KorAP: Find »[drukola/base=auditat & drukola/pos=adjective]« with Poliqarp

<1 ...178 179 180 ...241 >

6,006 matches

Corola-website/Law/263317_a_264646

intern anterioare. 6. În Programul misiunii de audit public intern se alocă fond de timp pentru această activitate, iar în Ordinul de serviciu se stabilește un obiectiv de audit distinct, care să vizeze modul de implementare a recomandărilor de către structura auditată. 7. Toate recomandările formulate în misiunile anterioare și neimplementate la termen sau implementate parțial, vor fi menționate distinct în Fișa de urmărire a implementării recomandărilor elaborată pentru misiunea curentă. 8. Gradul de implementare a recomandărilor de către structura auditată poate servi

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
de către structura auditată. 7. Toate recomandările formulate în misiunile anterioare și neimplementate la termen sau implementate parțial, vor fi menționate distinct în Fișa de urmărire a implementării recomandărilor elaborată pentru misiunea curentă. 8. Gradul de implementare a recomandărilor de către structura auditată poate servi ca bază pentru evaluarea inițială a sistemului de control intern/managerial, precum și pentru emiterea opiniei generale în cadrul Raportului de audit public intern, întocmit în misiunea curentă. 1. Responsabilitatea structurii auditate 1.1. Responsabilitatea structurii auditate în implementarea recomandărilor

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
8. Gradul de implementare a recomandărilor de către structura auditată poate servi ca bază pentru evaluarea inițială a sistemului de control intern/managerial, precum și pentru emiterea opiniei generale în cadrul Raportului de audit public intern, întocmit în misiunea curentă. 1. Responsabilitatea structurii auditate 1.1. Responsabilitatea structurii auditate în implementarea recomandărilor constă în: a) elaborarea Planului de acțiune pentru implementarea recomandărilor; ... b) stabilirea responsabililor pentru fiecare recomandare; ... c) implementarea recomandărilor; ... d) comunicarea periodică a stadiului progresului înregistrat în procesul de implementare a recomandărilor

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
recomandărilor de către structura auditată poate servi ca bază pentru evaluarea inițială a sistemului de control intern/managerial, precum și pentru emiterea opiniei generale în cadrul Raportului de audit public intern, întocmit în misiunea curentă. 1. Responsabilitatea structurii auditate 1.1. Responsabilitatea structurii auditate în implementarea recomandărilor constă în: a) elaborarea Planului de acțiune pentru implementarea recomandărilor; ... b) stabilirea responsabililor pentru fiecare recomandare; ... c) implementarea recomandărilor; ... d) comunicarea periodică a stadiului progresului înregistrat în procesul de implementare a recomandărilor; ... e) evaluarea rezultatelor obținute. ... 1

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
implementarea recomandărilor; ... b) stabilirea responsabililor pentru fiecare recomandare; ... c) implementarea recomandărilor; ... d) comunicarea periodică a stadiului progresului înregistrat în procesul de implementare a recomandărilor; ... e) evaluarea rezultatelor obținute. ... 1.2. Planul de acțiune pentru implementarea recomandărilor se transmite de entitatea auditată structurii de audit intern care a realizat misiunea. 1.3. Pe parcursul implementării recomandărilor entitatea/structura auditată transmite periodic informări asupra stadiului progresului înregistrat în procesul de implementare a recomandărilor și despre situațiile de nerespectare a termenelor de implementare. 1.4

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
progresului înregistrat în procesul de implementare a recomandărilor; ... e) evaluarea rezultatelor obținute. ... 1.2. Planul de acțiune pentru implementarea recomandărilor se transmite de entitatea auditată structurii de audit intern care a realizat misiunea. 1.3. Pe parcursul implementării recomandărilor entitatea/structura auditată transmite periodic informări asupra stadiului progresului înregistrat în procesul de implementare a recomandărilor și despre situațiile de nerespectare a termenelor de implementare. 1.4. Pentru întocmirea Planului de acțiune pentru implementarea recomandărilor structurile auditate vor utiliza modelul următor: *Font 8

