KorAP: Find »[drukola/base=raportor & drukola/pos=noun]« with Poliqarp

<1 ...184 185 186 ...323 >

8,073 matches

Corola-website/Law/266458_a_267787

din Statele Unite al Titularului de Cont (care se poate face pe un Formular W-9 al IRS sau pe un alt formular similar agreat). 2. Dacă există o schimbare de circumstanțe cu privire la un Cont Individual Nou care face ca Instituția Financiară Raportoare din România să cunoască sau să aibă motive să cunoască faptul că declarația pe propria răspundere inițială nu este corectă sau nu este de încredere, Instituția Financiară Raportoare din România nu se poate baza pe declarația pe propria răspundere inițială

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
de circumstanțe cu privire la un Cont Individual Nou care face ca Instituția Financiară Raportoare din România să cunoască sau să aibă motive să cunoască faptul că declarația pe propria răspundere inițială nu este corectă sau nu este de încredere, Instituția Financiară Raportoare din România nu se poate baza pe declarația pe propria răspundere inițială și trebuie să obțină o declarație pe propria răspundere valabilă care să stabilească dacă Titularul de Cont este un cetățean al Statelor Unite sau un rezident al Statelor Unite în

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
baza pe declarația pe propria răspundere inițială și trebuie să obțină o declarație pe propria răspundere valabilă care să stabilească dacă Titularul de Cont este un cetățean al Statelor Unite sau un rezident al Statelor Unite în scopuri fiscale. Dacă Instituția Financiară Raportoare din România nu poate obține o declarație pe propria răspundere valabilă, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite. IV. Conturi Preexistente ale Entităților. Următoarele reguli și proceduri se aplică în scopul

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
propria răspundere valabilă care să stabilească dacă Titularul de Cont este un cetățean al Statelor Unite sau un rezident al Statelor Unite în scopuri fiscale. Dacă Instituția Financiară Raportoare din România nu poate obține o declarație pe propria răspundere valabilă, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite. IV. Conturi Preexistente ale Entităților. Următoarele reguli și proceduri se aplică în scopul identificării Conturilor Raportabile din Statele Unite și a conturilor deținute de Instituții Financiare Neparticipante dintre

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
identificării Conturilor Raportabile din Statele Unite și a conturilor deținute de Instituții Financiare Neparticipante dintre Conturile Preexistente deținute de Entități ("Conturi Preexistente ale Entităților"). A. Conturi ale Entităților care nu trebuie verificate, identificate sau raportate. Cu excepția cazului în care Instituția Financiară Raportoare din România alege altfel, fie cu privire la toate Conturile Preexistente ale Entităților, fie separat cu privire la orice grup de astfel de conturi identificat în mod clar, atunci când regulile de implementare din România prevăd o astfel de alegere, un Cont Preexistent al Entității

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
b) al Articolului 4 din Acord sunt raportate către Autoritatea Competentă din România. D. Proceduri de verificare în vederea identificării Conturilor Entităților pentru care este necesară raportarea. Pentru Conturile Preexistente ale Entităților descrise la paragraful B din prezenta secțiune, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să aplice următoarele proceduri de verificare pentru a stabili dacă contul este deținut de una sau mai multe Persoane Specificate din Statele Unite, de NFFE-uri Pasive cu una sau mai multe Persoane care Controlează care sunt cetățeni

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
că Titularul de Cont este o Persoană din Statele Unite includ un loc de încorporare sau de organizare din Statele Unite sau o adresă din Statele Unite. ... b) Dacă informațiile indică faptul că Titularul de Cont este o Persoană din Statele Unite, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite, cu excepția cazului în care obține o declarație pe propria răspundere din partea Titularului de Cont (care se poate face pe un Formular W-8 sau W-9 al IRS sau

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
cu clienții (inclusiv informațiile colectate conform Procedurilor AML/KYC) pentru a stabili dacă informațiile indică faptul că Titularul de Cont este o Instituție Financiară. ... b) Dacă informațiile indică faptul că Titularul de Cont este o Instituție Financiar�� sau Instituția Financiară Raportoare din România verifică Numărul Global de Identificare ca Intermediar al Titularului de Cont pe lista IFS-urilor publicată de IRS, atunci contul nu este un Cont Raportabil din Statele Unite. ... 3. Să stabilească dacă o Instituție Financiară este o Instituție Financiară

