KorAP: Find »[drukola/base=raportor & drukola/pos=noun]« with Poliqarp

<1 ...181 182 183 ...323 >

8,073 matches

Corola-website/Law/266458_a_267787

Financiară Raportoare din România sau o Instituție Financiară Raportoare din Statele Unite, după cum cere contextul. ... o) Termenul "Instituție Financiară Raportoare din România" înseamnă orice Instituție Financiară din România care nu este o Instituție Financiară Neraportoare a României. ... p) Termenul " Instituție Financiară Raportoare din Statele Unite" înseamnă (i) orice Instituție Financiară care este rezidentă în Statele Unite, dar excluzând orice sucursală a respectivei Instituții Financiare care este localizată în afara Statelor Unite, și (ii) orice sucursală a unei Instituții Financiare care nu este rezidentă în Statele Unite, dacă

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
a contractului sau a grupului implicat. ... aa) Termenul "Cont Raportabil" înseamnă un Cont Raportabil din Statele Unite sau un Cont Raportabil din România, după cum cere contextul. ... bb) Termenul "Cont Raportabil din România" înseamnă un Cont Financiar menținut de o Instituție Financiară Raportoare din Statele Unite, dacă (i) în cazul unui Cont de Depozit, contul este deținut de o persoană fizică rezidentă în România și într-un an calendaristic dat se plătește către un astfel de cont o dobândă mai mare de 10 $; sau

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Statele Unite care face obiectul raportării în baza capitolului 3 al sub-titlului A sau capitolului 61 al sub-titlului F din Codul Intern al Veniturilor al Statelor Unite. ... cc) Termenul "Cont Raportabil din Statele Unite" înseamnă un Cont Financiar menținut de o Instituție Financiară Raportoare din România și deținut de una sau mai multe Persoane Specificate din Statele Unite sau de o Entitate din afara Statelor Unite controlată de una sau mai multe persoane care sunt Persoane Specificate din Statele Unite. Fără a aduce atingere celor de mai sus

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
va schimba anual în mod automat aceste informații cu cealaltă Parte, în conformitate cu prevederile Articolului 24 din Convenție. 2. Informațiile care se vor obține și schimba sunt: a) În cazul României, cu privire la fiecare Cont Raportabil din Statele Unite al fiecărei Instituții Financiare Raportoare din România: ... (1) numele, adresa și TIN din Statele Unite ale fiecărei Persoane Specificate din Statele Unite care este Titular de Cont al contului respectiv și, în cazul unei Entități din afara Statelor Unite care, în urma aplicării procedurilor de conformare prevăzute în Anexa I

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
și TIN din Statele Unite (dacă există) ale entității respective și ale fiecărei Persoane Specificate din Statele Unite; ... (2) numărul de cont (sau un echivalent funcțional, în absența unui număr de cont); ... (3) numele și numărul de identificare fiscală al Instituției Financiare Raportoare din România; ... (4) soldul sau valoarea contului (inclusiv, în cazul unui Contract de Asigurare cu Valoare de Răscumpărare sau al unui Contract de Rentă Viageră, Valoarea de Răscumpărare sau valoarea de reziliere) la sfârșitul anului calendaristic relevant sau al altei

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
anului calendaristic sau al altei perioade adecvate de raportare; și (B) câștigurile totale brute din vânzarea sau răscumpărarea de proprietăți plătite sau creditate în cont în cursul anului calendaristic sau al altei perioade adecvate de raportare cu privire la care Instituția Financiară Raportoare din România a acționat în calitate de custode, broker, împuternicit sau în alt mod ca agent al Titularului de Cont; (6) în cazul oricărui Cont de Depozit, suma totală brută a dobânzii plătite sau creditate în cont în cursul anului calendaristic sau

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
menționat la sub-paragraful 2(a)(5) sau 2(a)(6) din prezentul Articol, suma totală brută plătită sau creditată Titularului de Cont referitor la cont în cursul anului calendaristic sau al altei perioade adecvate de raportare cu privire la care Instituția Financiară Raportoare din România este debitoare sau datoare să o plătească, inclusiv suma totală a oricăror plăți de răscumpărare efectuate către Titularul de Cont în cursul anului calendaristic sau al altei perioade adecvate de raportare. ... b) În cazul Statelor Unite, cu privire la fiecare Cont

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
o plătească, inclusiv suma totală a oricăror plăți de răscumpărare efectuate către Titularul de Cont în cursul anului calendaristic sau al altei perioade adecvate de raportare. ... b) În cazul Statelor Unite, cu privire la fiecare Cont Raportabil din România al fiecărei Instituții Financiare Raportoare din Statele Unite: ... (1) numele, adresa și CIF din România al oricărei persoane care este rezidentă în România și care este un Titular de Cont; ... (2) numărul de cont (sau un echivalent funcțional, în absența unui număr de cont); ... (3) numele