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
3. Pe parcursul implementării recomandărilor entitatea/structura auditată transmite periodic informări asupra stadiului progresului înregistrat în procesul de implementare a recomandărilor și despre situațiile de nerespectare a termenelor de implementare. 1.4. Pentru întocmirea Planului de acțiune pentru implementarea recomandărilor structurile auditate vor utiliza modelul următor: *Font 8* 1.5. Pentru raportarea Stadiului progresului înregistrat în procesul de implementare a recomandărilor se folosește modelul următor: Font 7* Activități/ Rezultate 2.2. Evaluarea stadiului de implementare a recomandărilor și caracterul adecvat al acțiunilor

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
a recomandărilor se folosește modelul următor: Font 7* Activități/ Rezultate 2.2. Evaluarea stadiului de implementare a recomandărilor și caracterul adecvat al acțiunilor întreprinse se urmăresc de către șeful Direcției audit intern/structurii teritoriale subordonate în funcție de informările primite de la entitățile/structurile auditate. Acțiunile implementate necorespunzător sunt identificate de auditul public intern care propune structurii auditate eventuale modificări ale Planului de acțiune pentru implementarea recomandărilor. 2.3. Șeful structurii teritoriale subordonate analizează periodic rezultatele implementării recomandărilor raportate de entitatea/structura auditată și informează

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
stadiului de implementare a recomandărilor și caracterul adecvat al acțiunilor întreprinse se urmăresc de către șeful Direcției audit intern/structurii teritoriale subordonate în funcție de informările primite de la entitățile/structurile auditate. Acțiunile implementate necorespunzător sunt identificate de auditul public intern care propune structurii auditate eventuale modificări ale Planului de acțiune pentru implementarea recomandărilor. 2.3. Șeful structurii teritoriale subordonate analizează periodic rezultatele implementării recomandărilor raportate de entitatea/structura auditată și informează șeful Direcției audit intern despre progresele înregistrate. 2.4. Șeful Direcției audit intern

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
entitățile/structurile auditate. Acțiunile implementate necorespunzător sunt identificate de auditul public intern care propune structurii auditate eventuale modificări ale Planului de acțiune pentru implementarea recomandărilor. 2.3. Șeful structurii teritoriale subordonate analizează periodic rezultatele implementării recomandărilor raportate de entitatea/structura auditată și informează șeful Direcției audit intern despre progresele înregistrate. 2.4. Șeful Direcției audit intern analizează periodic rezultatele implementării, progresele înregistrate în implementarea recomandărilor raportate de entitatea/structura auditată și raportează, anual, către UCAAPI, asupra progreselor înregistrate în implementarea recomandărilor

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
teritoriale subordonate analizează periodic rezultatele implementării recomandărilor raportate de entitatea/structura auditată și informează șeful Direcției audit intern despre progresele înregistrate. 2.4. Șeful Direcției audit intern analizează periodic rezultatele implementării, progresele înregistrate în implementarea recomandărilor raportate de entitatea/structura auditată și raportează, anual, către UCAAPI, asupra progreselor înregistrate în implementarea recomandărilor. 2.5. Direcția audit intern comunică, semestrial, ministrului apărării naționale/UCAAPI recomandările neimplementate la termenul stabilit. 2.6. Procedura P-21. Planul de acțiune pentru implementarea recomandărilor. Dispune măsuri

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
Planul de acțiune pentru implementarea recomandărilor. Dispune măsuri, în cazul neimplementării la termen a │ │naționale │recomandărilor formulate de auditorii interni. 2.7. Pentru întocmirea Fișei de urmărire a implementării recomandărilor se folosește modelul următor: ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │┌───────────��─────────────────┬─────────────────────┬──────────────────────┐│ ││MINISTERUL APĂRĂRII NAȚIONALE│ URMĂRIREA Domeniul/activitatea auditată: FIȘA DE URMĂRIRE A IMPLEMENTĂRII RECOMANDĂRILOR Entitatea/ 3.2. În cazul recomandărilor care vizează riscuri/disfuncții semnificative, cu posibil impact asupra îndeplinirii obiectivelor/misiunii entității auditate, în măsura în care fondul de timp alocat misiunilor de audit public intern permite, se vor organiza