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Financiară este o Instituție Financiară Neparticipantă în condițiile în care Plățile făcute către aceasta fac obiectul Raportării Cumulate conform Sub-paragrafului l(b) al Articolului 4 din Acord. a) Sub rezerva sub-paragrafului D(3)(b) din prezenta secțiune, o Instituție Financiară Raportoare din România poate stabili faptul că Titularul de Cont este o Instituție Financiară Raportoare din România sau o altă Instituție Financiară dintr-o Jurisdicție Parteneră dacă Instituția Financiară Raportoare din România stabilește în mod rezonabil faptul că Titularul de Cont

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
fac obiectul Raportării Cumulate conform Sub-paragrafului l(b) al Articolului 4 din Acord. a) Sub rezerva sub-paragrafului D(3)(b) din prezenta secțiune, o Instituție Financiară Raportoare din România poate stabili faptul că Titularul de Cont este o Instituție Financiară Raportoare din România sau o altă Instituție Financiară dintr-o Jurisdicție Parteneră dacă Instituția Financiară Raportoare din România stabilește în mod rezonabil faptul că Titularul de Cont are un astfel de statut în baza Numărului Global de Identificare ca Intermediar al

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
rezerva sub-paragrafului D(3)(b) din prezenta secțiune, o Instituție Financiară Raportoare din România poate stabili faptul că Titularul de Cont este o Instituție Financiară Raportoare din România sau o altă Instituție Financiară dintr-o Jurisdicție Parteneră dacă Instituția Financiară Raportoare din România stabilește în mod rezonabil faptul că Titularul de Cont are un astfel de statut în baza Numărului Global de Identificare ca Intermediar al Titularului de Cont din lista IFS-urilor publicată de IRS sau a altor informații disponibile

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
că Titularul de Cont are un astfel de statut în baza Numărului Global de Identificare ca Intermediar al Titularului de Cont din lista IFS-urilor publicată de IRS sau a altor informații disponibile public sau aflate în posesia Instituției Financiare Raportoare din România, după caz. În acest caz, nu mai este necesară nicio altă verificare, identificare sau raportare cu privire la cont. ... b) Dacă Titularul de Cont este o Instituție Financiară din România sau o altă Instituție Financiară dintr-o Jurisdicție Parteneră tratată

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
de Cont trebuie să fie raportate conform prevederilor sub-paragrafului 1(b) al Articolului 4 din Acord. ... c) Dacă Titularul de Cont nu este o Instituție Financiară din România sau o altă Instituție Financiară dintr-o Jurisdicție Parteneră, atunci Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze Titularul de Cont ca fiind o Instituție Financiară Neparticipantă către care plățile sunt raportabile conform sub-paragrafului 1(b) al Articolului 4 din Acord, cu excepția cazului în care Instituția Financiară Raportoare din România: ... (1) Obține o

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Jurisdicție Parteneră, atunci Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze Titularul de Cont ca fiind o Instituție Financiară Neparticipantă către care plățile sunt raportabile conform sub-paragrafului 1(b) al Articolului 4 din Acord, cu excepția cazului în care Instituția Financiară Raportoare din România: ... (1) Obține o declarație pe propria răspundere (care se poate face pe un Formular W-8 al IRS sau pe un formular similar agreat) din partea Titularului de Cont că este o IFS certificată considerată conformă sau un beneficiar efectiv

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
un Cont deținut de o NFFE este un Cont Raportabil din Statele Unite. În ceea ce privește un Titular de Cont al unui Cont Preexistent al unei Entități care nu este identificat nici ca Persoană a Statelor Unite și nici ca Instituție Financiară, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să identifice (i) dacă Titularul de Cont are Persoane care Controlează, (ii) dacă Titularul de Cont este o NFFE Pasivă, și (iii) dacă oricare dintre Persoanele care Controlează ale Titularului de Cont este un cetățean sau un

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Cont are Persoane care Controlează, (ii) dacă Titularul de Cont este o NFFE Pasivă, și (iii) dacă oricare dintre Persoanele care Controlează ale Titularului de Cont este un cetățean sau un rezident al Statelor Unite. În efectuarea acestor determinări, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să urmărească instrucțiunile de la sub-paragrafele de la D(4)(a) la D(4)(d) din prezenta secțiune în ordinea cea mai potrivită în funcție de circumstanțe. a) În scopul stabilirii Persoanelor care Controlează un Titular de Cont, o Instituție Financiară

