6,279 matches
-
fraudelor; ● raportează suspiciunile de fraudă și progres în activitatea de investigare a fraudelor; ● implementează măsuri corective privind fraudele; ● realizează analize privind suspiciunile de fraudă; ● în cazul unei nereguli sistemice, extinde investigațiile la toate operațiunile care ar putea fi afectate; ● previne, detectează, corectează neregulile și recuperează sumele plătite necuvenit, împreună cu orice dobânzi aferente plăților întârziate; ● notifică Comisia Europeană cu privire la neregulile care depășesc 10.000 euro în contribuții din partea fondului și o ține la curent cu privire la evoluția semnificativă a procedurilor administrative și juridice
HOTĂRÂRE nr. 799 din 17 septembrie 2014 (*actualizată*) privind implementarea Programului operaţional Ajutorarea persoanelor defavorizate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277835_a_279164]
-
ori a lucrătorilor și care să protejeze instalația și persoanele de efectele trăsnetelor. 2.7. Dispozitive de securitate 2.7.1. În măsura în care este posibil orice defecțiune a instalației care ar putea conduce la o situație de nesiguranță trebuie să fie detectată, semnalată și prelucrată cu ajutorul unui dispozitiv de securitate. Această prevedere se aplică tuturor situațiilor externe normal previzibile care pot afecta securitatea. 2.7.2. Instalația trebuie să poată fi oprită manual în orice moment. 2.7.3. După ce instalația a
HOTĂRÂRE nr. 1.009 din 25 iunie 2004 (*actualizată*) privind stabilirea condiţiilor de punere în funcţiune a instalaţiilor de tranSport pe cablu pentru persoane. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278133_a_279462]
-
ori a lucrătorilor și care să protejeze instalația și persoanele de efectele trăsnetelor. 2.7. Dispozitive de securitate 2.7.1. În măsura în care este posibil orice defecțiune a instalației care ar putea conduce la o situație de nesiguranță trebuie să fie detectată, semnalată și prelucrată cu ajutorul unui dispozitiv de securitate. Această prevedere se aplică tuturor situațiilor externe normal previzibile care pot afecta securitatea. 2.7.2. Instalația trebuie să poată fi oprită manual în orice moment. 2.7.3. După ce instalația a
HOTĂRÂRE nr. 1.009 din 25 iunie 2004 (*actualizată*) privind stabilirea condiţiilor de punere în funcţiune a instalaţiilor de tranSport pe cablu pentru persoane. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278132_a_279461]
-
servicii de specialitate din cadrul direcției; 8. analizează și evaluează informările/rapoartele referitoare la activitățile de control intern, audit intern și alte tipuri de rapoarte, primite de la entitățile din sistemul de pensii private, inclusiv scrisorile către conducere ale auditorilor externi; 9. detectează și identifică încălcările limitelor de investire sau de orice altă natură, stabilite de lege, normele A.S.F. sau prospectele proprii, pentru toate entitățile; 10. detectează și identifică cauzele, pentru toate deviațiile și abaterile de la o evoluție normală, a indicatorilor calculați
REGULAMENT nr. 10 din 9 decembrie 2016 privind organizarea şi funcţionarea Autorităţii de Supraveghere Financiară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278031_a_279360]
-
de la entitățile din sistemul de pensii private, inclusiv scrisorile către conducere ale auditorilor externi; 9. detectează și identifică încălcările limitelor de investire sau de orice altă natură, stabilite de lege, normele A.S.F. sau prospectele proprii, pentru toate entitățile; 10. detectează și identifică cauzele, pentru toate deviațiile și abaterile de la o evoluție normală, a indicatorilor calculați de celelalte servicii; 11. solicită entităților supravegheate, atunci când consideră necesar, date și informații suplimentare și/sau explicații detaliate în legătură cu operațiunile considerate suspecte, precum și luarea de
REGULAMENT nr. 10 din 9 decembrie 2016 privind organizarea şi funcţionarea Autorităţii de Supraveghere Financiară. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278031_a_279360]
-
fraudelor; ● raportează suspiciunile de fraudă și progres în activitatea de investigare a fraudelor; ● implementează măsuri corective privind fraudele; ● realizează analize privind suspiciunile de fraudă; ● în cazul unei nereguli sistemice, extinde investigațiile la toate operațiunile care ar putea fi afectate; ● previne, detectează, corectează neregulile și recuperează sumele plătite necuvenit, împreună cu orice dobânzi aferente plăților întârziate; ● notifică Comisia Europeană cu privire la neregulile care depășesc 10.000 euro în contribuții din partea fondului și o ține la curent cu privire la evoluția semnificativă a procedurilor administrative și juridice
