8,073 matches
-
Raportoare din România trebuie cu privire la un Cont cu Valoare Mare să verifice și dosarul master la zi al clientului și, în măsura în care nu se regăsesc în dosarul master la zi al clientului, următoarele documente asociate contului și obținute de Instituția Financiară Raportoare din România pe parcursul ultimilor cinci ani pentru oricare dintre indiciile legate de Statele Unite descrise la sub-paragraful B(1) din prezenta secțiune: a) Cele mai recente dovezi documentare colectate cu privire la cont; ... b) Contractul sau documentația cea mai recentă privind deschiderea contului
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
indiciile legate de Statele Unite descrise la sub-paragraful B(1) din prezenta secțiune: a) Cele mai recente dovezi documentare colectate cu privire la cont; ... b) Contractul sau documentația cea mai recentă privind deschiderea contului; ... c) Cea mai recentă documentație obținută de Instituția Financiară Raportoare din România conform Procedurilor AML/KYC sau în alte scopuri de reglementare; ... d) Orice formulare de procură sau de drept de semnătură valabile în prezent; și ... e) Orice ordine permanente de transfer de fonduri valabile în prezent. ... 3. Excepții în
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
d) Orice formulare de procură sau de drept de semnătură valabile în prezent; și ... e) Orice ordine permanente de transfer de fonduri valabile în prezent. ... 3. Excepții în cazul în care bazele de date conțin informații suficiente. O Instituție Financiară Raportoare din România nu trebuie să efectueze căutarea în evidențele înregistrate pe hârtie descrisă la sub-paragraful D(2) din prezenta secțiune dacă informațiile care pot fi căutate electronic aparținând Instituției Financiare Raportoare din România includ următoarele: a) Statutul privind naționalitatea sau
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
bazele de date conțin informații suficiente. O Instituție Financiară Raportoare din România nu trebuie să efectueze căutarea în evidențele înregistrate pe hârtie descrisă la sub-paragraful D(2) din prezenta secțiune dacă informațiile care pot fi căutate electronic aparținând Instituției Financiare Raportoare din România includ următoarele: a) Statutul privind naționalitatea sau rezidența Titularului de Cont; ... b) Adresa de reședință și adresa de corespondență a Titularului de Cont aflată în prezent la dosarul Instituției Financiare Raportoare din România; ... c) Numărul sau numerele de
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
pot fi căutate electronic aparținând Instituției Financiare Raportoare din România includ următoarele: a) Statutul privind naționalitatea sau rezidența Titularului de Cont; ... b) Adresa de reședință și adresa de corespondență a Titularului de Cont aflată în prezent la dosarul Instituției Financiare Raportoare din România; ... c) Numărul sau numerele de telefon ale Titularului de Cont aflate în prezent la dosarul Instituției Financiare Raportoare din România, dacă există; ... d) Dacă există ordine permanente de transfer de fonduri din cont către un alt cont (inclusiv
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Cont; ... b) Adresa de reședință și adresa de corespondență a Titularului de Cont aflată în prezent la dosarul Instituției Financiare Raportoare din România; ... c) Numărul sau numerele de telefon ale Titularului de Cont aflate în prezent la dosarul Instituției Financiare Raportoare din România, dacă există; ... d) Dacă există ordine permanente de transfer de fonduri din cont către un alt cont (inclusiv un cont la o altă sucursală a Instituției Financiare Raportoare din România sau la o altă Instituție Financiară); ... e) Dacă
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Titularului de Cont aflate în prezent la dosarul Instituției Financiare Raportoare din România, dacă există; ... d) Dacă există ordine permanente de transfer de fonduri din cont către un alt cont (inclusiv un cont la o altă sucursală a Instituției Financiare Raportoare din România sau la o altă Instituție Financiară); ... e) Dacă există o adresă curentă de tipul "în grija" sau "păstrare de corespondență" pentru Titularul de Cont; și ... f) Dacă există vreo procură sau drept de semnătură pentru cont. ... 4. Ancheta
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
de Cont; și ... f) Dacă există vreo procură sau drept de semnătură pentru cont. ... 4. Ancheta managerului de relații pentru informații reale. În plus față de căutările în evidențele electronice și în cele înregistrate pe hârtie descrise mai sus, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite orice Cont cu Valoare Mare alocat unui manager de relații (inclusiv orice Conturi Financiare agregate cu respectivul Cont cu Valoare Mare) dacă managerul de relații deține informații reale
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
