1,272 matches
-
relevante pentru justificarea declarației, inclusiv un rezumat al rezultatelor tuturor verificărilor realizate de organele naționale și comunitare la care declarantul a avut acces. Secțiunea a 16-a Dacă prezenta unor lipsuri majore în ceea ce privește managementul și controlul sau frecventa ridicată a iregularitatilor descoperite ori unele îndoieli privind implementarea adecvată a măsurii nu permit o asigurare generală pozitiva în ceea ce privește validitatea cererii finale de plata și a certificatului final de cheltuieli, declarația se va referi la aceste circumstanțe și va estima amploarea problemei și
EUR-Lex () [Corola-website/Law/143903_a_145232]
-
finale de plata și a certificatului final de cheltuieli, declarația se va referi la aceste circumstanțe și va estima amploarea problemei și impactul financiar al acesteia. Într-un asemenea caz Comisia poate cere o verificare suplimentară în vederea identificarii și corectării iregularitatilor într-un interval specificat de timp. Secțiunea a 17-a Informațiile contabile ce trebuie deținute și comunicate Comisiei la cerere 1. Înregistrările contabile asupra măsurilor la care se face referire în anexa nr. III.4.A vor trebui ținute, pe cat
EUR-Lex () [Corola-website/Law/143903_a_145232]
-
esecul îndeplinirii uneia dintre condițiile din memorandumul de finanțare prin care se acorda asistenta si, în special, orice schimbare semnificativă afectând natura sau condițiile de implementare a măsurii, pentru care aprobarea Comisiei nu a fost cerută; sau ... b) exista o iregularitate cu privire la asistenta ISPA și ca statul beneficiar nu a luat nici măsurile corective necesare, ... Comisia va suspenda asistenta în ceea ce privește măsura respectiva, declarand motivele, și solicita statului beneficiar sa expuna comentariile sale într-o perioada specificată de timp. Dacă statul beneficiar
EUR-Lex () [Corola-website/Law/143903_a_145232]
-
b) sa opereze corecțiile financiare cerute. Aceasta va însemna anularea întregii asistente acordate pentru măsura sau unei părți din aceasta. ... Aceste decizii vor respecta principiul proportionalitatii. Comisia, atunci când decide asupra sumei ce face obiectul corecției, va tine cont de tipul iregularitatii sau schimbării și de amploarea impactului financiar potențial al oricărei deficiente a sistemelor de management și control. Orice reducere sau anulare va duce la recuperarea sumelor plătite. 3. Orice suma primită nejustificat și care trebuie recuperată va fi plătită Comisiei
EUR-Lex () [Corola-website/Law/143903_a_145232]
-
plătită Comisiei. Dobânda asupra contului cu sumele rambursate cu întârziere va fi atribuită în conformitate cu regulile stabilite în secțiunea a 21-a. Secțiunea a 19-a 1. Totalul corectiilor financiare efectuate de Comisie în conformitate cu prevederile secțiunii a 18-a (2) pentru iregularitati individuale sau sistemice vor fi evaluate oriunde este posibil și practic, pe baza dosarelor individuale, și va fi egal cu totalul cheltuielilor atribuite greșit ISPA, ținându-se cont de principiul proportionalitatii. 2. Când nu este posibil sau practic sa se
EUR-Lex () [Corola-website/Law/143903_a_145232]
-
proceda după cum urmează: a) în cazul extrapolarii, va folosi un eșantion reprezentativ de tranzacții asemănătoare; ... b) în cazul ratei fixe, va evalua importanta încălcării regulilor, amploarea și implicațiile financiare ale deficiențelor sistemului de management și control care au condus la iregularitatile stabilite. ... 3. Acolo unde Comisia își fundamentează poziția pe datele stabilite de auditori, alții decât cei ai propriilor servicii, aceasta își va elabora propriile concluzii privind consecințele financiare, după examinarea măsurilor luate de statul beneficiar respectiv, conform secțiunii a VII
EUR-Lex () [Corola-website/Law/143903_a_145232]
-
poate fi agreată de Comisie. 2. Acolo unde Comisia propune corecții financiare pe baza extrapolarii sau a unei rate fixe, statului beneficiar i se va oferi oportunitatea de a demonstra, prin intermediul unei examinări a dosarelor respective, ca amploarea reală a iregularitatilor a fost mai mica decât aceea evaluată de Comisie. In acord cu Comisia, statul beneficiar poate limita aria examinării la o proporție adecvată sau la un eșantion de dosare. Cu excepția cazurilor pe deplin justificate, timpul alocat pentru aceasta examinare nu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/143903_a_145232]
-
contractelor publice (Ghidul practic pentru PHARE, ISPA și SAPARD); 2. aplicarea procedurilor de management și control la măsura, în special pentru verificarea realității cheltuielilor reclamate și execuția adecvată a măsurii, în conformitate cu secțiunea a 4-a, și prevenirea, descoperirea și corectarea iregularitatilor, urmărirea fraudelor și recuperarea sumelor plătite nejustificat (anexa nr. III.5). --------------- 1) Indicați instrumentul administrativ de desemnare în conformitate cu secțiunea a III-a (8) și (9) din anexa nr. III.1, cu referinte adecvate și data. *2) Data de începere a
EUR-Lex () [Corola-website/Law/143903_a_145232]
-
