c3.2) acțiuni necotate; c3.3) alte titluri de participație; d) instrumente financiare derivate; ... e) active nefinanciare - această categorie cuprinde: ... - investiții în active fixe corporale (de exemplu, locuințe, alte clădiri și structuri și clădiri nerezidențiale) și valori (de exemplu, metale prețioase); și - active nefinanciare, corporale și necorporale, care urmează să fie utilizate de fondul de investiții în mod repetat pentru o perioadă mai
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
acțiuni necotate; c3.3) alte titluri de participație; d) instrumente financiare derivate; ... e) active nefinanciare - această categorie cuprinde: ... - investiții în active fixe corporale (de exemplu, locuințe, alte clădiri și structuri și clădiri nerezidențiale) și valori (de exemplu, metale prețioase); și - active nefinanciare, corporale și necorporale, care urmează să fie utilizate de fondul de investiții în mod repetat pentru o perioadă mai lungă de un an. Aici sunt incluse terenuri și clădiri ocupate de fondul de investiții, precum și echipamente, programe informatice și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
care urmează să fie utilizate de fondul de investiții în mod repetat pentru o perioadă mai lungă de un an. Aici sunt incluse terenuri și clădiri ocupate de fondul de investiții, precum și echipamente, programe informatice și alte infrastructuri; f) alte active, defalcate în următoarele subcategorii: ... f1) credite comerciale și avansuri acordate; ... f2) alte sume de primit; ... f3) alte active. ... (3) Categoriile de active enumerate la alin. (2) lit. b), c), d) și f) sunt definite la art. 6. ... (4) Creanța/ Datoria
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
un an. Aici sunt incluse terenuri și clădiri ocupate de fondul de investiții, precum și echipamente, programe informatice și alte infrastructuri; f) alte active, defalcate în următoarele subcategorii: ... f1) credite comerciale și avansuri acordate; ... f2) alte sume de primit; ... f3) alte active. ... (3) Categoriile de active enumerate la alin. (2) lit. b), c), d) și f) sunt definite la art. 6. ... (4) Creanța/ Datoria atașată reprezintă drepturile de încasat/obligațiile de plată aferente dobânzii cuvenite/datorate și neajunse la scadență la sfârșitul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
incluse terenuri și clădiri ocupate de fondul de investiții, precum și echipamente, programe informatice și alte infrastructuri; f) alte active, defalcate în următoarele subcategorii: ... f1) credite comerciale și avansuri acordate; ... f2) alte sume de primit; ... f3) alte active. ... (3) Categoriile de active enumerate la alin. (2) lit. b), c), d) și f) sunt definite la art. 6. ... (4) Creanța/ Datoria atașată reprezintă drepturile de încasat/obligațiile de plată aferente dobânzii cuvenite/datorate și neajunse la scadență la sfârșitul lunii. Creanța/Datoria atașată
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
investiții. Acest post reprezintă datoriile totale către acționarii fondului de investiții. De asemenea, sunt incluse și fondurile rezultate din beneficiile nedistribuite sau fondurile rezervate de către fondul de investiții raportor în anticiparea unor posibile plăți și obligații viitoare. Această categorie reprezintă activul net al fondului de investiții. Acțiunile/Unitățile de fond ale fondului de investiții pot fi: ... b1) acțiuni/unități de fond nominative ale fondului de investiții înseamnă acțiunile/unitățile de fond ale fondului de investiții în privința cărora, în conformitate cu legislația națională, se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
sunt definite la art. 7. ... (7) Datoria atașată aferentă creditelor și depozitelor se înregistrează în categoria credite și depozite atrase, iar datoria atașată aferentă titlurilor de creanță emise se înregistrează în categoria titluri de creanță emise. Articolul 40 În vederea clasificării activelor fondurilor de investiții pe categoriile de instrumente specificate la art. 39 alin. (2), societățile de administrare a investițiilor și societățile de investiții autoadministrate respectă următoarele reguli: a) disponibilul fondului de investiții la societatea de servicii de investiții financiare se înregistrează
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
de investiții pe categoriile de instrumente specificate la art. 39 alin. (2), societățile de administrare a investițiilor și societățile de investiții autoadministrate respectă următoarele reguli: a) disponibilul fondului de investiții la societatea de servicii de investiții financiare se înregistrează în activul fondului de investiții, categoria alte sume de primit; ... b) un instrument financiar clasificat în una dintre următoarele categorii: alte depozite, credite acordate, titluri de valoare, altele decât acțiunile, credite și depozite atrase și titluri de creanță emise se clasifică pe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
