5,138 matches
-
a clientelei, care să le permită identificarea, după caz, și a beneficiarului real. Articolul 13 Auditorii financiari au obligația de a aplica măsurile-standard de cunoaștere a clientului în situațiile prevăzute la art. 13 din Legea nr. 656/2002 . Articolul 14 Auditorii financiari au obligația de a revizui măsurile-standard de identificare a clientului în momentul în care apar suspiciuni asupra acestuia în cursul desfășurării misiunii. De asemenea, auditorii financiari vor efectua monitorizarea relației de afaceri, pentru a se asigura că informațiile deținute
NORMĂ din 21 decembrie 2015 privind instituirea de către auditorii financiari a măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267808_a_269137]
-
1), referitoare la persoana fizică ce acționează în numele clientului persoană juridică. Auditorii financiari au obligația de a verifica informațiile primite de la client, prin informații disponibile din surse independente. Secțiunea a 4-a Măsuri simplificate de cunoaștere a clientelei Articolul 18 Auditorii financiari pot aplica măsuri simplificate de cunoaștere a clientelei în situațiile prevăzute la art. 17 din Legea nr. 656/2002 , acestea indicând cazuri și condiții care prezintă risc scăzut în privința spălării banilor și a finanțării terorismului. Auditorii financiari vor efectua
NORMĂ din 21 decembrie 2015 privind instituirea de către auditorii financiari a măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267808_a_269137]
-
terorismului, precum și tuturor tranzacțiilor complexe, neobișnuit de mari sau care nu se circumscriu tipologiei obișnuite, inclusiv tranzacțiilor care nu par să aibă un sens economic, comercial ori legal. ... Capitolul III Păstrarea evidențelor privind clienții și obligații de raportare Articolul 20 Auditorii financiari au obligația păstrării informațiilor privind măsurile de identificare a clientului, pentru o perioadă de cel puțin 5 ani, începând cu data când se încheie relația cu clientul. În acest scop, auditorii financiari vor păstra, în original sau copie, în
NORMĂ din 21 decembrie 2015 privind instituirea de către auditorii financiari a măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267808_a_269137]
-
începând cu data când se încheie relația cu clientul. În acest scop, auditorii financiari vor păstra, în original sau copie, în orice mijloace de stocare, inclusiv în format electronic, documente și informații privind măsurile de identificare a clientului. Articolul 21 Auditorii financiari au obligația de a păstra probele de audit obținute în legătură cu tranzacțiile ce au fost raportate de auditor ca tranzacții suspecte, pe o perioadă de minimum 5 ani de la finalizarea misiunii, într-o formă prevăzută de legislație. Articolul 22 Auditorii
NORMĂ din 21 decembrie 2015 privind instituirea de către auditorii financiari a măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267808_a_269137]
-
Auditorii financiari au obligația de a păstra probele de audit obținute în legătură cu tranzacțiile ce au fost raportate de auditor ca tranzacții suspecte, pe o perioadă de minimum 5 ani de la finalizarea misiunii, într-o formă prevăzută de legislație. Articolul 22 Auditorii financiari sunt obligați să aibă proceduri interne care să le permită transmiterea promptă, la solicitarea Oficiului, respectiv la solicitarea Camerei și/sau a organelor de urmărire penală, a informațiilor privind identitatea și natura relației pentru clienții specificați în solicitare cu
NORMĂ din 21 decembrie 2015 privind instituirea de către auditorii financiari a măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267808_a_269137]
-
respectivul client. ... Articolul 24 Oficiul poate cere auditorilor financiari date și informații suplimentare, în legătură cu sesizările primite conform art. 23, iar auditorii financiari vor transmite Oficiului aceste date și informații solicitate, în termenele prevăzute de Legea nr. 656/2002 . Articolul 25 Auditorii financiari au obligația de a nu transmite, în afara condițiilor prevăzute de lege, informațiile deținute în legătură cu spălarea banilor și finanțarea terorismului și de a nu avertiza clienții cu privire la sesizarea Oficiului sau Camerei. Articolul 26 Obligația de confidențialitate, legislația sau prevederile privind
NORMĂ din 21 decembrie 2015 privind instituirea de către auditorii financiari a măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267808_a_269137]
-