HOTĂRÂRE nr. 909 din 8 decembrie 2016 pentru modificarea şi completarea Hotărârii Guvernului nr. 799/2014 privind implementarea Programului operaţional Ajutorarea persoanelor defavorizate. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277782_a_279111]
-
data publicării. Președintele Consiliului de supraveghere al Fondului de garantare a depozitelor bancare, Lucian Croitoru București, 20 decembrie 2016. Nr. 4. Anexă Aria testată: 1.1. Date despre IC, deponenți și depozite: (1) din Lege]. 1.2. Informații privind probleme detectate la o IC care │I(5) - calitatea aranjamentelor │ │ar putea atrage intervenția Fondului │în vigoare pentru ca Fondul să │ │- aranjamentele în vigoare (prevederi legale sau │obțină informații în legătură cu│ │administrative, acorduri de cooperare etc.) pentru ca │o posibilă intervenție a sa, de Fondul
REGULAMENT nr. 4 din 20 decembrie 2016 privind organizarea exerciţiilor de simulare de criză de către Fondul de garantare a depozitelor bancare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278468_a_279797]
-
lit. k) este folosită pentru vizualizarea datelor spațiale, inclusiv, dar fără a se limita la amenajamente silvice, puncte de încărcare materiale lemnoase, APV-uri, puncte de descărcare materiale lemnoase, procesări satelitare și pentru a genera alerte, în cazul în care detectează exploatări forestiere neînregistrate în sistem. Interfața Grafică SUMAL are o componentă numită inspectorulpadurii.ro, care furnizează populației informații care nu au caracter confidențial. (12) Metodologia privind organizarea și funcționarea aplicațiilor SUMAL, obligațiile utilizatorilor SUMAL, precum și structura și modalitatea de transmitere
NORMĂ din 21 decembrie 2016 referitoare la provenienţa, circulaţia şi comercializarea materialelor lemnoase, la regimul spaţiilor de depozitare a materialelor lemnoase şi al instalaţiilor de prelucrat lemn rotund, precum şi a unor măsuri de aplicare a Regulamentului (UE) nr. 995/2010 al Parlamentului European şi al Consiliului din 20 octombrie 2010 de stabilire a obligaţiilor ce revin operatorilor care introduc pe piaţă lemn şi produse din lemn. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278475_a_279804]
-
c) sistem de farmacovigilență - un sistem utilizat de de��inătorul autorizației de punere pe piață și de statele membre ale UE pentru a îndeplini sarcinile și responsabilitățile enumerate la cap. X și menite să monitorizeze siguranța medicamentelor autorizate și să detecteze orice modificare a raportului risc-beneficiu; ... d) dosar standard al sistemului de farmacovigilență - o descriere detaliată a sistemului de farmacovigilență utilizat de deținătorul autorizației de punere pe piață în legătură cu unul sau mai multe medicamente autorizate. 32. raport risc-beneficiu - o evaluare a
LEGE nr. 95 din 14 aprilie 2006 (**republicată**)(*actualizată*) privind reforma în domeniul sănătă��ii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277254_a_278583]
-
în totalitatea lor nu conțin denaturări semnificative, fie ca rezultat al fraudei, fie al erorii. Datorită limitărilor inerente ale unui audit, există un risc ce nu ar putea fi evitat, ca unele denaturări semnificative ale situațiilor financiare să nu fie detectate, chiar în condițiile în care auditul este planificat și efectuat în mod corespunzător, în conformitate cu ISA. Așa cum este prezentat în ISA 200, efectele potențiale ale limitărilor inerente sunt importante în special în cazul denaturărilor rezultate ca urmare a fraudei. Riscul de
GHID din 28 noiembrie 2016 de bune practici pentru raportarea de către auditorii financiari a tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
condițiile în care auditul este planificat și efectuat în mod corespunzător, în conformitate cu ISA. Așa cum este prezentat în ISA 200, efectele potențiale ale limitărilor inerente sunt importante în special în cazul denaturărilor rezultate ca urmare a fraudei. Riscul de a nu detecta o denaturare semnificativă produsă ca urmare a fraudei este mai mare decât riscul de a nu detecta o denaturare ce rezultă ca urmare a erorii. Acest lucru se datorează faptului că frauda poate implica planuri sofisticate și atent organizate menite
GHID din 28 noiembrie 2016 de bune practici pentru raportarea de către auditorii financiari a tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