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
urmărire a implementării recomandărilor se folosește modelul următor: ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │┌───────────��─────────────────┬─────────────────────┬──────────────────────┐│ ││MINISTERUL APĂRĂRII NAȚIONALE│ URMĂRIREA Domeniul/activitatea auditată: FIȘA DE URMĂRIRE A IMPLEMENTĂRII RECOMANDĂRILOR Entitatea/ 3.2. În cazul recomandărilor care vizează riscuri/disfuncții semnificative, cu posibil impact asupra îndeplinirii obiectivelor/misiunii entității auditate, în măsura în care fondul de timp alocat misiunilor de audit public intern permite, se vor organiza misiuni de verificare a implementării recomandărilor. 3.3. În Planul multianual de audit public intern al Ministerului Apărării Naționale și Planul anual de audit public intern

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
de sistem, șeful echipei de coordonare poate decide organizarea unor întruniri cu auditorii interni desemnați să participe la misiune. 3. Direcția audit intern transmite o notificare privind executarea misiunii de audit de sistem, structurii coordonatoare/lider de domeniu a sistemului auditat. Totodată, fiecare entitate/structură auditată este notificată de către Direcția audit intern sau, după caz, de către structura teritorială subordonată la care este arondată. 4. Direcția audit intern și structurile teritoriale subordonate elaborează ordine de serviciu pentru auditorii interni proprii, desemnați să

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
coordonare poate decide organizarea unor întruniri cu auditorii interni desemnați să participe la misiune. 3. Direcția audit intern transmite o notificare privind executarea misiunii de audit de sistem, structurii coordonatoare/lider de domeniu a sistemului auditat. Totodată, fiecare entitate/structură auditată este notificată de către Direcția audit intern sau, după caz, de către structura teritorială subordonată la care este arondată. 4. Direcția audit intern și structurile teritoriale subordonate elaborează ordine de serviciu pentru auditorii interni proprii, desemnați să participe la misiunea de audit

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
audit de sistem. 5. Toți auditorii interni implicați în misiunea de audit de sistem își declară independența prin completarea declarației de independență. 6. Ședințele de deschidere și de închidere se realizează, în conformitate cu ordinele de serviciu întocmite, la fiecare entitate/structură auditată. 7. Colectarea și prelucrarea informațiilor se pot realiza la fiecare entitate/structură care compune sistemul sau se află în legătură directă/indirectă cu acesta, se centralizează la nivelul structurilor de audit intern iar documentele centralizatoare sunt transmise către echipa de

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
Fiecare echipă de audit intern procedează la realizarea, în mod independent, a intervenției la fața locului și elaborează documentele prevăzute de metodologia misiunii de asigurare. 11. Fișele de identificare și analiză a problemei întocmite sunt aduse la cunoștința entității/structurii auditate de către echipa de audit intern în cauză. 12. Toate datele/situațiile și documentele întocmite în cadrul misiunii sunt transmise echipei coordonatoare pentru integrare. 13. La nivelul fiecărei structuri teritoriale subordonate se elaborează un proiect de raport intermediar de audit public intern

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
în cadrul misiunii sunt transmise echipei coordonatoare pentru integrare. 13. La nivelul fiecărei structuri teritoriale subordonate se elaborează un proiect de raport intermediar de audit public intern pe baza situației constatărilor, concluziilor și recomandărilor formulate de auditorii interni în cadrul entităților/structurilor auditate. 14. Extrase din proiectul raportului menționat la pct. 13, în părțile ce le privesc, sunt transmise entităților/structurilor auditate pentru analiză, iar acestea în cazul unor neclarități sau a unor argumente suplimentare pot trimite, în maximum 15 zile de la primire

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
de raport intermediar de audit public intern pe baza situației constatărilor, concluziilor și recomandărilor formulate de auditorii interni în cadrul entităților/structurilor auditate. 14. Extrase din proiectul raportului menționat la pct. 13, în părțile ce le privesc, sunt transmise entităților/structurilor auditate pentru analiză, iar acestea în cazul unor neclarități sau a unor argumente suplimentare pot trimite, în maximum 15 zile de la primire, punctele de vedere, conform procedurii stabilite la metodologia misiunii de asigurare. 15. După examinarea punctelor de vedere primite, în