inițială/scadența la emisiune. Odată clasificat într-o bandă de scadență instrumentul financiar rămâne pe acea bandă până la rambursarea completă, dacă nu intervin modificări contractuale; ... c) cheltuielile înregistrate în avans, precum și comisioanele plătite în avans se înregistrează în categoria de activ credite comerciale și avansuri acordate; ... d) sumele de bani aferente valorilor mobiliare vândute și nedecontate se înregistrează, după caz, în categoria alte sume de primit; ... e) instrumentele financiare din portofoliu clasificate în una dintre următoarele categorii: titluri de valoare, altele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
altele decât acțiunile, acțiuni și alte titluri de participație, acțiuni/unități de fond ale fondurilor de piață monetară, acțiuni/unități de fond ale fondurilor de investiții, instrumente financiare derivate se evaluează potrivit reglementărilor Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare privind calculul activului net; ... f) activele nefinanciare se înregistrează la valoarea netă de amortizări; ... g) instrumentele financiare clasificate în una dintre următoarele categorii de active/pasive: depozite transferabile, alte depozite, credite, credite comerciale și avansuri acordate/primite, alte sume de primit/plătit, alte
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
acțiuni și alte titluri de participație, acțiuni/unități de fond ale fondurilor de piață monetară, acțiuni/unități de fond ale fondurilor de investiții, instrumente financiare derivate se evaluează potrivit reglementărilor Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare privind calculul activului net; ... f) activele nefinanciare se înregistrează la valoarea netă de amortizări; ... g) instrumentele financiare clasificate în una dintre următoarele categorii de active/pasive: depozite transferabile, alte depozite, credite, credite comerciale și avansuri acordate/primite, alte sume de primit/plătit, alte active/pasive se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
ale fondurilor de investiții, instrumente financiare derivate se evaluează potrivit reglementărilor Comisiei Naționale a Valorilor Mobiliare privind calculul activului net; ... f) activele nefinanciare se înregistrează la valoarea netă de amortizări; ... g) instrumentele financiare clasificate în una dintre următoarele categorii de active/pasive: depozite transferabile, alte depozite, credite, credite comerciale și avansuri acordate/primite, alte sume de primit/plătit, alte active/pasive se înregistrează la valoarea brută. ... Articolul 41 Poziția de pasiv acțiuni/unități de fond ale fondului de investiții se determină
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
net; ... f) activele nefinanciare se înregistrează la valoarea netă de amortizări; ... g) instrumentele financiare clasificate în una dintre următoarele categorii de active/pasive: depozite transferabile, alte depozite, credite, credite comerciale și avansuri acordate/primite, alte sume de primit/plătit, alte active/pasive se înregistrează la valoarea brută. ... Articolul 41 Poziția de pasiv acțiuni/unități de fond ale fondului de investiții se determină ca diferență între total active și total angajamente. Secțiunea a 3-a Obligații de raportare Articolul 42 (1) Societățile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
ale fondului de investiții se determină ca diferență între total active și total angajamente. Secțiunea a 3-a Obligații de raportare Articolul 42 (1) Societățile de administrare a investițiilor și societățile de investiții autoadministrate raportează lunar Băncii Naționale a României date statistice privind activele și pasivele fondurilor de investiții pe care le administrează conform structurii de date " Situația activelor și pasivelor bilanțiere la data de ..." descrise în anexa nr. IV.1, care cuprinde date privind toate elementele de activ și de pasiv existente în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
a 3-a Obligații de raportare Articolul 42 (1) Societățile de administrare a investițiilor și societățile de investiții autoadministrate raportează lunar Băncii Naționale a României date statistice privind activele și pasivele fondurilor de investiții pe care le administrează conform structurii de date " Situația activelor și pasivelor bilanțiere la data de ..." descrise în anexa nr. IV.1, care cuprinde date privind toate elementele de activ și de pasiv existente în bilanț la sfârșitul lunii pentru care se întocmește raportarea. Valorile acestor elemente includ creanțele atașate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
