1,272 matches
-
periodică a constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... g) elaborarea raportului anual al activității de audit public intern; ... h) elaborarea de raportări adresate conducerii Consiliului Concurenței și structurii de control intern abilitate în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii. ... Articolul 24 Compartimentul documente clasificate are următoarele atribuții: a) gestionează informațiile clasificate din cadrul Consiliului Concurenței și este responsabil cu protecția personalului și securitatea documentelor clasificate; ... b) asigură relaționarea cu autoritățile și instituțiile statului care au atribuții pe
EUR-Lex () [Corola-website/Law/264597_a_265926]
-
recomandările neinsusite de către conducătorul entității publice auditate, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) în cazul identificarii unor iregularitati sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate. ... h) verifică respectarea normelor, instrucțiunilor, precum și a Codului privind conduita etică în cadrul compartimentelor de audit intern din entitățile publice subordonate, aflate în coordonare sau sub autoritate
EUR-Lex () [Corola-website/Law/155570_a_156899]
-
5 puncte; - 2-2,99%/trimestru - 3 puncte; - sub 2%/trimestru - 0 puncte. 22. Utilizarea PIAS la pregătirea/efectuarea acțiunilor de control. Indicatorul se calculează pe baza tehnicilor utilizate la pregătirea acțiunilor de control cu scopul de a determina eventuale disfuncționalități/iregularități: - extragerea datelor din sistemul informatic unic integrat/sistemul național de prescriere electronică (SIUI/SIPE) pe baza unor criterii/filtre relevante - 1 punct; - interogarea simplă a datelor (persoane decedate, medicamente cu prescriere restricționată etc.) - 2 puncte; - folosirea rapoartelor SIUI la pregătirea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/279329_a_280658]
-
informează despre recomandările neînsușite de către conducătorul entității, precum și despre consecințele acestora; ... d) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile sale de audit; ... e) elaborează rapoarte anuale cu privire la activitatea de audit public intern; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate; ... g) în unitățile de învățământ preuniversitar de stat, ai căror ordonatori principali de credite sunt primarii comunelor, orașelor, municipiilor, sectoarelor municipiului București, auditorii interni de la inspectoratele
EUR-Lex () [Corola-website/Law/266771_a_268100]
-
despre recomandările neînsușite de conducerea Consiliului, precum și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic președintelui Consiliului constatările, concluziile și recomandările rezultate din activitățile de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; ... g) raportează președintelui Consiliului identificarea unor iregularități sau a unor posibile prejudicii și îndeplinește măsurile stabilite de acesta. ... (2) Biroul de audit public intern exercită și alte atribuții specifice privind auditarea programelor cu finanțare din partea Uniunii Europene, delegate de unitatea de implementare a programelor PHARE. (3) Biroul
EUR-Lex () [Corola-website/Law/237518_a_238847]
-
asupra recomandărilor formulate în rapoartele de audit, neînsușite de către conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice
EUR-Lex () [Corola-website/Law/242778_a_244107]
-
conducătorul instituției, precum și asupra consecințelor neînsușirii acestora; ... e) elaborează raportul anual al activității de audit public intern, care cuprinde principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de auditare, precum și eventualele iregularități sau prejudicii constatate; ... f) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Unității Centrale de Armonizare a Auditului Public Intern; ... g) exercită alte îndatoriri prevăzute de lege și efectuează orice alte lucrări dispuse de președintele Înaltei Curți de Casație
EUR-Lex () [Corola-website/Law/242778_a_244107]
-
misiunilor de audit public intern, precum și informații referitoare la pregătirea profesională a auditorilor. Raportările anuale întocmite de Direcția de Audit a MECT, privind activitatea de audit public intern, se transmit la UCAAPI până la 25 ianuarie. g) în cazul identificării unor iregularități, sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate. ... În situația în care în timpul misiunilor de audit public intern se constată abateri de la regulile procedurale și metodologice, respectiv de la prevederile legale aplicabile structurii auditata, auditorii
EUR-Lex () [Corola-website/Law/154261_a_155590]
-
respectiv de la prevederile legale aplicabile structurii auditata, auditorii interni trebuie să înștiințeze conducătorul entității publice și structura de inspecție, sau o altă structura de control intern stabilită de conducătorul entității publice, în termen de 3 zile. În cazul identificării unor iregularități majore, auditorul intern poate continua misiunea sau poate să o suspende cu acordul conducătorului entității care a aprobat-o dacă din rezultatele preliminare ale verificării se estimează că prin continuarea acesteia nu se ating obiectivele stabilite. 2. Atribuțiile compartimentelor de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/154261_a_155590]
-