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
primire, punctele de vedere, conform procedurii stabilite la metodologia misiunii de asigurare. 15. După examinarea punctelor de vedere primite, în termen de 10 zile de la primire, echipa de audit intern poate decide organizarea unei reuniuni de conciliere cu entitatea/structura auditată, conform procedurii reuniunii de conciliere. 16. Proiectul de raport intermediar de audit public intern, actualizat, după caz, cu rezultatele concilierilor devine raport intermediar de audit public intern. 17. Rapoartele intermediare de audit public intern sunt transmise către echipa coordonatoare în vederea

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
a recomandărilor, elaborate individual, pentru fiecare unitate militară căreia i se adresează recomandarea, anexe la proiectele de rapoarte. 19. Proiectul raportului centralizator al misiunii de audit de sistem sau extrase din acesta, după caz, sunt transmise structurii coordonatoare a sistemului auditat și/sau principalelor structuri aflate în legătură cu sistemul conform procedurii P 16 - Transmiterea Proiectului raportului de audit public intern, prevăzută în anexa nr. 4 la prezentele norme metodologice. Acestea, în cazul unor neclarități sau a unor argumente suplimentare, pot trimite, în

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
de vedere în termenul precizat se consideră acceptul tacit al conținutului documentului menționat. 20. După examinarea punctelor de vedere primite, în termen de 10 zile, echipa de audit intern coordonatoare poate decide organizarea unei reuniuni de conciliere cu entitatea/structura auditată în cauză, conform procedurii P 17 - Reuniunea de conciliere, prevăzută în anexa nr. 4 la prezentele norme metodologice. 21. Proiectul raportului centralizator al misiunii de audit de sistem, actualizat, după caz, cu rezultatele concilierilor, devine raport final și este difuzat

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
raport final și este difuzat conform procedurii P - 19 Difuzarea Raportului de audit public intern, prevăzută în anexa nr. 4 la prezentele norme metodologice. 22. Urmărirea recomandărilor se realizează de către structura de audit intern la care sunt arondate structurile/entitățile auditate, care înaintează, periodic, către Direcția audit intern situația acestora pentru centralizare și evidență. Anexa 6 ------- la normele metodologice ----------------------- Metodologia de derulare a misiunilor de consiliere formalizate în Ministerul Apărării Naționale 1. Metodologia de derulare a misiunilor de consiliere formalizate presupune

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
conform schemei prezentate în continuare: Font 7* Prelucrarea și documentarea Elaborarea Programului misiunii de consiliere P-07 │Programul misiunii de consiliere 3. Pentru întocmirea Listei obiectivelor, activităților/acțiunilor desfășurate se folosește modelul următor: ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │┌─────────────────────────────┬─────────────────────┬──────────────────────┐│ ││MINISTERUL APĂRĂRII NAȚIONALE│ PREGĂTIREA MISIUNII Domeniul/activitatea auditată: Anexa 7 ------- la normele metodologice ----------------------- METODOLOGIA DE DERULARE A MISIUNILOR DE EVALUARE A ACTIVITĂȚII DE AUDIT PUBLIC INTERN ÎN MINISTERUL APĂRĂRII NAȚIONALE 1. Metodologia de derulare a misiunilor de evaluare a activității de audit public intern, presupune parcurgerea, în cadrul fiecărei

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]
continuare: Font 7* Elaborarea Programului misiunii de consiliere Analiza problemelor și formularea │ P-09 │Fișă de identificare și analiză Reuniunea de conciliere 3. Pentru întocmirea Listei obiectivelor, activităților/acțiunilor se folosește modelul următor: ┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │┌─────────────────────────────┬─────────────────────┬──────────────────────┐│ ││MINISTERUL APĂRĂRII NAȚIONALE│ PREGĂTIREA MISIUNII Domeniul/activitatea auditată:

NORME METODOLOGICE din 17 iunie 2014 (*actualizate*) privind exercitarea auditului public intern în Ministerul Apărării Naţionale**). In: EUR-Lex (2014) [Corola-website/Law/263317_a_264646]