și control pentru asistenta financiară acordată prin Fondul de coeziune și procedurile referitoare la corecțiile financiare, aliniere care răspunde, de asemenea, angajamentului Comisiei fata de solicitarea Parlamentului European din anul 2001 privind întărirea capacității financiare a Programului ISPA și managementul iregularitatilor, am fost informati prin scrisoarea dumneavoastră nr. 101.116/2003 ca anexele menționate în adresa dumneavoastră trebuie amendate pentru toate memorandumurile ISPA încheiate în perioada 2000-2002. Pentru a aplica aceasta modificare la memorandumurile de finanțare ISPA încheiate în aceasta perioada
EUR-Lex () [Corola-website/Law/143903_a_145232]
-
1). ... (3) Comisia trebuie să studieze comunicările făcute de țările beneficiare și trebuie să le informeze asupra concluziilor rezultate. Aceasta trebuie să rămână în contact cu țările beneficiare atât timp cât este necesar pentru îndeplinirea prevederilor acestei secțiuni. Secțiunea a 3-a Iregularitate trebuie sa semnifice orice încălcare a unei prevederi a memorandumului de finanțare sau a unui act normativ național, rezultând dintr-un act sau omisiune a unui operator economic, care are sau ar avea ca rezultat prejudicierea bugetului general al Comunităților
EUR-Lex () [Corola-website/Law/143903_a_145232]
-
5 puncte; - 2-2,99%/trimestru - 3 puncte; - sub 2%/trimestru - 0 puncte. 22. Utilizarea PIAS la pregătirea/efectuarea acțiunilor de control. Indicatorul se calculează pe baza tehnicilor utilizate la pregătirea acțiunilor de control cu scopul de a determina eventuale disfuncționalități/iregularități: - extragerea datelor din sistemul informatic unic integrat/sistemul național de prescriere electronică (SIUI/SIPE) pe baza unor criterii/filtre relevante - 1 punct; - interogarea simplă a datelor (persoane decedate, medicamente cu prescriere restricționată etc.) - 2 puncte; - folosirea rapoartelor SIUI la pregătirea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/265068_a_266397]
-
periodică a constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... g) elaborarea raportului anual al activității de audit public intern; ... h) elaborarea de raportări adresate conducerii Consiliului Concurenței și structurii de control intern abilitate în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii. ... Articolul 24 Compartimentul documente clasificate are următoarele atribuții: a) gestionează informațiile clasificate din cadrul Consiliului Concurenței și este responsabil cu protecția personalului și securitatea documentelor clasificate; ... b) asigură relaționarea cu autoritățile și instituțiile statului care au atribuții pe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/264829_a_266158]
-
lor de audit; f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; Rapoartele anuale privind activitatea de audit public intern cuprind principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de audit public intern, progresele înregistrate prin implementarea recomandărilor, eventualele iregularități/prejudicii constatate în timpul misiunilor de audit public intern, precum și informații referitoare la pregătirea profesională. Rapoartele anuale privind activitatea de audit public intern se transmit conform următorului calendar: - structurile de audit public intern ale CAS transmit rapoartele anuale până la data de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/210032_a_211361]
-
celui de raportare. Raportul anual privind activitatea de audit public intern transmis la UCAAPI reprezintă sinteza rapoartelor anuale ale structurilor de audit public intern din CNAS și CAS elaborate conform structurii minimale solicitate de UCAAPI; g) în cazul identificării unor iregularități semnificative, raportează imediat constatările efectuate astfel: ... - în situația în care în timpul misiunilor de audit public intern se constată abateri de la regulile procedurale și metodologice, respectiv de la prevederile legale, aplicabile structurii/activității/operațiunii auditate, auditorii publici interni trebuie să înștiințeze președintele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/210032_a_211361]
-
și metodologice, respectiv de la prevederile legale, aplicabile structurii/activității/operațiunii auditate, auditorii publici interni trebuie să înștiințeze președintele CNAS/președintele-director general al CAS, după caz, la care se efectuează misiunea, în termen de 3 zile; - în cazurile de identificare a iregularităților auditorii publici interni raportează imediat conducătorului structurii de audit public intern, care, la rândul său, îl informează pe președintele CNAS/președintele-director general al CAS, după caz, care a aprobat misiunea. În aceste cazuri, auditorul public intern poate continua misiunea sau
EUR-Lex () [Corola-website/Law/210032_a_211361]
-
cele mai semnificative fiind: - competență în vederea aplicării normelor, procedurilor și tehnicilor de audit; - competență în ceea ce privește principiile și tehnicile contabile; - cunoașterea principiilor de bază în economie, în domeniul juridic și în domeniul tehnologiilor informatice; - cunoștințe suficiente pentru a identifica elementele de iregularitate, nefiind în sarcina auditorilor publici interni investigarea acestora; - capacitatea de a comunică oral și în scris, de a putea expune clar și convingător obiectivele, constatările și recomandările fiecărei misiuni de audit public intern; - cunoștințe privind activitățile specifice sistemului asigurărilor sociale
