KorAP: Find »[drukola/base=raportor & drukola/pos=noun]« with Poliqarp

<1 ...186 187 188 ...323 >

8,073 matches

Corola-website/Law/266458_a_267787

o Persoană Specificată din Statele Unite dacă informațiile colectate de Instituția Financiară Raportoare din România și asociate beneficiarului conțin indicii legate de Statele Unite, așa cum sunt descrise în sub-paragraful ( B)(1) din secțiunea II din prezenta Anexă I. Dacă o Instituție Financiară Raportoare din România are cunoștințe reale sau are motive să cunoască faptul că beneficiarul este o Persoană Specificată din Statele Unite, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să urmeze procedurile de la sub-paragraful B(3) din secțiunea II din prezenta Anexă I. F.

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
așa cum sunt descrise în sub-paragraful ( B)(1) din secțiunea II din prezenta Anexă I. Dacă o Instituție Financiară Raportoare din România are cunoștințe reale sau are motive să cunoască faptul că beneficiarul este o Persoană Specificată din Statele Unite, Instituția Financiară Raportoare din România trebuie să urmeze procedurile de la sub-paragraful B(3) din secțiunea II din prezenta Anexă I. F. Utilizarea Terților. Indiferent dacă se face o alegere conform paragrafului C din secțiunea I din prezenta Anexă I, România poate permite Instituțiilor

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
România trebuie să urmeze procedurile de la sub-paragraful B(3) din secțiunea II din prezenta Anexă I. F. Utilizarea Terților. Indiferent dacă se face o alegere conform paragrafului C din secțiunea I din prezenta Anexă I, România poate permite Instituțiilor Financiare Raportoare din România să se bazeze pe procedurile de conformare îndeplinite de terți, așa cum este prevăzut în Reglementările în domeniu ale Trezoreriei Statelor Unite. G. Procedurile alternative pentru Conturile Noi deschise înainte de intrarea în vigoare a Acordului. 1. Aplicabilitatea. Dacă România a

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
înainte de intrarea în vigoare a Acordului. 1. Aplicabilitatea. Dacă România a transmis o notificare scrisă către Statele Unite înainte de data intrării în vigoare a Acordului, conform căreia, începând cu 1 iulie 2014, România nu are autoritatea legală să solicite Instituțiilor Financiare Raportoare din România: (i) să solicite deținătorilor de Conturi Individuale Noi să furnizeze declarația pe propria răspundere menționată în secțiunea III a prezentei Anexe I sau (ii) să aplice toate procedurile de conformare legate de Conturile Noi ale Entităților menționate în

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Noi să furnizeze declarația pe propria răspundere menționată în secțiunea III a prezentei Anexe I sau (ii) să aplice toate procedurile de conformare legate de Conturile Noi ale Entităților menționate în secțiunea V a prezentei Anexe I, atunci Instituțiile Financiare Raportoare din România pot aplica procedurile alternative descrise în sub-paragraful G(2) al prezentei secțiuni, după caz, unor astfel de Conturi Noi, în locul procedurilor prevăzute de prezenta Anexă I. Procedurile alternative descrise în sub-paragraful G(2) al prezentei secțiuni vor fi

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
secțiuni vor fi aplicabile numai pentru acele Conturi Individuale Noi sau pentru Conturile Noi ale Entităților, după caz, care sunt deschise înainte de data cea mai recentă dintre: (i) data la care România va obține autoritatea de a solicita Instituțiilor Financiare Raportoare din România să aplice procedurile de conformare descrise în secțiunea III sau V din prezenta Anexă I, după caz, dată la care România va informa în scris Statele Unite cu privire la data intrării în vigoare a Acordului, sau (ii) data intrării în

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Conturilor Noi ale Entităților sau unui grup de astfel de conturi identificat în mod clar, procedurile alternative descrise în prezentul paragraf G nu pot fi aplicate unor astfel de Conturi Noi ale Entităților. Pentru toate celelalte Conturi Noi, Instituțiile Financiare Raportoare din România trebuie să aplice procedura de conformare descrisă în secțiunea III sau V a prezentei Anexe I, după caz, pentru a determina dacă contul este un Cont Raportabil din Statele Unite sau dacă este un cont deținut de o Instituție

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
pentru a determina dacă contul este un Cont Raportabil din Statele Unite sau dacă este un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă. 2. Procedurile alternative. a) În decurs de un an de la data intrării în vigoare a Acordului, Instituțiile Financiare Raportoare din România trebuie: (i) cu privire la un Cont Individual Nou descris în sub-paragraful G(1) al prezentei secțiuni, să solicite declarația pe propria răspundere menționată în secțiunea III a prezentei Anexe I și să confirme că o astfel de declarație pe

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
ca fiind un Cont Raportabil din Statele Unite sau un cont deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă, după caz, la data deschiderii contului. ... c) De la data la care se împlinește un an de la data intrării în vigoare a Acordului, Instituțiile Financiare Raportoare din România trebuie să închidă orice Cont Nou descris în sub-paragraful G(1) al prezentei secțiuni pentru care nu a putut obține declarația pe propria răspundere sau altă documentație conform procedurilor descrise în sub-paragraful G(2)(a) al prezentei secțiuni