este descoperit în cadrul verificării extinse a Conturilor cu Valoare Mare descrise mai sus sau dacă se produce o modificare ulterioară a circumstanțelor care fac ca unul sau mai multe indicii legate de Statele Unite să fie asociate contului, atunci Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite, cu excepția cazului în care alege să aplice sub-paragraful B(4) din prezenta secțiune și una dintre excepțiile din respectivul sub-paragraf se aplică cu privire la contul respectiv. ... c) Cu excepția
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
cazului în care Titularul de Cont încetează să fie o Persoană Specificată din Statele Unite. ... E. Proceduri suplimentare aplicabile Conturilor cu Valoare Mare. 1. Dacă un Cont Individual Preexistent este un Cont cu Valoare Mare la 30 iunie 2014, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să finalizeze procedurile extinse de verificare descrise la paragraful D din prezenta secțiune cu privire la contul respectiv până la 30 iunie 2015. Dacă în baza acestei verificări contul respectiv este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite la
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
de verificare descrise la paragraful D din prezenta secțiune cu privire la contul respectiv până la 30 iunie 2015. Dacă în baza acestei verificări contul respectiv este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite la sau înainte de 31 decembrie 2014, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să raporteze informațiile necesare despre contul respectiv în primul raport referitor la cont pentru anul 2014 și pe bază anuală în anii următori. În cazul unui cont identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite după 31
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
primul raport referitor la cont pentru anul 2014 și pe bază anuală în anii următori. În cazul unui cont identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite după 31 decembrie 2014 și la sau înainte de 30 iunie 2015, Instituția Financiară Raportoare din România nu este obligată să raporteze informații cu privire la un astfel de cont pentru anul 2014, însă trebuie să raporteze informații cu privire la cont pe bază anuală în anii următori. 2. Dacă un Cont Individual Preexistent nu este un Cont cu
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
următori. 2. Dacă un Cont Individual Preexistent nu este un Cont cu Valoare Mare la 30 iunie 2014, însă devine un Cont cu Valoare Mare începând cu ultima zi a anului 2015 sau a oricărui an calendaristic următor, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să finalizeze procedurile extinse de verificare descrise la paragraful D din prezenta secțiune cu privire la contul respectiv în termen de șase luni de la ultima zi a anului calendaristic în care contul devine un Cont cu Valoare Mare. Dacă
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
contul respectiv în termen de șase luni de la ultima zi a anului calendaristic în care contul devine un Cont cu Valoare Mare. Dacă în baza acestei verificări contul respectiv este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să raporteze informațiile necesare despre contul respectiv pentru anul în care este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite și pentru anii următori, pe bază anuală, cu excepția cazului în care Titularul de Cont încetează să fie
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
pentru anul în care este identificat ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite și pentru anii următori, pe bază anuală, cu excepția cazului în care Titularul de Cont încetează să fie o Persoană Specificată din Statele Unite. 3. Atunci când o Instituție Financiară Raportoare din România aplică procedurile extinse de verificare descrise la paragraful D din prezenta secțiune unui Cont cu Valoare Mare, Instituția Financiară Raportoare din România nu trebuie să aplice din nou procedurile respective în orice an următor pentru același Cont cu
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
în care Titularul de Cont încetează să fie o Persoană Specificată din Statele Unite. 3. Atunci când o Instituție Financiară Raportoare din România aplică procedurile extinse de verificare descrise la paragraful D din prezenta secțiune unui Cont cu Valoare Mare, Instituția Financiară Raportoare din România nu trebuie să aplice din nou procedurile respective în orice an următor pentru același Cont cu Valoare Mare, cu excepția anchetei managerului de relații descrisă la sub-paragraful D(4) din prezenta secțiune. 4. Dacă există o schimbare de circumstanțe
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
secțiune. 4. Dacă există o schimbare de circumstanțe cu privire la un Cont cu Valoare Mare care face ca unul sau mai multe indicii legate de Statele Unite descrise la sub-paragraful B(1) din prezenta secțiune să fie asociate contului, atunci Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite, cu excepția cazului în care alege să aplice sub-paragraful B(4) din prezenta secțiune și una dintre excepțiile din respectivul paragraf se aplică cu privire la contul respectiv. 5. O
