KorAP: Find »[drukola/base=raportor & drukola/pos=noun]« with Poliqarp

<1 ...185 186 187 ...323 >

8,073 matches

Corola-website/Law/266458_a_267787

sub-paragrafului B(2) din prezenta secțiune, o Instituție Financiară Raportoare din România poate stabili faptul că Titularul de Cont este o NFFE Activă, o Instituție Financiară din România sau o altă Instituție Financiară dintr-o Jurisdicție Parteneră dacă Instituția Financiară Raportoare din România stabilește în mod rezonabil faptul că Titularul de Cont are un astfel de statut în baza Numărului Global de Identificare ca Intermediar al Titularului de Cont sau a altor informații care sunt disponibile public sau care se află

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
mod rezonabil faptul că Titularul de Cont are un astfel de statut în baza Numărului Global de Identificare ca Intermediar al Titularului de Cont sau a altor informații care sunt disponibile public sau care se află în posesia Instituției Financiare Raportoare din România, după caz. 2. Dacă Titularul de Cont este o Instituție Financiară din România sau o altă Instituție Financiară dintr-o Jurisdicție Parteneră tratată de IRS ca fiind o Instituție Financiară Neparticipantă, atunci contul nu este un Cont Raportabil

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Instituție Financiară Neparticipantă, atunci contul nu este un Cont Raportabil din Statele Unite, însă plățile către Titularul de Cont trebuie să fie raportate conform prevederilor sub-paragrafului 1(b) al Articolului 4 din Acord. 3. În toate celelalte cazuri, o Instituție Financiară Raportoare din România trebuie să obțină o declarație pe propria răspundere din partea Titularului de Cont pentru a stabili statutul Titularului de Cont. În baza declarației pe propria răspundere, se aplică următoarele reguli: a) Dacă Titularul de Cont este o Persoană Specificată

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
obțină o declarație pe propria răspundere din partea Titularului de Cont pentru a stabili statutul Titularului de Cont. În baza declarației pe propria răspundere, se aplică următoarele reguli: a) Dacă Titularul de Cont este o Persoană Specificată din Statele Unite, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite. ... b) Dacă Titularul de Cont este o NFFE Pasivă, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să identifice Persoanele care Controlează, așa cum este stabilit în Procedurile AML/KYC

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
următoarele reguli: a) Dacă Titularul de Cont este o Persoană Specificată din Statele Unite, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite. ... b) Dacă Titularul de Cont este o NFFE Pasivă, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să identifice Persoanele care Controlează, așa cum este stabilit în Procedurile AML/KYC și trebuie să stabilească dacă orice astfel de persoană este un cetățean sau un rezident al Statelor Unite în baza unei declarații pe propria răspundere din partea

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
este un cetățean sau un rezident al Statelor Unite în baza unei declarații pe propria răspundere din partea Titularului de Cont sau a unei astfel de persoane. Dacă orice astfel de persoană este un cetățean sau un rezident al Statelor Unite, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să trateze contul ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite. ... c) În cazul în care Titularul de Cont este: (i) o Persoană din Statele Unite care nu este o Persoană Specificată din Statele Unite; (ii) sub rezerva sub-paragrafului B

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
un Cont Raportabil din Statele Unite. ... c) În cazul în care Titularul de Cont este: (i) o Persoană din Statele Unite care nu este o Persoană Specificată din Statele Unite; (ii) sub rezerva sub-paragrafului B(3)(d) din prezenta secțiune, o Instituție Financiară Raportoare din România sau o altă Instituție Financiară dintr-o Jurisdicție Parteneră; (iii) o IFS participantă, o IFS considerată conformă sau un beneficiar efectiv scutit, așa cum sunt definiți acești termeni în Reglementările în domeniu ale Trezoreriei Statelor Unite; (iv) o NFFE Activă

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
1(b) al Articolului 4 din Acord. ... VI. Reguli și Definiții Speciale. Următoarele reguli și definiții suplimentare se aplică în implementarea procedurilor de conformare descrise mai sus: A. Utilizarea declarațiilor pe propria răspundere și a dovezilor documentare. O Instituție Financiară Raportoare din România nu se poate baza pe o declarație pe propria răspundere sau pe o dovadă documentară dacă Instituția Financiară Raportoare din România cunoaște sau are motive să cunoască faptul că declarația pe propria răspundere sau dovada documentară nu este

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
procedurilor de conformare descrise mai sus: A. Utilizarea declarațiilor pe propria răspundere și a dovezilor documentare. O Instituție Financiară Raportoare din România nu se poate baza pe o declarație pe propria răspundere sau pe o dovadă documentară dacă Instituția Financiară Raportoare din România cunoaște sau are motive să cunoască faptul că declarația pe propria răspundere sau dovada documentară nu este corectă sau nu este de încredere. B. Definiții. Următoarele definiții se aplică în scopul prezentei Anexe I. 1. Procedurile AML/KYC

