10,797 matches
-
Evaluarea riscului de spălare a banilor și finanțare a terorismului cuprinde cel puțin următoarele componente: a) identificarea și evaluarea globală a tuturor factorilor de risc: identificarea riscului asociat clienților, tipuri de servicii oferite, tipuri de relații de afaceri și tranzacții ocazionale, precum și a conexiunilor cu zonele geografice; ... b) adoptarea unei metodologii de evaluare a riscului de spălare a banilor și de finanțare a terorismului, realizată în baza factorilor/indicatorilor de risc specifici și a controalelor interne aplicabile pentru gestionarea riscurilor; ... c
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
și se prezintă CECCAR și altor autorități cu atribuții de control, la cererea acestora. (7) Persoanele menționate la alin. (1) se desemnează de organul de conducere al profesionistului contabil: a) înainte de începerea activității propriu-zise (înainte de derularea primei tranzacții ocazionale sau de inițierea primei relații de afaceri); ... b) în urma unei testări care să confirme că sunt potrivite și au competențe pentru a îndeplini atribuțiile respective, testare ce va fi reluată ori de câte ori se modifică semnificativ legislația din
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
c) orice alte informații obținute în mod rezonabil și prin mijloace permise legal privind reputația sau integritatea clientului sau beneficiarului real, colectate de profesionistul contabil pe durata relației de afaceri sau înainte de derularea acesteia ori de derularea unei tranzacții ocazionale, în vederea luării deciziei de acceptare a clientului. ... (4) Factorii de risc privind comportamentul clientului sau beneficiarului real pe care profesioniștii contabili trebuie să îi aibă în vedere în evaluarea de risc sunt cel puțin: a) refuzul de a furniza
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
și natura activității desfășurate; ... g) informații privind persoanele care reprezintă clientul în relație cu societatea și puterile acestora de angajare a răspunderii entității; ... h) scopul și natura relației de afaceri; ... i) informațiile referitoare la beneficiarul real. ... (2) La efectuarea tranzacțiilor ocazionale prevăzute la art. 13 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 129/2019, profesioniștii contabili obțin informațiile prevăzute la alin. (1) lit. a)-d) , g) și i). (3) În cazul clienților, potențiali sau existenți, entități fără personalitate juridică, dispozițiile alin. (1) și
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
adresa de domiciliu sau reședință; ... g) încadrarea în categoria persoanelor expuse public sau deținerea calității de membru al familiei unei persoane expuse public ori de persoană cunoscută ca asociat apropiat al unei persoane expuse public. ... (2) La efectuarea unei tranzacții ocazionale, profesioniștii contabili aplică măsurile standard de cunoaștere a clientelei în momentul acceptării clientului, atunci când se efectuează tranzacții a căror valoare minimă reprezintă echivalentul în lei a minimum 15.000 euro, indiferent dacă tranzacția se efectuează printr-o singură operațiune sau
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
expuse public. ... Articolul 16 Aplicarea măsurilor de cunoaștere a clientelei Atunci când profesioniștii contabili nu sunt în măsură să aplice măsurile de cunoaștere a clientelei, aceștia nu trebuie să inițieze ori să continue relația de afaceri sau să efectueze tranzacția ocazională. În plus, trebuie să întocmească un raport de tranzacție suspectă în legătură cu clientul respectiv, ori de câte ori există motive de suspiciune, care va fi transmis ONPCSB. Articolul 17 Verificarea documentelor și informațiilor (1) Înaintea stabilirii relației de afaceri
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
să întocmească un raport de tranzacție suspectă în legătură cu clientul respectiv, ori de câte ori există motive de suspiciune, care va fi transmis ONPCSB. Articolul 17 Verificarea documentelor și informațiilor (1) Înaintea stabilirii relației de afaceri sau efectuării tranzacției ocazionale, profesioniștii contabili verifică informațiile referitoare la clienți pe baza documentelor din categoria celor mai greu de falsificat sau de obținut pe cale ilicită, cum sunt documentele de identitate: buletin, carte de identitate, pașaport, permis de ședere, permis de conducere. (2