nu avertiza clienții cu privire la sesizarea Oficiului sau Camerei. Articolul 26 Obligația de confidențialitate, legislația sau prevederile privind secretul profesional nu pot fi invocate pentru a restricționa capacitatea auditorilor financiari de a raporta către Oficiu sau Cameră, conform legii. Articolul 27 Auditorii financiari sunt obligați să utilizeze formularele de raportare elaborate de Oficiu. Articolul 28 Nerespectarea de către auditorii financiari a acestor prevederi reprezintă un risc de conformitate major care se sancționează conform legii. Capitolul IV Dispoziții finale Articolul 29 Prezentele norme se
NORMĂ din 21 decembrie 2015 privind instituirea de către auditorii financiari a măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267808_a_269137]
-
privind secretul profesional nu pot fi invocate pentru a restricționa capacitatea auditorilor financiari de a raporta către Oficiu sau Cameră, conform legii. Articolul 27 Auditorii financiari sunt obligați să utilizeze formularele de raportare elaborate de Oficiu. Articolul 28 Nerespectarea de către auditorii financiari a acestor prevederi reprezintă un risc de conformitate major care se sancționează conform legii. Capitolul IV Dispoziții finale Articolul 29 Prezentele norme se completează de drept cu toate celelalte prevederi legale incidente. Articolul 30 Prezentele norme intră în vigoare
NORMĂ din 21 decembrie 2015 privind instituirea de către auditorii financiari a măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267808_a_269137]
-
legale incidente. Articolul 30 Prezentele norme intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I. Articolul 31 În termen de 6 luni de la publicarea prezentelor norme, Camera va elabora Ghidul de bune practici pentru raportarea de către auditorii financiari a tranzacțiilor suspecte de spălare a banilor și de finanțare a terorismului. ------
NORMĂ din 21 decembrie 2015 privind instituirea de către auditorii financiari a măsurilor de prevenire şi combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267808_a_269137]
-
comisia de inventariere nu pot face parte gestionarii stocurilor de materiale sau ai altor disponibilități bănești aflate în casierii sau salariații/intermediarii cu atribuții de încasare a primelor de asigurare supuse inventarierii, contabilii care țin evidența gestiunilor respective și nici auditorii interni sau statutari. (9) Pentru inventarierea documentelor de asigurare date spre administrare și utilizare salariaților proprii și/sau intermediarilor persoane fizice sau persoane juridice, entitățile emit obligatoriu proceduri proprii astfel încât să se asigure inventarierea cel puțin o dată pe an a
NORMĂ nr. 32 din 23 decembrie 2015 privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor, capitalurilor proprii şi a tranzacţiilor privind activitatea de asigurare şi de reasigurare ale asigurătorilor/reasigurătorilor şi brokerilor de asigurare/reasigurare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267800_a_269129]
-
art. 156 a fost introdus de pct. 85 al art. VIII din ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr. 113 din 18 decembrie 2013 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 830 din 23 decembrie 2013. (5) Banca Națională a României are acces la orice documente întocmite de auditorii financiari pe parcursul acțiunii de audit. ... Articolul 157 Banca Națională a României poate retrage aprobarea, acordată, unui auditor financiar, în situația în care acesta nu își îndeplinește în mod corespunzător atribuțiile prevăzute de lege sau nu respecta cerințele de conduita etica și profesională specifice
ORDONANŢĂ DE URGENŢĂ nr. 99 din 6 decembrie 2006 (*actualizată*) privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267390_a_268719]
-
Articolul 1 Se aprobă Normele privind instituirea de către auditorii financiari a măsurilor de prevenire și combatere a spălării banilor și a finanțării terorismului, prevăzute în anexa care face parte integrantă din prezenta hotărâre. Articolul 2 Prezenta hotărâre se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I. Președintele Camerei Auditorilor
HOTĂRÂRE nr. 68 din 21 decembrie 2015 pentru aprobarea Normelor privind instituirea de către auditorii financiari a măsurilor de prevenire ��i combatere a spălării banilor şi a finanţării terorismului. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/267807_a_269136]
-
2) Asigurătorii care practică asigurări generale și au legături financiare, comerciale și administrative cu asigurători care practică asigurări de viață nu încheie cu aceștia contracte sau alte acorduri care au impact negativ asupra situației lor financiare. ... Secțiunea a 7-a Auditorii externi Articolul 51 Atribuțiile auditorilor externi (1) Societățile supun situațiile financiare sau situațiile financiare consolidate unui audit statutar efectuat de firme de audit financiar membre ale Camerei Auditorilor Financiari din România, cu avizul A.S.F. ... (2) A.S.F. poate impune