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
răspundere sau dovada documentară nu este corectă sau nu este de încredere. B. Definiții. Următoarele definiții se aplică în scopul prezentei Anexe I. 1. Procedurile AML/KYC. "Procedurile AML/KYC" înseamnă procedurile de conformare privind clientul ale unei Instituții Financiare Raportoare din România, conform cerințelor din România privind prevenirea spălării banilor sau a unor cerințe similare pe care trebuie să le aplice respectiva Instituție Financiară Raportoare din România. 2. NFFE. O "NFFE" înseamnă orice Entitate care nu este din Statele Unite care

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
AML/KYC. "Procedurile AML/KYC" înseamnă procedurile de conformare privind clientul ale unei Instituții Financiare Raportoare din România, conform cerințelor din România privind prevenirea spălării banilor sau a unor cerințe similare pe care trebuie să le aplice respectiva Instituție Financiară Raportoare din România. 2. NFFE. O "NFFE" înseamnă orice Entitate care nu este din Statele Unite care nu este o IFS, așa cum este definită în Reglementările în domeniu ale Trezoreriei Statelor Unite sau este o Entitate descrisă la sub-paragraful B(4)(j) din

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
guvernamentale sau altei organizații non-profit sau să fie acordată ca moștenire vacantă guvernului din jurisdicția de rezidență a NFFE sau oricărei subdiviziuni politice a acesteia. 5. Contul Preexistent. Un "Cont Preexistent" înseamnă un Cont Financiar menținut de o Instituție Financiară Raportoare la 30 iunie 2014. C. Cumularea Soldului Contului și Reguli de Transformare a Valutei. 1. Cumularea Conturilor Individuale. În scopul determinării soldului sau a valorii cumulate a Conturilor Financiare deținute de o persoană fizică, o Instituție Financiară Raportoare din România

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Instituție Financiară Raportoare la 30 iunie 2014. C. Cumularea Soldului Contului și Reguli de Transformare a Valutei. 1. Cumularea Conturilor Individuale. În scopul determinării soldului sau a valorii cumulate a Conturilor Financiare deținute de o persoană fizică, o Instituție Financiară Raportoare din România trebuie să cumuleze toate Conturile Financiare menținute de Instituția Financiară Raportoare din România sau de o Entitate afiliată, însă numai în măsura în care sistemele informatice ale Instituției Financiare Raportoare din România asociază Conturile Financiare cu un element de date cum

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
de Transformare a Valutei. 1. Cumularea Conturilor Individuale. În scopul determinării soldului sau a valorii cumulate a Conturilor Financiare deținute de o persoană fizică, o Instituție Financiară Raportoare din România trebuie să cumuleze toate Conturile Financiare menținute de Instituția Financiară Raportoare din România sau de o Entitate afiliată, însă numai în măsura în care sistemele informatice ale Instituției Financiare Raportoare din România asociază Conturile Financiare cu un element de date cum ar fi numărul de client sau numărul de identificare a contribuabilului și permit

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
a Conturilor Financiare deținute de o persoană fizică, o Instituție Financiară Raportoare din România trebuie să cumuleze toate Conturile Financiare menținute de Instituția Financiară Raportoare din România sau de o Entitate afiliată, însă numai în măsura în care sistemele informatice ale Instituției Financiare Raportoare din România asociază Conturile Financiare cu un element de date cum ar fi numărul de client sau numărul de identificare a contribuabilului și permit cumularea soldurilor sau valorilor conturilor. Fiecărui titular al unui Cont Financiar deținut în comun i se

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
valoare a Contului Financiar deținut în comun în scopul aplicării cerințelor de cumulare descrise în prezentul paragraf 1. 2. Cumularea Conturilor Entităților. În scopul determinării soldului sau a valorii cumulate a Conturilor Financiare deținute de o Entitate, o Instituție Financiară Raportoare din România trebuie să țină cont de toate Conturile Financiare care sunt menținute de Instituția Financiară Raportoare din România sau de o Entitate afiliată, însă numai în măsura în care sistemele informatice ale Instituției Financiare Raportoare din România asociază Conturile Financiare cu un

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
1. 2. Cumularea Conturilor Entităților. În scopul determinării soldului sau a valorii cumulate a Conturilor Financiare deținute de o Entitate, o Instituție Financiară Raportoare din România trebuie să țină cont de toate Conturile Financiare care sunt menținute de Instituția Financiară Raportoare din România sau de o Entitate afiliată, însă numai în măsura în care sistemele informatice ale Instituției Financiare Raportoare din România asociază Conturile Financiare cu un element de date cum ar fi numărul de client sau numărul de identificare a contribuabilului și permit