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
contabili să evalueze în mod regulat gradul de cunoaștere a clientului pentru a se asigura că informațiile sunt la zi și pentru a putea evalua gradul de risc al clienților pe parcursul relației de afaceri cu aceștia sau al tranzacțiilor ocazionale efectuate. (3) Revizuirea va lua în considerare cel puțin: a) termenul de valabilitate a documentelor de identitate; ... b) completarea și/sau actualizarea informațiilor despre client (se completează tipurile de informații colectate despre client, de exemplu: comportamentul tranzacțional al clientului, comportamente sociale
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
la stabilirea sau continuarea relației de afaceri. ... (9) Profesionistul contabil decide tipul adecvat de măsuri suplimentare privind cunoașterea clientelei, inclusiv cantitatea de informații suplimentare solicitate, precum și întinderea acțiunii de monitorizare crescută, în funcție de motivul pentru care o tranzacție ocazională sau o relație de afaceri a fost clasificată ca prezentând un risc ridicat. (10) Măsurile suplimentare privind cunoașterea clientelei pe care profesionistul contabil le aplică în anumite situații cu risc ridicat pot include, fără a se limita la, următoarele: a
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
nu este cine pretinde clientul că ar fi sau acesta nu are nicio legătură cu clientul. ... (3) Profesioniștii contabili transmit un raport pentru tranzacții suspecte către ONPCSB și atunci când circumstanțele faptice obiective aferente unei relații de afaceri sau tranzacții ocazionale corespund în tot sau în parte indicatorilor sau tipologiilor de tranzacții suspecte prezentate public de ONPCSB. (4) Profesioniștii contabili, după consultarea registrelor centrale prevăzute la art. 19 alin. (5) din Legea nr. 129/2019, informează autoritățile care gestionează aceste registre cu
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
cu privire la care există o neconcordanță, transmit un raport pentru tranzacții suspecte exclusiv ONPCSB, în condițiile art. 6 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 129/2019. (5) Profesioniștii contabili consideră ca fiind suspectă orice relație de afaceri sau tranzacție ocazională cu o persoană ale cărei date de identificare i-au fost comunicate punctual de către ONPCSB. În acest caz, profesionistul contabil transmite un raport pentru tranzacții suspecte către ONPCSB. Articolul 23 Transmiterea raportului privind tranzacțiile în numerar (1) Profesioniștii contabili
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
sunt prelucrate ulterior într-un mod incompatibil cu acest scop. Este interzisă prelucrarea datelor cu caracter personal în alte scopuri. (2) Profesioniștii contabili furnizează clienților noi, înainte de a stabili o relație de afaceri sau de a efectua o tranzacție ocazională, cel puțin informațiile prevăzute mai jos, cu excepția cazului în care persoana este deja informată cu privire la aceste date: a) identitatea operatorului și, dacă este cazul, a reprezentantului; ... b) scopul prelucrării căreia îi sunt destinate datele; ... c) orice alte
NORME SECTORIALE din 12 ianuarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264055]
-
cazul) 1.500 2.000 16 90 0,70 0,70 4.000 K ≤ T_cp ≤ 6.500 K Clișee metalice 2.000 3.000 16 80 0,70 0,70 18. Industria metalurgică și siderurgică Procese automatizate fără intervenții manuale 50 - - 20 0,00 0,40 Procese de producție cu intervenții manuale ocazionale 150 200 28 40 0,00 0,40 Procese de producție cu operație manuală permanentă 200 300 25 80 0,00 0,60 Depozite 50 - - 20 0,00 0,40 Cuptoare, furnale 200 300 25 20 0,00 0,40 Laminoare 300 500 25 40 0,00 0,60 Platforme
ORDIN nr. 205 din 9 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/265149]
-