pregătirea profesională a auditorilor. Raportările anuale întocmite de compartimentele audit public intern din cadrul entităților aflate în subordinea sau coordonarea MECT, vor transmite Direcției Audit Public Intern a MECT, rapoartele anuale, până la data de 10 ianuarie. f) în cazul identificării unor iregularități, sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate. ... În situația în care în timpul misiunilor de audit public intern se constată abateri de la regulile procedurale și metodologice, respectiv de la prevederile legale aplicabile structurii auditate, auditorii
EUR-Lex () [Corola-website/Law/154261_a_155590]
-
respectiv de la prevederile legale aplicabile structurii auditate, auditorii interni trebuie să înștiințeze conducătorul entității publice și structura de inspecție, sau o altă structura de control intern stabilită de conducătorul entității publice, în termen de 3 zile. În cazul identificării unor iregularități majore, auditorul intern poate continua misiunea sau poate să o suspende cu acordul conducătorului entității care a aprobat-o dacă din rezultatele preliminare ale verificării se estimează că prin continuarea acesteia nu se ating obiectivele stabilite. g) în unitățile de
EUR-Lex () [Corola-website/Law/154261_a_155590]
-
cerințele postului; ... b) să dovedească competența în vederea aplicării normelor, procedurilor și tehnicilor de audit; ... c) să cunoască principiile de bază ale economiei, să aibă cunoștințe juridice și de tehnologia informației; ... d) să aibă suficiente cunoștințe pentru a identifica elementele de iregularitate și frauda, pe care însă nu le investighează auditorii; ... e) să aibă capacitatea de a se exprima scris și oral și de a expune obiectivele, constatările și recomandările fiecărei misiuni de audit public intern. Misiunile de audit public intern, vor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/154261_a_155590]
-
depună toate eforturile și să ia în considerare următoarele elemente: a) perioadă de lucru necesară pentru atingerea obiectivelor misiunii de audit; ... b) complexitatea și importanța domeniilor auditate; ... c) pertinenta și eficacitatea procesului de gestiune a riscurilor; ... d) posibilitatea existenței erorilor, iregularităților și a unor disfuncționalități semnificative; ... e) costurile implementării unor controale suplimentare, în raport cu avantajele preconizate; Pregătirea profesională continuă Auditorii interni trebuie să-și îmbunătățească cunoștințele profesionale, printr-o pregătire profesională continuă. Șeful compartimentului de audit public intern și conducerea entității publice
EUR-Lex () [Corola-website/Law/154261_a_155590]
-
misiunii de audit public intern, pentru analiză și avizare. Compartimentul de audit public intern asigura: ● raportarea periodica asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitatea de audit; ● elaborarea raportului anual al activității de audit public intern; ● în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, se raportează conducătorului entității publice și structurii de control intern; ● informarea UCAAPI despre recomandările neînsușite de către conducătorul entității publice auditate, precum și despre consecințele acestora; ● verificarea și raportarea la UCAAPI, sau la organul ierarhic imediat superior asupra progreselor
EUR-Lex () [Corola-website/Law/154261_a_155590]
-
acuratețea înregistrărilor, documentelor, declarațiilor, concordanță cu legile și regulamentele, precum și eficacitatea controalelor interne. Tehnicile de verificare sunt: Comparația - confirmă identitatea unei informații după obținerea acesteia din două sau mai multe surse diferite; Examinarea - presupune urmărirea și detectarea erorilor sau a iregularităților; Recalcularea - constă în operațiunea de verificare a tuturor calculelor matematice; Confirmarea - constă în solicitarea de informații din două sau mai multe surse independente, cu scopul validării acesteia; Punerea de acord - reprezintă procesul de potrivire a două categorii diferite de înregistrări
EUR-Lex () [Corola-website/Law/154261_a_155590]
-
fiecare disfuncționalitate constatată. Prezintă rezumatul disfuncționalității, cauzele, consecințele, precum și recomandările pentru rezolvare. FIAP, este întocmită de către auditor și confirmată de reprezentanții entității auditate și supervizata de șeful compartimentului de audit sau de înlocuitorul acestuia. - Formularul de constatare și raportare a iregularităților - se întocmește în cazul în care auditorii interni constată existența sau posibilitatea producerii unor iregularități. Se transmite șefului compartimentului de audit public intern, care va informa în termen de 3 zile conducătorul entității auditate și structura de control abilitata în vederea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/154261_a_155590]
-
de către auditor și confirmată de reprezentanții entității auditate și supervizata de șeful compartimentului de audit sau de înlocuitorul acestuia. - Formularul de constatare și raportare a iregularităților - se întocmește în cazul în care auditorii interni constată existența sau posibilitatea producerii unor iregularități. Se transmite șefului compartimentului de audit public intern, care va informa în termen de 3 zile conducătorul entității auditate și structura de control abilitata în vederea continuării verificărilor. În cazul în care auditorul nu face parte dintr-un compartiment, va informa
EUR-Lex () [Corola-website/Law/154261_a_155590]
-