EUR-Lex () [Corola-website/Law/210032_a_211361]
-
funcției sale și să ia în considerație următoarele elemente: - perioada de lucru necesară pentru atingerea obiectivelor misiunii de audit public intern; - complexitatea și importanța domeniilor auditate; - pertinența și eficacitatea procesului de gestiune a riscurilor și de control; - probabilitatea existenței erorilor, iregularităților și a unor disfuncționalități semnificative; - costurile implementării unor controale suplimentare în raport cu avantajele preconizate. Fiind conștient că procedurile de audit public intern nu pot garanta că toate riscurile semnificative au fost detectate, auditorul public intern trebuie să dea dovadă de o
EUR-Lex () [Corola-website/Law/210032_a_211361]
-
concordanța cu legile și regulamentele, precum și eficacitatea controalelor interne. Tehnicile de verificare sunt: a) comparația: confirmă identitatea unei informații după obținerea acesteia din două sau mai multe surse diferite; ... b) examinarea: presupune urmărirea în special a detectării erorilor sau a iregularităților; ... c) recalcularea: verificarea calculelor matematice; ... d) confirmarea: solicitarea informației din două sau mai multe surse independente (a treia parte), în scopul validării acesteia; ... e) punerea de acord: procesul de potrivire a două categorii diferite de înregistrări; ... f) garantarea: verificarea realității
EUR-Lex () [Corola-website/Law/210032_a_211361]
-
cauzele și consecințele, precum și recomandările pentru rezolvare. FIAP trebuie să fie aprobată de către coordonatorul misiunii, confirmată de reprezentanții entității auditate și supervizată de conducătorul structurii de audit public intern (sau de către înlocuitorul acestuia). ... b) Formularul de constatare și raportare a iregularităților (FCRI) se întocmește în cazul în care auditorii publici interni constată existența sau posibilitatea producerii unor iregularități. Se transmite imediat conducătorului structurii de audit public intern a CNAS/ CAS, după caz, care îl va informa în termen de 3 zile
EUR-Lex () [Corola-website/Law/210032_a_211361]
-
reprezentanții entității auditate și supervizată de conducătorul structurii de audit public intern (sau de către înlocuitorul acestuia). ... b) Formularul de constatare și raportare a iregularităților (FCRI) se întocmește în cazul în care auditorii publici interni constată existența sau posibilitatea producerii unor iregularități. Se transmite imediat conducătorului structurii de audit public intern a CNAS/ CAS, după caz, care îl va informa în termen de 3 zile pe președintele CNAS/președintele-director general al CAS, după caz, pentru continuarea verificărilor. ... 12.3. Dosarele de audit
EUR-Lex () [Corola-website/Law/210032_a_211361]
-
intern: a) Dosarul permanent cuprinde următoarele secțiuni: ... Secțiunea A - Raportul de audit public intern și anexele acestuia: - ordinul de serviciu; - declarația de independență; - rapoarte (intermediar, final, sinteza recomandărilor); - fișele de identificare și analiză a problemelor (FIAP); - formularele de constatare a iregularităților (FCRI); - programul de audit public intern. - notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern; - minuta ședinței de deschidere; - minuta reuniunii de conciliere; - minuta ședinței de închidere; - corespondență cu entitatea auditată. Secțiunea C - Documentația misiunii de audit public intern: - strategii interne
EUR-Lex () [Corola-website/Law/210032_a_211361]
-
reprezintă mandatul de intervenție dat de structura de audit public intern și se întocmește de către conducătorul acesteia, pe baza planului anual de audit public intern. Procedura: Font 8* Conducătorul structurii de audit Entitatea publică Formular de constatare și raportare a iregularităților - Model A-06 Către: Conducătorul structurii de audit public intern În urma misiunii de audit public intern ............... efectuate la ............ s-au constatat următoarele: a) constatarea (abaterea); ... b) actul sau actele normativ/normative încălcat/încălcate; ... c) recomandări; ... d) anexe. ... Auditor ................... Data ......./....../....... PROCEDURA
EUR-Lex () [Corola-website/Law/210032_a_211361]
-
asupra recomandărilor formulate în rapoartele de audit, neînsușite de către conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice
EUR-Lex () [Corola-website/Law/256020_a_257349]
-
conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice alte lucrări dispuse de președintele Înaltei Curți de Casație
EUR-Lex () [Corola-website/Law/256020_a_257349]
-
conturilor 81.01.98.03.04, 81.01.99.03.04, 81.02.98.03.03 și 81.02.99.03.03, deschise la nivelul trezoreriilor operative și de a sesiza activitățile de trezorerie și contabilitate publică județene asupra eventualelor iregularități, până la data de 14 ianuarie 2010, în scopul efectuării regularizărilor care se impun. 5.3.2. Transferarea rezultatului execuției sistemului de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale și bugetului asigurărilor sociale de stat pe anul 2009 în contul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/218499_a_219828]