LEGE nr. 237 din 19 octombrie 2015 (*actualizată*) privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/265819_a_267148]
-
cu o societate la care efectuează auditul statutar, informează A.S.F. despre aspectele care au legătură cu societatea auditată, la solicitarea A.S.F. sau la momentul constatării acestor fapte. (7) Informațiile menționate la alin. (5) și (6) sunt transmise de către auditorii financiari și conducerii societăților auditate, cu excepția cazului în care există motive întemeiate care îi constrâng să nu procedeze astfel. ... (8) Transmiterea informațiilor menționate la alin. (5) și (6) nu constituie o încălcare a secretului profesional impus prin clauze contractuale sau
LEGE nr. 237 din 19 octombrie 2015 (*actualizată*) privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/265819_a_267148]
-
clarificări sau explicații cu privire la situațiile financiare ale societăților auditate sau la activitatea de audit desfășurată, precum și documentele întocmite de către aceasta în cazul în care clarificările sunt considerate insuficiente. ... (10) A.S.F. informează Camera Auditorilor Financiari din România cu privire la nerespectarea de către auditorii financiari a prevederilor alin. (5) și (6), în vederea adoptării măsurilor necesare pentru remedierea situației. ... Capitolul V Solvabilitatea Secțiunea 1 Evaluarea activelor și a obligațiilor Articolul 52 Evaluarea activelor și a obligațiilor Societățile își evaluează activele și obligațiile, astfel: a) activele
LEGE nr. 237 din 19 octombrie 2015 (*actualizată*) privind autorizarea şi supravegherea activităţii de asigurare şi reasigurare. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/265819_a_267148]
-
pagina de internet a Autorității Electorale Permanente, în termen de 45 de zile de la efectuare. Articolul 45 (1) Situațiile financiare anuale întocmite de partidele politice care primesc subvenții de la bugetul de stat sunt supuse auditului statutar, care se efectuează de către auditorii statutari, persoane fizice sau juridice autorizate, în condițiile legii. ... (2) În cel mult 60 de zile de la data efectuării auditului, partidele politice prevăzute la alin. (1) transmit Autorității Electorale Permanente o copie a raportului de audit. ... Articolul 46 Autoritățile publice
LEGE nr. 334 din 17 iulie 2006 (**republicată**)(*actualizată*) privind finanţarea activităţii partidelor politice şi a campaniilor electorale*). In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278734_a_280063]
-
evaluării de impact asupra siguranței rutiere sau a auditului de siguranță rutieră reclamă urgență temeinic justificată, Autoritatea Rutieră Română - A.R.R. poate desemna auditori de siguranță rutieră cu derogare de la criteriul desemnării echitabile. ... (4) Autoritatea Rutieră Română - A.R.R. desemnează auditorii de siguranță rutieră cu respectarea prevederilor alin. (2) și (3) și notifică în acest sens auditorii de siguranță rutieră desemnați și investitorul sau administratorul, după caz, în cel mai scurt timp, dar nu mai mult de 30 de zile calendaristice
LEGE nr. 265 din 7 noiembrie 2008 (**republicată**)(*actualizată*) privind gestionarea siguranţei circulaţiei pe infrastructura rutieră. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277581_a_278910]
-
Autoritatea Rutieră Română - A.R.R. poate desemna auditori de siguranță rutieră cu derogare de la criteriul desemnării echitabile. ... (4) Autoritatea Rutieră Română - A.R.R. desemnează auditorii de siguranță rutieră cu respectarea prevederilor alin. (2) și (3) și notifică în acest sens auditorii de siguranță rutieră desemnați și investitorul sau administratorul, după caz, în cel mai scurt timp, dar nu mai mult de 30 de zile calendaristice de la data semnării contractului prevăzut la alin. (1). ... (5) Auditorii de siguranță rutieră nu pot refuza
LEGE nr. 265 din 7 noiembrie 2008 (**republicată**)(*actualizată*) privind gestionarea siguranţei circulaţiei pe infrastructura rutieră. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277581_a_278910]
-
3) și notifică în acest sens auditorii de siguranță rutieră desemnați și investitorul sau administratorul, după caz, în cel mai scurt timp, dar nu mai mult de 30 de zile calendaristice de la data semnării contractului prevăzut la alin. (1). ... (5) Auditorii de siguranță rutieră nu pot refuza desemnarea decât din motive obiective sau în una dintre situațiile prevăzute la alin. (6) și (7). ... (6) Auditorul de siguranță rutieră are obligația de a aduce la cunoștința Autorității Rutiere Române - A.R.R. orice
