KorAP: Find »[drukola/base=raportor & drukola/pos=noun]« with Poliqarp

<1 ...182 183 184 ...323 >

8,073 matches

Corola-website/Law/266458_a_267787

neconformarea semnificativă descrisă în notificare. ... b) Dacă, în cazul unei Instituții Financiare Raportoare din România, astfel de acțiuni de implementare nu rezolvă neconformarea într-o perioadă de 18 luni de la prima notificare a neconformării semnificative, Statele Unite vor trata Instituția Financiară Raportoare din România ca fiind o Instituție Financiară Neparticipantă, conform prezentului sub-paragraf 2(b). ... 3. Folosirea terților ca furnizori de servicii. Fiecare Parte poate permite Instituțiilor Financiare Raportoare să folosească terți ca furnizori de servicii pentru a îndeplini obligațiile impuse Instituțiilor

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
18 luni de la prima notificare a neconformării semnificative, Statele Unite vor trata Instituția Financiară Raportoare din România ca fiind o Instituție Financiară Neparticipantă, conform prezentului sub-paragraf 2(b). ... 3. Folosirea terților ca furnizori de servicii. Fiecare Parte poate permite Instituțiilor Financiare Raportoare să folosească terți ca furnizori de servicii pentru a îndeplini obligațiile impuse Instituțiilor Financiare Raportoare de o Parte, conform prevederilor prezentului Acord, dar aceste obligații vor rămâne responsabilitatea Instituțiilor Financiare Raportoare. 4. Prevenirea evitării. Părțile vor implementa reglementările necesare pentru

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
România ca fiind o Instituție Financiară Neparticipantă, conform prezentului sub-paragraf 2(b). ... 3. Folosirea terților ca furnizori de servicii. Fiecare Parte poate permite Instituțiilor Financiare Raportoare să folosească terți ca furnizori de servicii pentru a îndeplini obligațiile impuse Instituțiilor Financiare Raportoare de o Parte, conform prevederilor prezentului Acord, dar aceste obligații vor rămâne responsabilitatea Instituțiilor Financiare Raportoare. 4. Prevenirea evitării. Părțile vor implementa reglementările necesare pentru a preveni adoptarea de către Instituțiile Financiare a unor practici menite să evite raportarea necesară în

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
furnizori de servicii. Fiecare Parte poate permite Instituțiilor Financiare Raportoare să folosească terți ca furnizori de servicii pentru a îndeplini obligațiile impuse Instituțiilor Financiare Raportoare de o Parte, conform prevederilor prezentului Acord, dar aceste obligații vor rămâne responsabilitatea Instituțiilor Financiare Raportoare. 4. Prevenirea evitării. Părțile vor implementa reglementările necesare pentru a preveni adoptarea de către Instituțiile Financiare a unor practici menite să evite raportarea necesară în baza prezentului Acord. Articolul 6 Angajamentul reciproc de a continua creșterea eficacității schimbului de informații și

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
obiectivelor de politică privind reținerea la sursă aplicată asupra plăților intermediare din străinătate și a câștigurilor brute, în scopul de a minimiza povara. 3. Documentația conturilor menținute începând cu 30 iunie 20l4. Cu privire la Conturile Raportabile menținute de o Instituție Financiară Raportoare începând cu 30 iunie 2014: a) Statele Unite se angajează să stabilească, până la 1 ianuarie 2017, pentru raportarea cu privire la anul 2017 și anii ulteriori, reguli care să impună Instituțiilor Financiare Raportoare din Statele Unite să obțină și să raporteze CIF-ul din

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
iunie 20l4. Cu privire la Conturile Raportabile menținute de o Instituție Financiară Raportoare începând cu 30 iunie 2014: a) Statele Unite se angajează să stabilească, până la 1 ianuarie 2017, pentru raportarea cu privire la anul 2017 și anii ulteriori, reguli care să impună Instituțiilor Financiare Raportoare din Statele Unite să obțină și să raporteze CIF-ul din România pentru fiecare Titular de Cont al unui Cont Raportabil din România, conform cerințelor prevăzute la sub-paragraful 2(b)(1) al Articolului 2 din prezentul Acord; și ... b) România se

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
România, conform cerințelor prevăzute la sub-paragraful 2(b)(1) al Articolului 2 din prezentul Acord; și ... b) România se angajează să stabilească, până la 1 ianuarie 2017, pentru raportarea cu privire la anul 2017 și anii ulteriori, reguli care să impună Instituțiilor Financiare Raportoare din România să obțină TIN-ul din Statele Unite pentru fiecare persoană specificată din Statele Unite, conform cerințelor prevăzute la sub-paragraful 2(a)(1) al Articolului 2 din prezentul Acord. Articolul 7 Consecvența în aplicarea FATCA în Jurisdicțiile Partenere 1. România va