ISA 200, efectele potențiale ale limitărilor inerente sunt importante în special în cazul denaturărilor rezultate ca urmare a fraudei. Riscul de a nu detecta o denaturare semnificativă produsă ca urmare a fraudei este mai mare decât riscul de a nu detecta o denaturare ce rezultă ca urmare a erorii. Acest lucru se datorează faptului că frauda poate implica planuri sofisticate și atent organizate menite să le ascundă, precum falsul, omiterea deliberată de a înregistra tranzacții, sau emiterea de declarații false intenționate
GHID din 28 noiembrie 2016 de bune practici pentru raportarea de către auditorii financiari a tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
că frauda poate implica planuri sofisticate și atent organizate menite să le ascundă, precum falsul, omiterea deliberată de a înregistra tranzacții, sau emiterea de declarații false intenționate către auditor. Astfel de încercări de ascundere pot fi și mai greu de detectat atunci când sunt însoțite de complicitate. Complicitatea îl poate face pe auditor să creadă că probele de audit sunt convingătoare, când acestea sunt, de fapt, false. Capacitatea auditorului de a detecta o fraudă depinde de factori precum priceperea auditorului, frecvența și
GHID din 28 noiembrie 2016 de bune practici pentru raportarea de către auditorii financiari a tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
de încercări de ascundere pot fi și mai greu de detectat atunci când sunt însoțite de complicitate. Complicitatea îl poate face pe auditor să creadă că probele de audit sunt convingătoare, când acestea sunt, de fapt, false. Capacitatea auditorului de a detecta o fraudă depinde de factori precum priceperea auditorului, frecvența și aria de întindere a manipulării și gradul ierarhic al celor implicați. Deși auditorul poate identifica potențiale oportunități de comitere a fraudei, este dificil să se determine dacă denaturările din domeniile
GHID din 28 noiembrie 2016 de bune practici pentru raportarea de către auditorii financiari a tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
oportunități de comitere a fraudei, este dificil să se determine dacă denaturările din domeniile în cazul cărora se aplică raționamentul profesional (de exemplu, în cazul estimărilor contabile) sunt cauzate de fraudă sau eroare. Mai mult, riscul ca auditorul să nu detecteze o denaturare semnificativă ca urmare a fraudei efectuată de conducere, este mai mare decât cel aferent fraudei angajaților, având în vedere faptul că acesta se află frecvent în poziția de a manipula direct sau indirect înregistrările contabile, de a prezenta
GHID din 28 noiembrie 2016 de bune practici pentru raportarea de către auditorii financiari a tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
de lege. Auditorul financiar și membrii echipei sale de audit au mai multe obligații de raportare: i. Raportarea internă între membrii echipei de audit, în cadrul activității lor, atunci când identifică o tranzacție suspectă; ii. Raportarea către Oficiu a tranzacției/tranzacțiilor suspecte detectate; iii. Raportarea către Client a viciilor sau carențelor semnificative de control intern, carențe ce pot fi identificate la nivelul procedurilor implementate de client pentru prevenirea și combaterea spălării banilor și a operațiunilor de finanțare a terorismului; iv. Raportarea către utilizatorii
GHID din 28 noiembrie 2016 de bune practici pentru raportarea de către auditorii financiari a tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
de comunicare internă într-o firmă de audit. Aceasta se poate face în mod formal sau informal între membrii echipei de audit și cu recomandarea de consemnare a concluziilor decise în documentația internă, în funcție de scop. În cazul unor tranzacții suspecte detectate de un membru al echipei, fie și subcontractant, este chiar recomandat ca în cadrul firmei de audit să se discute suspiciunea respectivă și maniera de abordare la Client. Discuțiile ar trebui să fie purtate în cadrul firmei, al unei comisii restrânse, care
GHID din 28 noiembrie 2016 de bune practici pentru raportarea de către auditorii financiari a tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
ONPCSB. Auditorul poate solicita spre inspectare notificarea persoanei responsabile desemnate la ONPCSB și poate analiza poziția/implicarea persoanei desemnate în acest sens, dar într-o manieră care să nu determine avertizarea Clientul privind tranzacția suspectă. În cazul în care se detectează că această procedură de desemnare a persoanei responsabile nu este realizată, este recomandat ca auditorul să comunice imediat conducerii și celor responsabili cu guvernanța să ia măsurile care se impun în acest sens în cel mai scurt timp posibil. În