mai multe tipuri: a. Dosarul permanent - cuprinde următoarele secțiuni: Secțiunea A - Raportul de audit public intern și anexele acestuia: - ordinul de serviciu; - declarația de independență; - raport intermediar și/sau final; - fișele de identificare și analiza problemelor; - formularele de constatare a iregularităților; - programul de audit. Secțiunea B - Administrativă: - notificarea privind declanșarea misiunii de audit public intern; - minuta ședinței de deschidere; - minuta reuniunii de conciliere; - minuta ședinței de închidere; - corespondență cu structura auditata. Secțiunea C - Documentația misiunii de audit public intern: - strategii interne
EUR-Lex () [Corola-website/Law/154261_a_155590]
-
județene și al universităților la care nu există funcția de conducător al compartimentului de audit public intern, sarcina informării inspectorului școlar general și a rectorului revine auditorului care efectuează misiunea de audit public intern. FORMULAR DE CONSTATARE ȘI RAPORTARE A IREGULARITĂȚILOR Model A-06 MINISTERUL EDUCAȚIEI CERCETĂRII ȘI TINERETULUI Direcția de Audit Public Intern/ Compartimentul de Audit Public Intern Către: conducătorul Compartimentului de audit public intern În urma misiunii de audit public intern ........................... efectuată la .......................... s-au constatat următoarele: a) constatarea (abaterea
EUR-Lex () [Corola-website/Law/154261_a_155590]
-
informează UCAAPI, despre recomandările neînsușite, de conducerea ministerului și despre consecințele acestora; ... e) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile de audit; ... f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; g) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat ministrului, inspectorului școlar general, sau rectorului, după caz, precum și structurii de control intern abilitate. ... III. Principiile aplicabile compartimentului de audit public intern și auditorului intern 1. Independența și obiectivitate Activitatea de audit public intern nu
EUR-Lex () [Corola-website/Law/154261_a_155590]
-
în care acestea nu generează conflicte de interese și nu sunt incompatibile cu îndatoririle auditorilor interni; ... i) cu ocazia misiunilor de audit sau consiliere efectuate se au în vedere și prevederile art. 37 pct. 1; ... j) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat președintelui Agenției; ... k) elaborează și actualizează, ori de câte ori este cazul, Manualul procedurilor operaționale specifice activității de audit intern, cu scopul standardizării activității; ... l) raportează periodic asupra constatărilor, concluziilor și recomandărilor rezultate din activitățile lor de audit
EUR-Lex () [Corola-website/Law/274528_a_275857]
-
din activitățile lor de audit. f) elaborează raportul anual al activității de audit public intern; Rapoartele anuale privind activitatea de audit public intern cuprind principalele constatări, concluzii și recomandări rezultate din activitatea de audit, progresele înregistrate prin implementarea recomandărilor, eventualele iregularități/prejudicii constatate în timpul misiunilor de audit public intern, precum și informații referitoare la pregătirea profesională. Rapoartele anuale privind activitatea de audit public intern se transmit la UCAAPI/structurile teritoriale ale UCAAPI/organul ierarhic imediat superior, după cum urmează: - entitățile publice subordonate transmit
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202792_a_204121]
-
iar cele ale Administrației publice centrale până la 10 ianuarie; - entitățile publice ale Administrației publice locale transmit la structurile teritoriale UCAAPI, până la 15 ianuarie; - entitățile publice ale Administrației publice centrale transmit la UCAAPI, până la 25 ianuarie. g) în cazul identificării unor iregularități sau posibile prejudicii, raportează imediat conducătorului entității publice și structurii de control intern abilitate. ... În situația în care în timpul misiunilor de audit public intern se constată abateri de la regulile procedurale și metodologice, respectiv de la prevederile legale, aplicabile structurii/activității/operațiunii
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202792_a_204121]
-
prevederile legale, aplicabile structurii/activității/operațiunii auditate, auditorii interni trebuie să înștiințeze conducătorul entității publice și structura de inspecție sau o altă structura de control intern stabilită de conducătorul entității publice, în termen de 3 zile. Cazurile de identificare a iregularităților și fraudelor sunt prezentate în capitolul referitor la raportările periodice și anuale. În cazul identificării unor iregularități majore auditorul intern poate continua misiunea sau poate să o suspende cu acordul conducătorului entității care a aprobat-o, daca din rezultatele preliminare
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202792_a_204121]
-
de inspecție sau o altă structura de control intern stabilită de conducătorul entității publice, în termen de 3 zile. Cazurile de identificare a iregularităților și fraudelor sunt prezentate în capitolul referitor la raportările periodice și anuale. În cazul identificării unor iregularități majore auditorul intern poate continua misiunea sau poate să o suspende cu acordul conducătorului entității care a aprobat-o, daca din rezultatele preliminare ale verificării se estimează că prin continuarea acesteia nu se ating obiectivele stabilite (limitarea accesului, informații insuficiente
EUR-Lex () [Corola-website/Law/202792_a_204121]