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
a putut obține declarația pe propria răspundere sau altă documentație conform procedurilor descrise în sub-paragraful G(2)(a) al prezentei secțiuni. În plus, de la data la care se împlinește un an de la data intrării în vigoare a Acordului, Instituțiile Financiare Raportoare din România trebuie: (i) cu privire la astfel de conturi închise care înainte de închidere au fost Conturi Individuale Noi (indiferent dacă astfel de conturi au fost Conturi cu Valoare Mare), să îndeplinească procedurile de conformare menționate în paragraful D al secțiunii II

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Noi ale Entităților deschise la sau după 1 iulie 2014 și înainte de 1 ianuarie 2015, fie cu privire la toate Conturile Noi ale Entităților, fie separat cu privire la orice grup de astfel de conturi identificat în mod clar, România poate permite Instituțiilor Financiare Raportoare din România să trateze astfel de conturi ca fiind Conturi Preexistente ale Entităților și să aplice procedurile de conformare legate de Conturile Preexistente ale Entităților menționate în secțiunea IV a prezentei Anexe I, în locul procedurilor de conformare menționate în secțiunea

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
care Controlează care sunt rezidenți sau cetățeni ai Statelor Unite și care nu sunt rezidenți ai României, Instituția Financiară trebuie să raporteze un astfel de Cont Financiar așa cum ar fi fost necesar dacă Instituția Financiară ar fi fost o Instituție Financiară Raportoare din România (inclusiv prin respectarea cerințelor de înregistrare aplicabile de pe site-ul web de înregistrare FATCA al IRS) sau să închidă un astfel de Cont Financiar; 8. Cu privire la un Cont Preexistent deținut de o persoană fizică care nu este rezidentă

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
pentru a identifica orice Cont Raportabil din Statele Unite sau Cont Financiar deținut de o Instituție Financiară Neparticipantă și trebuie să raporteze un astfel de Cont Financiar așa cum ar fi fost necesar dacă Instituția Financiară ar fi fost o Instituție Financiară Raportoare din România (inclusiv prin respectarea cerințelor de înregistrare aplicabile de pe site-ul web de înregistrare FATCA al IRS) sau să închidă un astfel de Cont Financiar; 9. Fiecare Entitate Afiliată a Instituției Financiare care este o Instituție Financiară trebuie să

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Intern al Veniturilor al Statelor Unite. În plus, paragraful F din prezenta secțiune prevede reguli speciale aplicabile unei Entități de Investiții. A. Trust Documentat de Administratori. Un trust înființat în baza legislației din România în măsura în care administratorul trustului este o Instituție Financiară Raportoare din Statele Unite, o IFS Raportoare după Modelul 1 sau o IFS Participantă și raportează toate informațiile care trebuie raportate conform Acordului cu privire la toate Conturile Raportabile din Statele Unite ale trustului. B. Entitate de Investiții Finanțată și Corporație Străină Controlată. O Instituție

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
În plus, paragraful F din prezenta secțiune prevede reguli speciale aplicabile unei Entități de Investiții. A. Trust Documentat de Administratori. Un trust înființat în baza legislației din România în măsura în care administratorul trustului este o Instituție Financiară Raportoare din Statele Unite, o IFS Raportoare după Modelul 1 sau o IFS Participantă și raportează toate informațiile care trebuie raportate conform Acordului cu privire la toate Conturile Raportabile din Statele Unite ale trustului. B. Entitate de Investiții Finanțată și Corporație Străină Controlată. O Instituție Financiară descrisă la sub-paragraful B

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
este un intermediar calificat, un parteneriat străin care reține la sursă sau un trust străin care reține la sursă conform Reglementărilor în domeniu ale Trezoreriei Statelor Unite; (b) Instituția Financiară este deținută în totalitate, direct sau indirect, de o Instituție Financiară Raportoare din Statele Unite care convine să acționeze sau care solicită unui afiliat al Instituției Financiare să acționeze ca entitate finanțatoare pentru Instituția Financiară; și (c) Instituția Financiară partajează un sistem comun de conturi electronice cu entitatea finanțatoare care-i permite entității

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Raportabil din Statele Unite; ... d) Entitatea finanțatoare convine să îndeplinească, în numele Instituției Financiare, toate cerințele de conformare, reținere la sursă, raportare și alte cerințe pe care Instituția Financiară ar fi trebuit să le îndeplinească dacă ar fi fost o Instituție Financiară Raportoare din România; ... e) Entitatea finanțatoare identifică Instituția Financiară și include numărul de identificare al Instituției Financiare (obținut prin respectarea cerințelor de înregistrare aplicabile de pe site-ul web de înregistrare FATCA al IRS) în toate raportările completate în numele Instituției Financiare; și