GHID din 28 noiembrie 2016 de bune practici pentru raportarea de către auditorii financiari a tranzacţiilor suspecte de spălare a banilor şi de finanţare a terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/279093_a_280422]
-
prin aplicarea art. 4; g) materialele libere de virus (v.f.): reprezintă materialele care au făcut obiectul unor teste și au fost considerate necontaminate conform metodelor științifice recunoscute la nivel internațional, la care, în urma unei inspecții a culturii, nu a fost detectat nici un simptom al prezenței unui virus sau a unor agenți patogeni similari unui virus, care au fost menținute în condiții care să garanteze absența oricărei infecții și care sunt considerate neatinse de orice virus și agent patogen similar unui virus
jrc1915as1992 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87065_a_87852]
-
patogen similar unui virus cunoscut la speciile respective existente în cadrul Comunității. Materialele care descind pe cale vegetativă și în linie directă din materialele menționate anterior într-un număr specific de etape, la care, în urma unei inspecții a culturii, nu a fost detectat nici un simptom al prezenței unui virus sau a unor agenți patogeni similari unui virus și care au fost produse și păstrate în condiții care să garanteze absența oricărei infecții sunt de asemenea considerate libere de viruși. Numărul specific de etape
jrc1915as1992 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87065_a_87852]
-
art. 4; h) materiale supuse unui test de detectare a virușilor (v.t.): materiale care au fost supuse unor teste și considerate necontaminate conform metodelor științifice recunoscute la nivel internațional, la care, în urma unei inspecții a culturii, nu a fost detectat nici un simptom al prezenței unui virus sau a unui agent patogen similar unui virus, care au fost păstrate în condiții care să garanteze absența oricărei infecții și care sunt considerate neatinse de anumiți viruși periculoși și de anumiți agenți patogeni
jrc1915as1992 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87065_a_87852]
-
speciile respective existente în cadrul Comunității și capabili să reducă utilitatea materialelor. Materialele care descind pe cale vegetativă și în linie directă din materialele menționate anterior într-un număr specific de etape, la care, în urma unei inspecții a culturii, nu a fost detectat nici un simptom al prezenței unui virus sau a unor agenți patogeni similari unui virus și care au fost produse și păstrate în condiții care să garanteze absența oricărei infecții sunt, de asemenea, considerate a fi fost supuse unui test de
jrc1915as1992 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87065_a_87852]
-
dintr-o unitate ar fi putut fi contaminate ca rezultat al circulației persoanelor, animalelor sau vehiculelor sau în orice alt mod, acea unitate va fi pusă sub control oficial, în conformitate cu alin. (2). (2) Scopul controlului oficial este acela de a detecta orice suspiciune de pestă aviară, de a număra păsările de curte și monitoriza circulația acestora și, când este cazul, de a pune în aplicare acțiunile prevăzute în alin.(3). (3) Când o unitate face obiectul unui control oficial conform alin
jrc1919as1992 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87069_a_87856]
-
și dezinfectare sunt făcute sub supraveghere oficială în conformitate cu: (i) instrucțiunile date de medicul veterinar oficial. (ii) procedurile de curățare și dezinfectare a unei unități infectate stabilite în anexa II. Articolul 12 Colectarea de eșantioane pentru testare în laborator pentru a detecta prezența virusului pestei aviare se face în conformitate cu anexa III. Articolul 13 Statele membre se asigură că autoritatea competentă ia toate măsurile necesare pentru ca persoanele stabilite în zona de protecție și supraveghere să fie informate despre restricțiile aplicate și să facă
jrc1919as1992 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87069_a_87856]
-
C și controlate zilnic. Ouăle cu embrioni morți sau pe moarte, pe măsură ce sunt identificate, precum și toate ouăle rămase la șase zile după inoculare trebuie răcite la 4 C, iar fluidele alantoide - amniotice testate pentru activitate hemaglutinică. Dacă hemaglutinarea nu este detectată, procedura de mai sus se repetă folosind fluid alantoid/amniotic nediluat ca inoculant. Dacă se detectează hemaglutinarea, prezența bacteriei trebui exclusă pe cultură. Dacă sunt prezente bacterii, fluidele pot fi trecute printr-un filtru cu membrană de 450 nm, pot
jrc1919as1992 by Guvernul României () [Corola-website/Law/87069_a_87856]