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite, cu excepția cazului în care alege să aplice sub-paragraful B(4) din prezenta secțiune și una dintre excepțiile din respectivul paragraf se aplică cu privire la contul respectiv. 5. O Instituție Financiară Raportoare din România trebuie să implementeze proceduri pentru a se asigura de faptul că un manager de relații identifică orice schimbare de circumstanțe a unui cont. De exemplu, dacă un manager de relații este notificat că Titularul de Cont are o
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
se asigura de faptul că un manager de relații identifică orice schimbare de circumstanțe a unui cont. De exemplu, dacă un manager de relații este notificat că Titularul de Cont are o nouă adresă de corespondență în Statele Unite, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze noua adresă ca fiind o schimbare de circumstanțe și, dacă alege să aplice sub-paragraful B(4) din prezenta secțiune, aceasta trebuie să obțină documentația adecvată din partea Titularului de Cont. F. Conturi Individuale Preexistente care au
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
o schimbare de circumstanțe și, dacă alege să aplice sub-paragraful B(4) din prezenta secțiune, aceasta trebuie să obțină documentația adecvată din partea Titularului de Cont. F. Conturi Individuale Preexistente care au fost documentate pentru anumite alte scopuri. O Instituție Financiară Raportoare din România care a obținut anterior documentația din partea unui Titular de Cont pentru a stabili statutul Titularului de Cont ca nefiind nici cetățean și nici rezident al Statelor Unite pentru a-și respecta obligațiile față de IRS în calitate de intermediar calificat, de parteneriat
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
în scopul identificării Conturilor Raportabile din Statele Unite dintre Conturile Financiare deținute de persoane fizice și deschise la sau după 1 iulie 2014 ("Conturi Individuale Noi"). A. Conturi care nu trebuie verificate, identificate sau raportate. Cu excepția cazului în care Instituția Financiară Raportoare din România alege altfel, fie cu privire la toate Conturile Individuale Noi, fie separat cu privire la orice grup de astfel de conturi identificat în mod clar, atunci când regulile de implementare din România prevăd o astfel de alegere, următoarele Conturi Individuale Noi nu trebuie
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
sunt descrise la paragraful A al prezentei secțiuni, în momentul deschiderii contului (sau în termen de 90 de zile de la sfârșitul anului calendaristic în care contul încetează să mai fie unul descris la alineatul A al prezentei secțiuni), Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să obțină o declarație pe propria răspundere, care poate face parte din documentația de deschidere a contului, care să-i permită Instituției Financiare Raportoare din România să stabilească dacă Titularul de Cont este rezident al Statelor Unite în
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
să mai fie unul descris la alineatul A al prezentei secțiuni), Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să obțină o declarație pe propria răspundere, care poate face parte din documentația de deschidere a contului, care să-i permită Instituției Financiare Raportoare din România să stabilească dacă Titularul de Cont este rezident al Statelor Unite în scopuri fiscale (în acest scop, un cetățean al Statelor Unite este considerat a fi rezident al Statelor Unite în scopuri fiscale chiar dacă Titularul de Cont este rezident fiscal și
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Statelor Unite este considerat a fi rezident al Statelor Unite în scopuri fiscale chiar dacă Titularul de Cont este rezident fiscal și în altă jurisdicție) și să confirme rezonabilitatea unei astfel de declarații pe propria răspundere în baza informațiilor obținute de Instituția Financiară Raportoare din România în legătură cu deschiderea contului, inclusiv orice documentație colectată în baza Procedurilor AML/KYC. 1. Dac�� în urma declarației pe propria răspundere se stabilește faptul că Titularul de Cont este rezident al Statelor Unite în scopuri fiscale, Instituția Financiară Raportoare din România
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]
-
Instituția Financiară Raportoare din România în legătură cu deschiderea contului, inclusiv orice documentație colectată în baza Procedurilor AML/KYC. 1. Dac�� în urma declarației pe propria răspundere se stabilește faptul că Titularul de Cont este rezident al Statelor Unite în scopuri fiscale, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite și să obțină o declarație pe propria răspundere care să includă TIN-ul din Statele Unite al Titularului de Cont (care se poate face pe un Formular W-9
ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/266458_a_267787]