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
din România al oricărei persoane care este rezidentă în România și care este un Titular de Cont; ... (2) numărul de cont (sau un echivalent funcțional, în absența unui număr de cont); ... (3) numele și numărul de identificare al Instituției Financiare Raportoare din Statele Unite; ... (4) suma brută a dobânzii plătite într-un Cont de Depozit; ... (5) suma brută a dividendelor obținute din surse din Statele Unite plătite sau creditate în cont; și ... (6) suma brută a altor venituri din surse din Statele Unite plătite

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
cu privire la anul 2014 și anii ulteriori sunt toate informațiile identificate la sub-paragraful 2(b) al Articolului 2 din prezentul Acord. ... 4. Indiferent de prevederile paragrafului 3 al prezentului Articol, cu privire la fiecare Cont Raportabil care este menținut de o Instituție Financiară Raportoare începând cu 30 iunie 2014 și în baza paragrafului 4 al Articolului 6 din prezentul Acord, Părțile nu au obligația să obțină ��i să includă în cadrul schimbului de informații CIF din România sau TIN din Statele Unite, după caz, al oricărei

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Părțile nu au obligația să obțină ��i să includă în cadrul schimbului de informații CIF din România sau TIN din Statele Unite, după caz, al oricărei persoane vizate, dacă numărul de identificare al respectivului contribuabil nu se află în evidențele Instituției Financiare Raportoare. În acest caz, Părțile vor obține și vor include în cadrul schimbului de informații data nașterii persoanei vizate, dacă Instituția Financiară Raportoare deține această dată a nașterii în evidențele sale. 5. În conformitate cu paragrafele 3 și 4 din prezentul Articol, informațiile descrise

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
caz, al oricărei persoane vizate, dacă numărul de identificare al respectivului contribuabil nu se află în evidențele Instituției Financiare Raportoare. În acest caz, Părțile vor obține și vor include în cadrul schimbului de informații data nașterii persoanei vizate, dacă Instituția Financiară Raportoare deține această dată a nașterii în evidențele sale. 5. În conformitate cu paragrafele 3 și 4 din prezentul Articol, informațiile descrise în Articolul 2 din prezentul Acord vor fi schimbate în termen de nouă luni de la sfârșitul anului calendaristic la care se

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
vigoare în cazul în care Articolul 2 din prezentul Acord nu se aplică pentru oricare dintre Părți până la acea dată, în conformitate cu paragraful 9 al prezentului Articol. Articolul 4 Aplicarea FATCA pentru Instituțiile Financiare din România 1. Tratamentul aplicabil Instituțiilor Financiare Raportoare din România. Fiecare Instituție Financiară Raportoare din România va fi tratată ca și instituție conformă și nu va face obiectul reținerii în baza secțiunii 1471 din Codul Intern al Veniturilor al Statelor Unite dacă România își respectă obligațiile prevăzute de Articolele

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
2 din prezentul Acord nu se aplică pentru oricare dintre Părți până la acea dată, în conformitate cu paragraful 9 al prezentului Articol. Articolul 4 Aplicarea FATCA pentru Instituțiile Financiare din România 1. Tratamentul aplicabil Instituțiilor Financiare Raportoare din România. Fiecare Instituție Financiară Raportoare din România va fi tratată ca și instituție conformă și nu va face obiectul reținerii în baza secțiunii 1471 din Codul Intern al Veniturilor al Statelor Unite dacă România își respectă obligațiile prevăzute de Articolele 2 și 3 din prezentul Acord

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
tratată ca și instituție conformă și nu va face obiectul reținerii în baza secțiunii 1471 din Codul Intern al Veniturilor al Statelor Unite dacă România își respectă obligațiile prevăzute de Articolele 2 și 3 din prezentul Acord cu privire la respectiva Instituție Financiară Raportoare din România și Instituția Financiară Raportoare din România: a) identifică Conturile Raportoare din Statele Unite și raportează anual către Autoritatea Competentă din România informațiile necesare a fi raportate, conform sub-paragrafului 2 (a) al Articolului 2 din prezentul Acord, la termenele și

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
nu va face obiectul reținerii în baza secțiunii 1471 din Codul Intern al Veniturilor al Statelor Unite dacă România își respectă obligațiile prevăzute de Articolele 2 și 3 din prezentul Acord cu privire la respectiva Instituție Financiară Raportoare din România și Instituția Financiară Raportoare din România: a) identifică Conturile Raportoare din Statele Unite și raportează anual către Autoritatea Competentă din România informațiile necesare a fi raportate, conform sub-paragrafului 2 (a) al Articolului 2 din prezentul Acord, la termenele și în maniera descrise la Articolul 3

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
baza secțiunii 1471 din Codul Intern al Veniturilor al Statelor Unite dacă România își respectă obligațiile prevăzute de Articolele 2 și 3 din prezentul Acord cu privire la respectiva Instituție Financiară Raportoare din România și Instituția Financiară Raportoare din România: a) identifică Conturile Raportoare din Statele Unite și raportează anual către Autoritatea Competentă din România informațiile necesare a fi raportate, conform sub-paragrafului 2 (a) al Articolului 2 din prezentul Acord, la termenele și în maniera descrise la Articolul 3 din prezentul Acord; ... b) pentru fiecare