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
deținute de o Entitate, o Instituție Financiară Raportoare din România trebuie să țină cont de toate Conturile Financiare care sunt menținute de Instituția Financiară Raportoare din România sau de o Entitate afiliată, însă numai în măsura în care sistemele informatice ale Instituției Financiare Raportoare din România asociază Conturile Financiare cu un element de date cum ar fi numărul de client sau numărul de identificare a contribuabilului și permit cumularea soldurilor sau valorilor conturilor. 3. Regula Specială de Cumulare aplicabilă Managerilor de Relații. În scopul

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
3. Regula Specială de Cumulare aplicabilă Managerilor de Relații. În scopul determinării soldului sau a valorii cumulate a Conturilor Financiare deținute de o persoană pentru a stabili dacă un Cont Financiar este un Cont cu Valoare Mare, o Instituție Financiară Raportoare din România trebuie de asemenea, în cazul oricăror Conturi Financiare despre care un manager de relații are cunoștință sau are motive să cunoască faptul că acestea sunt deținute, controlate sau deschise (altfel decât într-o capacitate fiduciară), direct sau indirect

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
o capacitate fiduciară), direct sau indirect, de aceeași persoană, să cumuleze toate aceste conturi. 4. Regula de Transformare a Valutei. În scopul determinării soldului sau a valorii Conturilor Financiare denominate într-o altă valută decât dolarul SUA, o Instituție Financiară Raportoare din România trebuie să transforme sumele plafoanelor în dolari SUA descrise în prezenta Anexă I în valuta respectivă folosind un curs de schimb la vedere publicat care este stabilit în ultima zi a anului calendaristic anterior anului în care Instituția

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
România trebuie să transforme sumele plafoanelor în dolari SUA descrise în prezenta Anexă I în valuta respectivă folosind un curs de schimb la vedere publicat care este stabilit în ultima zi a anului calendaristic anterior anului în care Instituția Financiară Raportoare din România determină soldul sau valoarea. D. Dovezile documentare. În scopul prezentei Anexe I, dovezile documentare care sunt acceptate includ oricare dintre următoarele: 1. Un certificat de rezidență emis de un organism guvernamental autorizat (de exemplu, un guvern sau o

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
al unui terț, solicitare de intrare în faliment sau raport al Comisiei pentru Burse de Valori din Statele Unite. E. Procedurile alternative pentru Conturile Financiare deținute de Beneficiarii Individuali ai unui Contract de Asigurare cu Valoare de Răscumpărare. O Instituție Financiară Raportoare din România poate presupune faptul că un beneficiar individual (altul decât proprietarul) al unui Contract de Asigurare cu Valoare de Răscumpărare care primește un beneficiu ca urmare a unui deces nu este o Persoană Specificată din Statele Unite și poate trata

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Asigurare cu Valoare de Răscumpărare care primește un beneficiu ca urmare a unui deces nu este o Persoană Specificată din Statele Unite și poate trata respectivul Cont Financiar altfel decât un Cont Raportabil din Statele Unite, cu excepția cazului în care Instituția Financiară Raportoare din România are cunoștințe reale sau are motive să cunoască faptul că beneficiarul este o Persoană Specificată din Statele Unite. O Instituție Financiară Raportoare din România are motive să cunoască faptul că un beneficiar al unui Contract de Asigurare cu Valoare

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
trata respectivul Cont Financiar altfel decât un Cont Raportabil din Statele Unite, cu excepția cazului în care Instituția Financiară Raportoare din România are cunoștințe reale sau are motive să cunoască faptul că beneficiarul este o Persoană Specificată din Statele Unite. O Instituție Financiară Raportoare din România are motive să cunoască faptul că un beneficiar al unui Contract de Asigurare cu Valoare de Răscumpărare este o Persoană Specificată din Statele Unite dacă informațiile colectate de Instituția Financiară Raportoare din România și asociate beneficiarului conțin indicii legate

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
o Persoană Specificată din Statele Unite. O Instituție Financiară Raportoare din România are motive să cunoască faptul că un beneficiar al unui Contract de Asigurare cu Valoare de Răscumpărare este o Persoană Specificată din Statele Unite dacă informațiile colectate de Instituția Financiară Raportoare din România și asociate beneficiarului conțin indicii legate de Statele Unite, așa cum sunt descrise în sub-paragraful ( B)(1) din secțiunea II din prezenta Anexă I. Dacă o Instituție Financiară Raportoare din România are cunoștințe reale sau are motive să cunoască faptul

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]