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
în limba engleză. PENTRU ROMÂNIA: PENTRU STATELE UNITE ALE AMERICII: Anexa I OBLIGAȚII DE CONFORMARE PENTRU IDENTIFICAREA ȘI RAPORTAREA CONTURILOR RAPORTABILE ALE STATELOR UNITE ȘI A PLĂȚILOR CĂTRE ANUMITE INSTITUȚII FINANCIARE NEPARTICIPANTE I. Prevederi generale. A. România va solicita ca Instituțiile Financiare Raportoare din România să aplice procedurile de conformare cuprinse în prezenta Anexă I pentru a identifica Conturile Raportabile din Statele Unite și conturile deținute de Instituțiile Financiare Neparticipante. B. În scopul Acordului, 1. Toate sumele în dolari sunt exprimate în dolari SUA

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
informațiile cu privire la un Cont Raportabil din Statele Unite vor fi raportate anual în anul calendaristic care urmează anului la care se referă informațiile. C. Ca alternativă la procedurile descrise în fiecare secțiune a prezentei Anexe I, România poate permite Instituțiilor Financiare Raportoare din România să se bazeze pe procedurile descrise în Reglementările în domeniu ale Trezoreriei Statelor Unite pentru a stabili dacă un cont este un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă. România poate permite Instituțiilor

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
România să se bazeze pe procedurile descrise în Reglementările în domeniu ale Trezoreriei Statelor Unite pentru a stabili dacă un cont este un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă. România poate permite Instituțiilor Financiare Raportoare din România să facă o astfel de alegere în mod separat pentru fiecare secțiune a prezentei Anexe I, fie cu privire la toate Conturile Financiare relevante, fie separat cu privire la orice grup de astfel de conturi identificat în mod clar (cum ar fi

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Individuale Preexistente. Următoarele reguli și proceduri se aplică în scopul identificării Conturilor Raportabile din Statele Unite dintre Conturile Preexistente deținute de persoane fizice ("Conturi Individuale Preexistente"). A. Conturi care nu trebuie verificate, identificate sau raportate. Cu excepția cazului în care Instituția Financiară Raportoare din România alege altceva, fie cu privire la toate Conturile Individuale Preexistente, fie separat cu privire la orice grup de astfel de conturi identificat în mod clar, atunci când regulile de implementare din România prevăd o astfel de alegere, următoarele Conturi Individuale Preexistente nu trebuie

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
care depășește 50.000 $ (250.000 $ pentru un Contact de Asigurare cu Valoare de Răscumpărare sau un Contract de Rentă Viageră), dar care nu depășește 1.000.000 $ ("Conturi cu Valoare mai Mică"). 1. Căutarea în Evidențele Electronice. Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să verifice datele care pot fi căutate electronic păstrate de Instituția Financiară Raportoare din România pentru oricare dintre următoarele indicii legate de Statele Unite: a) Identificarea Titularului de Cont ca fiind cetățean sau rezident al Statelor Unite; ... b) Indicarea

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
un Contract de Rentă Viageră), dar care nu depășește 1.000.000 $ ("Conturi cu Valoare mai Mică"). 1. Căutarea în Evidențele Electronice. Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să verifice datele care pot fi căutate electronic păstrate de Instituția Financiară Raportoare din România pentru oricare dintre următoarele indicii legate de Statele Unite: a) Identificarea Titularului de Cont ca fiind cetățean sau rezident al Statelor Unite; ... b) Indicarea fără ambiguități a unui loc de naștere din Statele Unite; ... c) Adresa actuală de corespondență sau de

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Procura sau dreptul de semnătură, cu valabilitate în prezent, acordată unei persoane cu adresă în Statele Unite; sau ... g) O adresă de tipul "în grija" sau "păstrare de corespondență" care este singura adresă pe care o are la dosar Instituția Financiară Raportoare din România pentru Titularul de Cont. În cazul unui Cont Individual Preexistent care este un Cont cu Valoare mai Mică, o adresă de tipul "în grija" din afara Statelor Unite sau o adresă de tipul "păstrare de corespondență" nu va fi considerată

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
indiciile legate de Statele Unite enumerate la sub-paragraful B(1) din prezenta secțiune este descoperit prin intermediul căutării electronice sau dacă se modifică circumstanțele care fac ca unul sau mai multe indicii legate de Statele Unite să fie asociate contului, atunci Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite, cu excepția cazului în care alege să aplice sub-paragraful B(4) din prezenta secțiune și una dintre excepțiile din respectivul sub-paragraf se aplică cu privire la contul respectiv. 4. Fără

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
sub-paragraful B(4) din prezenta secțiune și una dintre excepțiile din respectivul sub-paragraf se aplică cu privire la contul respectiv. 4. Fără a aduce atingere găsirii unui indiciu legat de Statele Unite în baza sub-paragrafului B(1) din prezenta secțiune, o Instituție Financiară Raportoare din România nu trebuie să trateze un cont ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite dacă: a) În situația în care informațiile privind Titularul de Cont indică fără ambiguități un loc de naștere din Statele Unite, Instituția Financiară Raportoare din România