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
este o Entitate de Investiții și nu este un intermediar calificat, un parteneriat străin care reține la sursă sau un trust străin care reține la sursă conform Reglementărilor în domeniu ale Trezoreriei Statelor Unite; 2. Entitatea finanțatoare este o Instituție Financiară Raportoare din Statele Unite, o IFS Raportoare după Modelul 1 sau o IFS Participantă, este autorizată să acționeze în numele Instituției Financiare (ca un manager profesionist, administrator sau partener cu funcție de manager) și convine să îndeplinească în numele Instituției Financiare toate cerințele de conformare

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
și nu este un intermediar calificat, un parteneriat străin care reține la sursă sau un trust străin care reține la sursă conform Reglementărilor în domeniu ale Trezoreriei Statelor Unite; 2. Entitatea finanțatoare este o Instituție Financiară Raportoare din Statele Unite, o IFS Raportoare după Modelul 1 sau o IFS Participantă, este autorizată să acționeze în numele Instituției Financiare (ca un manager profesionist, administrator sau partener cu funcție de manager) și convine să îndeplinească în numele Instituției Financiare toate cerințele de conformare, reținere la sursă, raportare și

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
sau partener cu funcție de manager) și convine să îndeplinească în numele Instituției Financiare toate cerințele de conformare, reținere la sursă, raportare și alte cerințe pe care Instituția Financiară ar fi trebuit să le îndeplinească dacă ar fi fost o Instituție Financiară Raportoare din România; 3. Instituția Financiară nu se prezintă ca un vehicul de investiții pentru părți neafiliate; 4. Douăzeci sau mai puține persoane fizice dețin toate drepturile asupra datoriei și drepturile asupra capitalului în Instituția Financiară (fără a ține cont de

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
FATCA al IRS; ... b) Entitatea finanțatoare convine să îndeplinească, în numele Instituției Financiare, toate cerințele de conformare, reținere la sursă, raportare și alte cerințe pe care Instituția Financiară ar fi trebuit să le îndeplinească dacă ar fi fost o Instituție Financiară Raportoare din România și păstrează documentația colectată cu privire la Instituția Financiară pentru o perioadă de șase ani; ... c) Entitatea finanțatoare identifică Instituția Financiară în toate raportările completate în numele Instituției Financiare; și ... d) Entității finanțatoare nu i s-a revocat statutul de finanțator

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
de investiții să nu fi emis și să nu emită nicio acțiune la purtător după 31 decembrie 2012; ... b) Vehiculul colectiv de investiții să retragă toate aceste acțiuni în momentul restituirii; ... c) Vehiculul colectiv de investiții (sau o Instituție Financiară Raportoare din România) îndeplinește procedurile informații care trebuie raportate cu privire la orice astfel de acțiuni atunci când aceste acțiuni sunt prezentate pentru răscumpărare sau pentru altă plată; și ... d) Vehiculul colectiv de investiții are implementate politici și proceduri pentru a se asigura că

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Partenere, ca și cum un astfel de cont ar fi fost deschis în acea Jurisdicție Parteneră și menținut în acea Jurisdicție Parteneră de o Instituție Financiară din Jurisdicția Parteneră. VI. Definiții. Următoarele definiții suplimentare se aplică descrierilor de mai sus: A. IFS Raportoare după Modelul 1. Termenul IFS Raportoare după Modelul 1 înseamnă o Instituție Financiară cu privire la care un guvern din afara Statelor Unite sau o agenție a acestuia convine să obțină și să schimbe informații conform Acordului Interguvernamental Modelul 1 (IGA Modelul 1), alta

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
ar fi fost deschis în acea Jurisdicție Parteneră și menținut în acea Jurisdicție Parteneră de o Instituție Financiară din Jurisdicția Parteneră. VI. Definiții. Următoarele definiții suplimentare se aplică descrierilor de mai sus: A. IFS Raportoare după Modelul 1. Termenul IFS Raportoare după Modelul 1 înseamnă o Instituție Financiară cu privire la care un guvern din afara Statelor Unite sau o agenție a acestuia convine să obțină și să schimbe informații conform Acordului Interguvernamental Modelul 1 (IGA Modelul 1), alta decât o Instituție Financiară tratată ca

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]
Acord IFS, inclusiv o Instituție Financiară descrisă în Acordul Interguvernamental Modelul 2 (IGA Modelul 2) care a convenit să respecte cerințele unui Acord IFS. Termenul IFS Participantă include și o sucursală care este un intermediar calificat al unei Instituții Financiare Raportoare din Statele Unite, cu excepția cazului în care o astfel de sucursală este o IFS Raportoare după Modelul 1. În scopul acestei definiții, termenul Acord IFS înseamnă un acord care stabilește cerințele pentru ca o Instituție Financiară să fie tratată ca respect��nd

ACORD din 28 mai 2015 dintre România şi Statele Unite ale Americii pentru îmbunătăţirea conformării fiscale internaţionale şi pentru implementarea FATCA*). In: EUR-Lex (2015) [Corola-website/Law/266458_a_267787]