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
din România trebuie să urmărească instrucțiunile de la sub-paragrafele de la D(4)(a) la D(4)(d) din prezenta secțiune în ordinea cea mai potrivită în funcție de circumstanțe. a) În scopul stabilirii Persoanelor care Controlează un Titular de Cont, o Instituție Financiară Raportoare din România se poate baza pe informațiile colectate și menținute conform Procedurilor AML/KYC. ... b) În scopul stabilirii măsurii în care Titularul de Cont este o NFFE Pasivă, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să obțină o declarație pe propria

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
care Controlează un Titular de Cont, o Instituție Financiară Raportoare din România se poate baza pe informațiile colectate și menținute conform Procedurilor AML/KYC. ... b) În scopul stabilirii măsurii în care Titularul de Cont este o NFFE Pasivă, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să obțină o declarație pe propria răspundere (care se poate face pe un Formular W-8 sau W-9 al IRS sau pe un formular similar agreat) din partea Titularului de Cont pentru a-i stabili statutul, cu excepția cazului în

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
mod rezonabil faptul că Titularul de Cont este o NFFE Activă. ... c) În scopul stabilirii măsurii în care o Persoană care Controlează a unei NFFE Pasive este un cetățean sau un rezident al Statelor Unite în scopuri fiscale, o Instituție Financiară Raportoare din România se poate baza pe: ... (1) Informațiile colectate și menținute conform Procedurilor AML/KYC în cazul unui Cont Preexistent al unei Entități deținut de una sau mai multe NFFE-uri, având un sold sau o valoare a contului care

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
în termen de șase luni de la ultima zi a anului calendaristic în care soldul sau valoarea contului depășește 1.000.000 $. 3. Dacă există o schimbare de circumstanțe cu privire la un Cont Preexistent al unei Entități care face ca Instituția Financiară Raportoare din România să cunoască sau să aibă motive să cunoască faptul că declarația pe propria răspundere sau o altă documentație asociată unui cont nu este corectă sau nu este de încredere, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să stabilească din

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Entități care face ca Instituția Financiară Raportoare din România să cunoască sau să aibă motive să cunoască faptul că declarația pe propria răspundere sau o altă documentație asociată unui cont nu este corectă sau nu este de încredere, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să stabilească din nou situația contului în conformitate cu procedurile prevăzute la paragraful D din prezenta secțiune. V. Conturi Noi ale Entităților. Următoarele reguli și proceduri se aplică în scopul identificării Conturilor Raportabile din Statele Unite și a conturilor deținute

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
deținute de Instituții Financiare Neparticipante dintre Conturile Financiare deținute de Entități și deschise la sau după 1 iulie 2014 ("Conturi Noi ale Entităților"). A. Conturi ale Entităților care nu trebuie verificate, identificate sau raportate. Cu excepția cazului în care Instituția Financiară Raportoare din România alege altfel, fie cu privire la toate Conturile Noi ale Entităților, fie separat cu privire la orice grup de astfel de conturi identificat în mod clar, atunci când regulile de implementare din România prevăd o astfel de alegere, un cont de card de

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
de alegere, un cont de card de credit sau o linie de credit de tip revolving care este tratată ca fiind un Cont Nou al unei Entități nu trebuie să fie verificat, identificat sau raportat, cu condiția ca Instituția Financiară Raportoare din România care menține un astfel de cont să implementeze politici și proceduri pentru prevenirea unui sold al contului datorat Titularului de Cont care să depășească 50.000 $. B. Alte Conturi Noi ale Entităților. În ceea ce privește Conturile Noi ale Entităților care

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
și proceduri pentru prevenirea unui sold al contului datorat Titularului de Cont care să depășească 50.000 $. B. Alte Conturi Noi ale Entităților. În ceea ce privește Conturile Noi ale Entităților care nu sunt descrise la paragraful A din prezenta secțiune, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să stabilească dacă Titularul de Cont este: (i) o Persoană Specificată din Statele Unite; (ii) o Instituție Financiară din România sau o altă Instituție Financiară dintr-o Jurisdicție Parteneră; (iii) o IFS participantă, o IFS considerată conformă sau

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
considerată conformă sau un beneficiar efectiv scutit, așa cum sunt definiți acești termeni în Reglementările în domeniu ale Trezoreriei Statelor Unite; sau (iv) o NFFE Activă sau o NFFE Pasivă. 1. Sub rezerva sub-paragrafului B(2) din prezenta secțiune, o Instituție Financiară Raportoare din România poate stabili faptul că Titularul de Cont este o NFFE Activă, o Instituție Financiară din România sau o altă Instituție Financiară dintr-o Jurisdicție Parteneră dacă Instituția Financiară Raportoare din România stabilește în mod rezonabil faptul că Titularul

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]