LEGE nr. 265 din 7 noiembrie 2008 (**republicată**)(*actualizată*) privind gestionarea siguranţei circulaţiei pe infrastructura rutieră. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277581_a_278910]
-
inspecție de siguranță rutieră, fără respectarea prevederilor alin. (6) și (7), raportul este nul de drept, iar auditorii de siguranță rutieră răspund, după caz, administrativ, civil și/sau penal potrivit legislației în vigoare. ... (9) În cazul prevăzut la alin. (8), auditorii de siguranță rutieră care au efectuat activitatea de audit de siguranță rutieră și/sau evaluare de impact asupra siguranței rutiere sunt obligați la restituirea onorariului încasat. ... ---------- Art. 11 a fost modificat de pct. 15 al art. I din ORDONANȚA DE
LEGE nr. 265 din 7 noiembrie 2008 (**republicată**)(*actualizată*) privind gestionarea siguranţei circulaţiei pe infrastructura rutieră. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277581_a_278910]
-
10 alin. (3), fiecare capitol având anexat, după caz, câte un set de recomandări de remediere a eventualelor deficiențe constatate. ... (3) Textul fiecărui capitol împreună cu anexele cu recomandări va fi întocmit în două exemplare originale ce vor fi depuse de auditorii de siguranță rutieră la investitor și la Autoritatea Rutieră Română - A.R.R., cu respectarea termenelor prevăzute în contract. ... (4) Termenele de depunere prevăzute la alin. (3) nu pot depăși 60 de zile de la data semnării contractului dintre Autoritatea Rutieră Română
LEGE nr. 265 din 7 noiembrie 2008 (**republicată**)(*actualizată*) privind gestionarea siguranţei circulaţiei pe infrastructura rutieră. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277581_a_278910]
-
din ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr. 22 din 16 iunie 2016 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 463 din 22 iunie 2016. d) asigură organizarea cursurilor de formare profesională, în scopul atestării auditorilor de siguranță rutieră, precum și organizarea cursurilor de perfecționare pentru auditorii de siguranță rutieră atestați; ... ---------- Lit. d) a alin. (2) al art. 20 a fost modificată de pct. 25 al art. I din ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr. 22 din 16 iunie 2016 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 463 din 22 iunie
LEGE nr. 265 din 7 noiembrie 2008 (**republicată**)(*actualizată*) privind gestionarea siguranţei circulaţiei pe infrastructura rutieră. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277581_a_278910]
-
DE URGENȚĂ nr. 22 din 16 iunie 2016 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 463 din 22 iunie 2016. l) ține Registrul cu toate secțiunile acestuia și operează modificările care se impun; ... m) realizează documentații și publicații de specialitate periodice pentru auditorii de siguranță rutieră din evidența Registrului; ... ---------- Lit. m) a alin. (2) al art. 20 a fost modificată de pct. 25 al art. I din ORDONANȚA DE URGENȚĂ nr. 22 din 16 iunie 2016 , publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 463 din
LEGE nr. 265 din 7 noiembrie 2008 (**republicată**)(*actualizată*) privind gestionarea siguranţei circulaţiei pe infrastructura rutieră. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/277581_a_278910]
-
fac parte din personalul de instruire al Institutului. Coordonatorii sunt propuși de Consiliul științific și numiți de Consiliul Superior al Magistraturii. Persoanele de contact din cadrul instituțiilor în care se desfășoară stagiile de practică sunt desemnate de conducerea acestor instituții. ... (4) Auditorii de justiție din cel de-al doilea an de studiu vor primi o notă reprezentând evaluarea continuă a activității în stagiu, constând în media ponderată a evaluărilor coordonatorilor pentru perioadele de stagiu de la instanțe și parchete. Media ponderată se calculează
REGULAMENTUL din 1 martie 2007 (*actualizat*) Institutului Naţional al Magistraturii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278620_a_279949]
-
de justiție la sfârșitul celui de-al doilea an de studiu reprezintă media dintre notele obținute la testările menționate la alin. (8) și la evaluarea continuă a stagiilor menționată la alin. (4) și (5), conform programului de formare inițială. ... (7) Auditorii de justiție din cel de-al doilea an de studiu continuă, în paralel cu stagiile de practică, formarea în cadrul Institutului, conform programului de formare inițială, sub formă de module, cu caracter preponderent practic. (8) Auditorii de justiție din cel de-
REGULAMENTUL din 1 martie 2007 (*actualizat*) Institutului Naţional al Magistraturii. In: EUR-Lex () [Corola-website/Law/278620_a_279949]