artizanat, realizate în serie în ateliere specializate; ... j) prin operatorii economici prevăzuți la art. 21 alin. (1) lit. g) din ordonanță se înțelege acei operatori economici care comercializează produse de artă populară în magazine sau spații special amenajate, permanente sau ocazionale, cu excepția meșterilor populari care își comercializează în mod direct produsele; ... k) prin activitatea prevăzută la art. 21 alin. (1) lit. h) din ordonanță se înțelege activitatea economică desfășurată de către operatorii economici în incinta monumentelor istorice proprietate publică și/sau
ORDIN nr. 2.681 din 17 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/265429]
-
stimulentul educațional acordat potrivit prevederilor Legii nr. 248/2015 privind stimularea participării în învățământul preșcolar a copiilor provenind din familii defavorizate, republicată, sub formă de tichet social pentru stimularea participării în învățământul preșcolar a copiilor proveniți din familii defavorizate; ... i) sumele ocazionale acordate de la bugetul de stat sau bugetele locale cu caracter de despăgubiri ori sprijin financiar pentru situații excepționale; ... j) ajutorul pentru încălzirea locuinței și suplimentul pentru energie acordate în baza Legii nr. 226/2021, cu modificările ulterioare; ... k) indemnizația lunară
LEGE nr. 56 din 3 martie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/265517]
-
de opțiuni, se modifică structura paginii ce urmează a fi completată. 1. Deplasare de mărfuri accizabile a) Codul tipului de destinație Rubrica permite selectarea destinației deplasării utilizând unul dintre următoarele coduri: – 1 - Antrepozit fiscal; ... – 2 - Destinatar înregistrat; ... – 3 - Destinatar înregistrat ocazional; ... – 4 - Livrare directă; ... – 5 - Destinatar scutit; ... – 6 - Export; ... – 8 - Destinație necunoscută; ... – 9 - Destinație - Destinatar certificat; ... – 10 - Destinație - Destinatar certificat ocazional; ... – 11 - Destinație - Returnare la locul de expediție al expeditorului; ... – 12 - Utilizator final. ... În funcție de opțiunea selectată se modifică structura
INSTRUCȚIUNI din 3 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264755]
-
Destinatar - rubrică obligatorie, cu excepția cazurilor în care: – la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Destinație necunoscută“. ... a) Identificarea operatorului - subrubrică obligatorie, când la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Antrepozit fiscal“, „Destinatar înregistrat“, „Destinatar înregistrat ocazional“, „Livrare directă“, „Destinație - Destinatar certificat“, „Destinație - Destinatar certificat ocazional“, „Destinație - Returnare la locul de expediție al expeditorului“ sau „Utilizator final“, după caz. În cazul „Export“, completarea subrubricii este opțională. În cazul destinatarului scutit în sensul art. 395 din Codul fiscal
INSTRUCȚIUNI din 3 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264755]
-
rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Destinație necunoscută“. ... a) Identificarea operatorului - subrubrică obligatorie, când la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Antrepozit fiscal“, „Destinatar înregistrat“, „Destinatar înregistrat ocazional“, „Livrare directă“, „Destinație - Destinatar certificat“, „Destinație - Destinatar certificat ocazional“, „Destinație - Returnare la locul de expediție al expeditorului“ sau „Utilizator final“, după caz. În cazul „Export“, completarea subrubricii este opțională. În cazul destinatarului scutit în sensul art. 395 din Codul fiscal, setul de date nu se aplică. Când subrubrica este
INSTRUCȚIUNI din 3 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264755]
-
al operatorului economic autorizat să primească produse accizabile, cu excepția „Codului tipului de destinație - Returnare la locul de expediție al expeditorului“, când se specifică un număr de înregistrare SEED valabil al destinatarului, care este expeditorul certificat inițial sau expeditorul certificat ocazional al deplasării. Când subrubrica este opțională se înscrie numărul de identificare TVA al persoanei care reprezintă expeditorul la BV de export; ... b) Denumirea operatorului; ... c) Strada; ... d) Numărul; ... e) Codul poștal; ... f) Orașul; ... g) Limba - se specifică limba utilizată în
INSTRUCȚIUNI din 3 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264755]
-