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Instituție Financiară Raportoare din România nu trebuie să trateze un cont ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite dacă: a) În situația în care informațiile privind Titularul de Cont indică fără ambiguități un loc de naștere din Statele Unite, Instituția Financiară Raportoare din România obține sau a verificat anterior și păstrează o evidență despre: ... (1) O declarație pe proprie răspundere conform căreia Titularul de Cont nu este nici cetățean al Statelor Unite și nici rezident al Statelor Unite în scopuri fiscale (care se poate

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
În situația în care informațiile privind Titularul de Cont conțin o adresă actuală de corespondență sau de reședință din Statele Unite sau unul sau mai multe numere de telefon din Statele Unite care sunt singurele numere de telefon asociate contului, Instituția Financiară Raportoare din România obține sau a verificat anterior și păstrează o evidență despre: ... (1) O declarație pe proprie răspundere conform căreia Titularul de Cont nu este nici cetățean al Statelor Unite și nici rezident al Statelor Unite în scopuri fiscale (care se poate

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
VI din prezenta Anexă I, care stabilesc statutul Titularului de Cont ca fiind din afara Statelor Unite. ... c) În situația în care informațiile privind Titularul de Cont conțin ordine permanente de transfer de fonduri către un cont menținut în Statele Unite, Instituția Financiară Raportoare din România obține sau a verificat anterior și păstrează o evidență despre: ... (1) O declarație pe proprie răspundere conform căreia Titularul de Cont nu este nici cetățean al Statelor Unite și nici rezident al Statelor Unite în scopuri fiscale (care se poate

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
tipul "în grija" sau "păstrare de corespondență" care este singura adresă identificată pentru Titularul de Cont, includ unul sau mai multe numere de telefon din Statele Unite (dacă un număr de telefon din afara Statelor Unite este de asemenea asociat contului), Instituția Financiară Raportoare din România obține sau a verificat anterior și păstrează o evidență despre: ... (1) O declarație pe proprie răspundere conform căreia Titularul de Cont nu este nici cetățean al Statelor Unite și nici rezident al Statelor Unite în scopuri fiscale (care se poate

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
circumstanțelor cu privire la un Cont Individual Preexistent care este un Cont cu Valoare mai Mică care face ca unul sau mai multe indicii legate de Statele Unite descrise la sub-paragraful B(1) din prezenta secțiune să fie asociate contului, atunci Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite, cu excepția cazului în care se aplică sub-paragraful B(4) din prezenta secțiune. 3. Cu excepția Conturilor de Depozit descrise la sub-paragraful A(4) din prezenta secțiune, orice Cont

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
pentru Conturile Individuale Preexistente cu un sold sau o valoare care depășește 1.000.000 $ la 30 iunie 20l4 sau la 31 decembrie 20l5 sau în orice an ulterior ("Conturi cu Valoare Mare"). 1. Căutarea în Evidențele Electronice. Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să verifice datele care pot fi căutate electronic păstrate de Instituția Financiară Raportoare din România pentru oricare dintre indiciile legate de Statele Unite descrise în sub-paragraful B(1) din prezenta secțiune. 2. Căutarea în Evidențele Înregistrate pe Hârtie

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
30 iunie 20l4 sau la 31 decembrie 20l5 sau în orice an ulterior ("Conturi cu Valoare Mare"). 1. Căutarea în Evidențele Electronice. Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să verifice datele care pot fi căutate electronic păstrate de Instituția Financiară Raportoare din România pentru oricare dintre indiciile legate de Statele Unite descrise în sub-paragraful B(1) din prezenta secțiune. 2. Căutarea în Evidențele Înregistrate pe Hârtie. În cazul în care bazele de date care pot fi căutate electronic aparținând Instituției Financiare Raportoare

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Raportoare din România pentru oricare dintre indiciile legate de Statele Unite descrise în sub-paragraful B(1) din prezenta secțiune. 2. Căutarea în Evidențele Înregistrate pe Hârtie. În cazul în care bazele de date care pot fi căutate electronic aparținând Instituției Financiare Raportoare din România includ câmpuri pentru și captează toate informațiile descrise în sub-paragraful D(3) din prezenta secțiune, atunci nu mai este necesară nicio căutare în evidențele înregistrate pe hârtie. Dacă bazele de date electronice nu captează toate aceste informații, atunci

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
includ câmpuri pentru și captează toate informațiile descrise în sub-paragraful D(3) din prezenta secțiune, atunci nu mai este necesară nicio căutare în evidențele înregistrate pe hârtie. Dacă bazele de date electronice nu captează toate aceste informații, atunci Instituția Financiară Raportoare din România trebuie cu privire la un Cont cu Valoare Mare să verifice și dosarul master la zi al clientului și, în măsura în care nu se regăsesc în dosarul master la zi al clientului, următoarele documente asociate contului și obținute de Instituția Financiară Raportoare

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]