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
anual către Autoritatea Competentă din România numele fiecărei Instituții Financiare Neparticipante către care a efectuat plăți și suma totală a acestor plăți; ... c) respectă cerințele de înregistrare specifice de pe website-ul de înregistrare FATCA al IRS; ... d) în măsura în care o Instituție Financiară Raportoare din România (i) acționează ca intermediar calificat (în scopul secțiunii 1441 din Codul Intern al Veniturilor al Statelor Unite) care a ales să-și asume responsabilitatea primară de reținere la sursă, conform capitolului 3 al subtitlului A din Codul Intern al

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
secțiunilor 1441 și 1471 din Codul Intern al Veniturilor al Statelor Unite), reține 30 la sută din orice Plăți care pot fi Impozitate prin reținere la Sursă în Statele Unite către orice Instituție Financiară Neparticipantă; și ... e) în cazul unei Instituții Financiare Raportoare din România care nu este descrisă la sub-paragraful 1(d) din prezentul Articol și care efectuează o plată sau care acționează ca intermediar cu privire la o Plată care poate fi Impozitată prin reținere la Sursă în Statele Unite către orice Instituție Financiară

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
nu este descrisă la sub-paragraful 1(d) din prezentul Articol și care efectuează o plată sau care acționează ca intermediar cu privire la o Plată care poate fi Impozitată prin reținere la Sursă în Statele Unite către orice Instituție Financiară Neparticipantă, Instituția Financiară Raportoare din România furnizează oricărui plătitor imediat al respectivei Plăți care poate fi Impozitată prin reținere la Sursă în Statele Unite informațiile necesare pentru ca reținerea la sursă și raportarea să se efectueze în legătură cu plata respectivă. ... Fără a aduce atingere celor de mai

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
plătitor imediat al respectivei Plăți care poate fi Impozitată prin reținere la Sursă în Statele Unite informațiile necesare pentru ca reținerea la sursă și raportarea să se efectueze în legătură cu plata respectivă. ... Fără a aduce atingere celor de mai sus, o Instituție Financiară Raportoare din România cu privire la care condițiile prezentului paragraf 1 nu sunt îndeplinite, nu va face obiectul reținerii la sursă conform secțiunii 1471 din Codul Intern al Veniturilor al Statelor Unite, cu excepția cazului în care respectiva Instituție Financiară Raportoare din România este tratată

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
sus, o Instituție Financiară Raportoare din România cu privire la care condițiile prezentului paragraf 1 nu sunt îndeplinite, nu va face obiectul reținerii la sursă conform secțiunii 1471 din Codul Intern al Veniturilor al Statelor Unite, cu excepția cazului în care respectiva Instituție Financiară Raportoare din România este tratată de IRS ca o Instituție Financiară Neparticipantă conform sub-paragrafului 2(b) din Articolul 5 din prezentul Acord. 2. Suspendarea regulilor privind conturile recalcitrante. Statele Unite nu vor solicita unei Instituții Financiare Raportoare din România să rețină la

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
în care respectiva Instituție Financiară Raportoare din România este tratată de IRS ca o Instituție Financiară Neparticipantă conform sub-paragrafului 2(b) din Articolul 5 din prezentul Acord. 2. Suspendarea regulilor privind conturile recalcitrante. Statele Unite nu vor solicita unei Instituții Financiare Raportoare din România să rețină la sursă impozit conform secțiunii 1471 sau 1472 din Codul Intern al Veniturilor al Statelor Unite cu privire la un cont deținut de un titular de cont recalcitrant (așa cum este definit în secțiunea 1471(d)(6) din Codul Intern

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
alte încălcări ale prezentului Acord. 2. Neconformare semnificativă. a) O Autoritate Competentă va notifica Autoritatea Competentă a celeilalte Părți atunci când prima Autoritate Competentă menționată a stabilit că există o neconformare semnificativă față de obligațiile din prezentul Acord cu privire la o Instituție Financiară Raportoare din cealaltă jurisdicție. Autoritatea Competentă a celeilalte Părți va aplica legislația sa internă (inclusiv penalitățile aplicabile) pentru a rezolva neconformarea semnificativă descrisă în notificare. ... b) Dacă, în cazul unei Instituții Financiare Raportoare din România, astfel de acțiuni de implementare nu

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
obligațiile din prezentul Acord cu privire la o Instituție Financiară Raportoare din cealaltă jurisdicție. Autoritatea Competentă a celeilalte Părți va aplica legislația sa internă (inclusiv penalitățile aplicabile) pentru a rezolva neconformarea semnificativă descrisă în notificare. ... b) Dacă, în cazul unei Instituții Financiare Raportoare din România, astfel de acțiuni de implementare nu rezolvă neconformarea într-o perioadă de 18 luni de la prima notificare a neconformării semnificative, Statele Unite vor trata Instituția Financiară Raportoare din România ca fiind o Instituție Financiară Neparticipantă, conform prezentului sub-paragraf 2

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]