lunar Băncii Naționale a României date statistice privind activele și pasivele fondurilor de investiții pe care le administrează conform structurii de date " Situația activelor și pasivelor bilanțiere la data de ..." descrise în anexa nr. IV.1, care cuprinde date privind toate elementele de activ și de pasiv existente în bilanț la sfârșitul lunii pentru care se întocmește raportarea. Valorile acestor elemente includ creanțele atașate (aferente elementelor de activ) și, respectiv, datoriile atașate (aferente elementelor de pasiv). ... (2) Elementele bilanțiere de activ și de pasiv
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
la data de ..." descrise în anexa nr. IV.1, care cuprinde date privind toate elementele de activ și de pasiv existente în bilanț la sfârșitul lunii pentru care se întocmește raportarea. Valorile acestor elemente includ creanțele atașate (aferente elementelor de activ) și, respectiv, datoriile atașate (aferente elementelor de pasiv). ... (2) Elementele bilanțiere de activ și de pasiv ale fondurilor de investiții se grupează în funcție de scadență, de țara partenerului contractual, de sectorul instituțional al partenerului contractual (în cazul rezidenților și nerezidenților din
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
toate elementele de activ și de pasiv existente în bilanț la sfârșitul lunii pentru care se întocmește raportarea. Valorile acestor elemente includ creanțele atașate (aferente elementelor de activ) și, respectiv, datoriile atașate (aferente elementelor de pasiv). ... (2) Elementele bilanțiere de activ și de pasiv ale fondurilor de investiții se grupează în funcție de scadență, de țara partenerului contractual, de sectorul instituțional al partenerului contractual (în cazul rezidenților și nerezidenților din țările membre ale Uniunii Europene) și de moneda în care sunt denominate, aplicând
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
investiții se grupează în funcție de scadență, de țara partenerului contractual, de sectorul instituțional al partenerului contractual (în cazul rezidenților și nerezidenților din țările membre ale Uniunii Europene) și de moneda în care sunt denominate, aplicând următoarele reguli: ... a) elementele bilanțiere de activ și de pasiv se grupează astfel încât codul de scadență, codul de țară al partenerului contractual, codul sectorului instituțional al partenerului contractual (în cazul rezidenților și nerezidenților din țările membre ale Uniunii Europene) și codul monedei în care sunt denominate să
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
și nerezidenților din țările membre ale Uniunii Europene) și codul monedei în care sunt denominate să formeze o combinație care să apară o singură dată în anexa nr. IV.1 pentru fiecare cod de rând; ... b) fiecare element bilanțier de activ și de pasiv înscris în coloana A din anexa nr. IV.1 are același cod de rând (înscris în coloana 0) pentru toate combinațiile cod scadență - cod țară - cod sector instituțional - cod monedă. Astfel, un cod de rând înscris în
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
care sunt nerezidenți din state terțe nu sunt clasificați pe sectoare instituționale. Pentru aceștia, coloana "Cod sector instituțional" nu se completează. ... Articolul 43 (1) Societățile de administrare a investițiilor și societățile de investiții autoadministrate raportează lunar Băncii Naționale a României date statistice privind activele și pasivele bilanțiere ale fondurilor de investiții pe care le administrează conform structurii de date "Situația principalelor active și pasive bilanțiere în echivalent lei la data de ..." descrise în anexa nr. IV.2, care cuprinde date privind principalele active și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
nu se completează. ... Articolul 43 (1) Societățile de administrare a investițiilor și societățile de investiții autoadministrate raportează lunar Băncii Naționale a României date statistice privind activele și pasivele bilanțiere ale fondurilor de investiții pe care le administrează conform structurii de date "Situația principalelor active și pasive bilanțiere în echivalent lei la data de ..." descrise în anexa nr. IV.2, care cuprinde date privind principalele active și pasive la valoarea brută, determinate în echivalent lei la sfârșitul lunii pentru care se întocmește raportarea. ... (2) Structura
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]
-
privind activele și pasivele bilanțiere ale fondurilor de investiții pe care le administrează conform structurii de date "Situația principalelor active și pasive bilanțiere în echivalent lei la data de ..." descrise în anexa nr. IV.2, care cuprinde date privind principalele active și pasive la valoarea brută, determinate în echivalent lei la sfârșitul lunii pentru care se întocmește raportarea. ... (2) Structura de date prevăzută în anexa nr. IV.2 se elaborează avându-se în vedere următoarele: ... a) elementele bilanțiere exprimate în alte
EUR-Lex () [Corola-website/Law/238467_a_239796]