subrubrica a). Subrubrica h) din rubrica „Destinatar“ este opțională când la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Export“ și nu se aplică când la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Antrepozit fiscal“, „Destinatar înregistrat“, „Destinatar înregistrat ocazional“, „Livrare directă“, „Destinatar scutit“, „Destinație necunoscută“, „Destinație - Destinatar certificat“, „Destinație - Destinatar certificat ocazional“, „Destinație - Returnare la locul de expediție al expeditorului „sau „Utilizator final“. ... ... 6. Date complementare destinatar - rubrică obligatorie când la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat
INSTRUCȚIUNI din 3 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264755]
-
tipului de destinație“ a fost selectat „Export“ și nu se aplică când la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Antrepozit fiscal“, „Destinatar înregistrat“, „Destinatar înregistrat ocazional“, „Livrare directă“, „Destinatar scutit“, „Destinație necunoscută“, „Destinație - Destinatar certificat“, „Destinație - Destinatar certificat ocazional“, „Destinație - Returnare la locul de expediție al expeditorului „sau „Utilizator final“. ... ... 6. Date complementare destinatar - rubrică obligatorie când la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Destinatar scutit“ în sensul art. 395 din Codul fiscal a) Codul statului membru
INSTRUCȚIUNI din 3 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264755]
-
certificatului de scutire, dacă este menționat pe certificatul de scutire prevăzut în Regulamentul (UE) 2022/1.637. ... ... 7. Locul livrării - rubrică obligatorie când la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Antrepozit fiscal“, „Livrare directă“, „Destinație - Destinatar certificat“, „Destinație - Destinatar certificat ocazional“ sau „Utilizator final“. Rubrica este opțională când la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Destinatar înregistrat“, „Destinatar înregistrat ocazional“ sau „Destinatar scutit“ în sensul art. 395 din Codul fiscal. În cazul în care rubrica este opțională și la
INSTRUCȚIUNI din 3 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264755]
-
la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Antrepozit fiscal“, „Livrare directă“, „Destinație - Destinatar certificat“, „Destinație - Destinatar certificat ocazional“ sau „Utilizator final“. Rubrica este opțională când la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Destinatar înregistrat“, „Destinatar înregistrat ocazional“ sau „Destinatar scutit“ în sensul art. 395 din Codul fiscal. În cazul în care rubrica este opțională și la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Destinatar înregistrat“, rubrica nu se aplică pentru proiectul de e-DA, iar statul membru
INSTRUCȚIUNI din 3 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264755]
-
de expediție poate completa această rubrică numai cu adresa sediului social al destinatarului înregistrat, indicată în SEED. a) Identificarea operatorului - subrubrică obligatorie când la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Antrepozit fiscal“, „Destinație - Destinatar certificat“, „Destinație - Destinatar certificat ocazional“ sau „Utilizator final“. Completarea subrubricii este opțională când la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Destinatar înregistrat“, „Destinatar înregistrat ocazional“ sau „Destinatar scutit“ în sensul art. 395 din Codul fiscal. – Când subrubrica este obligatorie se completează cu codul
INSTRUCȚIUNI din 3 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264755]
-
când la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Antrepozit fiscal“, „Destinație - Destinatar certificat“, „Destinație - Destinatar certificat ocazional“ sau „Utilizator final“. Completarea subrubricii este opțională când la rubrica „Codul tipului de destinație“ a fost selectat „Destinatar înregistrat“, „Destinatar înregistrat ocazional“ sau „Destinatar scutit“ în sensul art. 395 din Codul fiscal. – Când subrubrica este obligatorie se completează cu codul de acciză valabil, transmis în SEED, al antrepozitului fiscal primitor din lista antrepozitelor aparținând antrepozitarului primitor sau al utilizatorului final primitor din
INSTRUCȚIUNI din 3 februarie 2023 () [Corola-llms4eu/Law/264755]